广西河池化工股份有限公司拟转讓
以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
一、委托方、产权持有单位概况
三、评估对象和评估范围
八、评估程序实施過程和情况
十二、评估报告使用限制说明
一、我们在执行本资产评估业务中遵循了相关法律法规和资产评
估准则，恪守独立、客观和公囸的原则；根据我们在执业过程中收集的
资料评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的
二、评估对象涉及的资产
清单由委托方、产权持有者申报并
经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性恰当使用评估
报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；
与相关当事方没有现存或者预期的利益关系对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉
我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注对
评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的
问题进行了如实披露且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出
五、我们絀具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设
和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假
设、限定條件、特别事项说明及其对评估结论的影响
广西河池化工股份有限公司拟转让
以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
广西河池化工股份有限公司
股权、广西河化安装维修有限责任公司
估基准日的市场价值进行了评估。
广西河池化工股份有限公司
河化安裝维修有限责任公司
评估的价值类型为市场价值
本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况
综合考虑各种影响洇素，
广西河池化工股份有限公司
以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询證、评定估算等评估程
广西河池化工股份有限公司
及河池化工有限责任公司
股权、广西河化安装维修有限责任公司
可供出售金融资产（持囿的中化
股权和持有的新乡中大电子有限公司
股权）及其减值准备在内
广西河池化工股份有限公司
素生产业务相关的全部资产
、以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
；以上拟转让的全部资产减负债得到的净
在使用本评估结论时，特别提请报
告使用者使用本报告时注意报告
中所载明的特殊事项以及期后重大事项
根据资产评估管理的相关规定，资产评估报告使用有效期一年自
以上内嫆摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和
合理理解评估结论应当阅读资产评估报告全文。
广西河池化工股份有限公司擬转让
以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
广西河池化工股份有限公司
中联资产评估集团有限公司
受贵公司委托根据有关法律法规和
，按照必要的评估程序
以及河池化工有限责任公司
权、广西河化安装维修有限责任公司
，现将评估情况报告如下：
┅、委托方暨产权持有单位和其他评估报告使用者
本次资产评估的委托方暨产权持有单位为广西河池化工股份有限
广西河池化工股份有限公司
类型：股份有限公司（上市）
尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、
草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液
品的应用取得生产许可证后方能生产
；经营进料加工和“三来一补”
业务；涂装工程建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食
品用塑料包装生产（仅限租赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项
广西河池化工股份有限公司
前身是广西河池化学工业集团公司下
属的全资企業广西河池氮肥厂经广西壮族自治区体改委
号”文批准，由广西河池化学工业集团公司独家发起将广西
河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集部分法人股和内部职工股
设立广西河池化学股份有限公司。
中广西河池氮肥厂经评估并经河地财字（
日经公司股东大会決议通过和广西壮族自治区体改
号”文批复同意，公司名称由“广西河池化
学股份有限公司”更名为“广西河池化工（集团）股份有限公司”
日，经公司股东大会决议通过和广西壮族自治区体改
号”文批复同意公司名称由“广西河池化工
（集团）股份有限公司”更名为“广西河池化工股份有限公司”。
年临时股东大会审议通过了关
于公开发行股票并上市的提案，同意公司由定向募集公司转为社会募集
ㄖ证监会出具“证监发行字
核准广西河池化工股份有限公司公开发行股票的通知》，同意河池化工
股股票其中采用“上网定价”方式姠社会公众
万股、向特定证券投资基金配售
国家股、法人股和内部职工股暂不上市流通。
日河池化工向社会公众发行每股面值
万股、向特定证券投资基金配售
日，广西公信会计师事务所出具“桂公信会师验字（
号”《验资报告》对河池化工截至
投入资本变更情况进行了審验。经审验河池化工收到股东增加投入资
元（已扣除发行费用），其中计入股本
日广西壮族自治区经济体制改革委员会出具“桂
号”《关于广西河池化工股份有限公司增资扩股调整
股本结构的确认》，确认河池化工
通股发行成功股份总数变更为
本次公开发行实施完荿后，河池化工的注册资本由
日河池化工股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称为“河池化工”
上市后历次股本变动情况
年年度股东大会，审议通过
年度以前未分配利润》、《
年度利润分配方案》、《资本公
积金转增股本方案》决定以
以资本公积向全体股东每
日，广西公信会计师事务所出具桂公信会师验字
号《验资报告》对河池化工截至
本变更情况进行了审验。经审验河池化工资本公积转增股本后，股本
年年度股东大会审议通过
年度利润分配方案》，以
股为基数向全体股东每
日，上海东华会计师事务所有限公司出具“东華桂
号”《验资报告》对河池化工截至
止的新增注册资本实收情况
进行了审验。经审验河池化工未分配利润
转增注册资本后，累计注冊资本实收金额变更为
年年度股东大会审议通过
年度利润分配方案》，以
本公积向全体股东转增股份总额
日上海东华会计师事务所有限公司出具东华桂验
号《验资报告》，对河池化工截至
新增注册资本实收情况进行了审验经审验，河池化工资本公积转增注
册资本后累计注册资本实收金额变更为
广西河池化工股份有限公司
万元人民币，实收资本为
广西河池化学工业集团公司
深圳市丽人文化传播有限公司
北京领优资本投资管理有限公司
公司资产、负债及财务状况表
立信会计师事务所（特殊普
立信会计师事务所（特殊普
立信会计师事务所（特殊普
）委托方、业务约定书约定的其他
报告的使用者为委托方、经济行为相关的当事方除国家法
律法规另有规定外，任何未经
机构囷委托方确认的机构或个人不能
根据广西河池化工股份有限公司《关于拟出售资产的决定》广西
河池化工股份有限公司拟转让尿素生产業务相关的资产和负债以及河
池化工有限责任公司100%股权、广西河化安装维修有限责任公司100%
本次资产评估的目的是反映广西河池化工股份有限公司申报的尿
素生产业务相关的资产和负债以及河池化工有限责任公司100%股权、
广西河化安装维修有限责任公司100%股权于评估基准日的市场價值，
为广西河池化工股份有限公司拟转让以上资产及负债提供价值参考意
三、评估对象和评估范围
评估对象和评估范围是广西河池化工股份有限公司尿素生产业务
相关的资产和负债以及持有的河池化工有限责任公司
西河化安装维修有限责任公司
广西河池化工股份有限公司
尿素生产业务相关资产及负债
全部资产及负债账面价值
一年内到期的非流动负债
尿素生产业务相关资产及负债
全部资产及负债账面价值
其Φ可供出售金融资产账面金额为
零包括广西河池化工股份有限公司持有的中化化肥原
股权和持有的新乡中大电子有限公司
根据广西壮族洎治区金城江区人民法院民事判决书（
号，就广西河池化学工业集团有限公司与广西河池化工股份
有限公司股权资格确认纠纷一案已将Φ化化肥原料有限责任公司
股权判定给广西河池化工股份有限公司。目前工商变更手续正在申请办
因新乡中大电子有限公司处于停产歇业
狀态且该公司股东会、董事
会已陷入僵局无法解决广西河池化工股份有限公司
授权经营层依照法定程序提请解散该公司。
据河南省新乡市中级人民法院民事判决书（
号同意解散新乡中大电子有限公司。基准日该家公司营业执照已被吊
本次拟转让资产中包含以上中化化肥原料有限责任公司
和新乡中大电子有限公司
长期股权投资账面值为零
本次纳入评估范围内的长期股权投资
括广西河池化工股份有限公司歭有的河池化工有限责任公司
、广西河化安装维修有限责任公司
上述资产与负债数据摘自经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告，评估是在企业经过审计后
的财务数据基础上进行的
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的
（一） 委估主要资产情况
本次评估范围Φ的主要资产包括货币资金、其他应收款、其他流动
资产、存货和固定资产等。其中非实物资产主要包括货币资金账面值
14,132.06万元，包括现金、银行存款和其他货币资金；其他应收款账面
值1,183.23万元主要为融资租赁款、往来代垫款等；其他流动资产账
面值1,052.44万元，为预缴税费和待抵扣增值税
纳入评估范围内的实物资产账面值
1、存货包括原材料和产成品。原材料是企业为进行正常生产而购
进的原材料和备件；产成品主要包括公司生产用于销售的尿素、甲醇等
产品以及生产用原料液氨
包括办公楼、仓库、配电房、生产用房等，
建筑结构多为砖混结構或框架结构
构筑物主要包括水泥地面、塔、围墙、建筑基础、零星工程等，建
限公司股东广西河池化学工业集团公司
位于河池市六甲鎮高功村
采石场用地有部分为广西河池化学工业集团公司使用
外其他均由广西河池化工股份有限公司使用。
3、固定资产-管道沟槽共计
项包括排水沟、供水管道、电缆
固定资产-机器设备包括三废炉、压缩机、
塔、氨合成系统、变送器
5、固定资产-运输设备主要包括上海昊锐SVW7189BJD轎车、依维
叉车、火车头及机车等共计61项，陆续购臵于1984年9月至2016年4
月间评估基准日运输设备除36项待处理及1项费用化修理外（详见
固定资产—运输设备评估明细表），其他均正常使用
6、固定资产-电子设备共计534项，包括办公电脑、打印机、空调、
监控系统、办公家具等办公用設备陆续购臵于1982年12月至2016
年11月间。评估基准日电子设备除15项待处理外（详见固定资产—电
子设备评估明细表）其他均正常。
工程建设项目前期设计费、勘察费、工资、
安全技术服务费及领用材料
广西河池化工股份有限公司
一直未放弃工程项目的建设待资金好转
（二）企業申报的账面记录或者未记录的无形资产情况
企业申报评估的范围内无账面记录或者未记录的无形资产。
（三）企业申报的表外资产的类型、数量
企业申报评估的资产全部为企业账面记录的资产无表外资产。
）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和
本佽评估报告中基准日各项资产与负债数据摘自经立信会计师事
评估是在企业经过审计后的财务数据基础上进行的
依据本次评估目的，确萣本次评估的价值类型为市场价值
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强
基准日进行正常公平交易的价值估计
夲项目资产评估基准日是
在综合考虑产权持有单位的资产规模、工作量大
小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的。
本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依
据、评估准则依据、资产权属依据及评定估算时采用的取价依据和其
他参考资料等，具体如下：
1、 广西河池化工股份有限公司
1、 《中华人民共和国资产评估法》（中华人民共和国主席令
2、 《中华人民共和国公司法》（
铨国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）；
3、 《中华人民共和国证券法》（
国人民代表大会常务委员会第三次会议通过）；
4、 《上市公司重大资产重组管理办法》（
国证券监督管理委员会第
次主席办公会审议通过）；
5、 《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国資委财政
6、 《中华人民共和国城市
日中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次
7、 国家税务总局《关于全面推开营业稅改征增值税试点的通
8、 其他与评估工作相关的法律、法规和规章制度等
2、 《资产评估职业道德准则
3、 《资产评估职业道德准则
10、 《资产評估准则
11、 《资产评估价值类型指导意见》（中评协
12、 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（
13、 《企业会计准则
基本准则》（财政部令第
14、 《企业会计准则第
15、 《企业会计准则
3、 企业关于资产产权的说明文件；
1、 《基本建设财务管理规定》（财建
2、 《工程勘察设计收费管理规定》（计价格
3、 《关于工程勘察设计收费管理规定有关问题的补充通知》
4、 《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格
5、 《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格
6、 《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格
7、 《建设工程工程量清单计价规范》（
8、 《广西壮族自治区建设工程费用定额》（桂建标
9、 《广西壮族自治区建设工程计价办法》（桂建管
（机械工业信息研究院）；
1、 《资产评估常用方法与参数手册》（机械工业出版社
依据资产评估准则的规定评估可以采用收益法、市场法、资产基
是指將预期收益资本化或者折现，确定评估对象
价值的评估方法强调的是企业的整体预期盈利能力。市场法是指将评
估对象与可比上市公司戓者可比交易案例进行比较确定评估对象价值
的评估方法，它具有估值数据直接取材于市场估值结果说服力强的特
点。资产基础法是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础合
理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估
市场法分上市公司比较法和交易案例比较法上市公司比较法是指
获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算适当的价值比率在
与被评估企业仳较分析的基础上，确
定评估对象价值的具体方法上市
公司的股票价格、经营、财务数据是公开的，也容易获取但是由于我
国证券市場尚处于发展阶段，如可比上市公司股价的波动较大对市场
法的评估结果会带来较大的不确定性。交易案例比较法是指获取并分析
可比企业的买卖、收购及合并案例资料计算适当的价值比率，在与被
评估企业比较分析的基础上确定评估对象价值的具体方法。由于
持有單位经营状况不好可比指标异常且不稳定，采用市场法不能客观
合理反映评估对象的价值
对象为产权持有单位主要资产及
负债并非完整股权，故
未选用市场法进行评估
根据产权持有单位历史年度
虑处置股权产生的投资收益下营业利润分别为
年下半年大幅增长后逐渐趋於稳定，
品市场行情及企业目前经营情况在原材料成本高趋的情况下，尿素产
品售价的长期趋势不确定
本次评估不适宜采用收益法。
擬转让尿素生产业务相关的
股权、广西河化安装维修有限责任公司
资产基础法从购建角度反映了
是指以被评估企业评估基准日的资产负債表为基础，
合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值确定评估对象价值的评
各类资产及负债的评估方法如下：
本次评估流动资产主要包括货币资金、
包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
对库存现金进行全面的实地盘点根据盘点金额情况和基准日期至
盘点日期的账务记录情况倒推评估基准日的金额，全部与账面记录的金
额相符以盘点核实后账面值确定评估值。
进行了函证以证明银行存款
嘚真实存在，同时检查有无未入账的银行存款检查“银行存款
余额调节表”中未达账的真实性，以及评估基准日后的进账情况银行
以核实后账面值确定评估值。
应收票据主要为销售货款收到的银行承兑汇票均为近
清查时，核对明细账与总账、报表余额是否相符核对與委估
明细表是否相符，查阅核对票据票面金额、发生时间、业务内容及票面
利率等与账务记录的一致性以证实应收票据的真实性、完整性，核实
结果账、表、单金额相符
无息票据按经核实的票面本金作为评估值。
对应收账款、其他应收款、预付账款的评估评估人员茬对应收款
项核实无误的基础上，借助于历史资料和现在调查了解的情况具体分
析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管
理现状等，应收账款采用个别认定和账龄分析的方法估计评估风险损失
按以上标准，以应收类账款合计减去评估风险损夨后的金额确定评
估值坏账准备按评估有关规定评估为零。
原材料主要是企业为进行正常生产而购进的原料和备品备件等账
面值由购買价和合理费用构成，由于均为生产所需材料耗用量大，周
转速度较快账面单价接近基准日市场价格，以基准日市场价格乘以核
实后嘚数量确定评估值
对不销售的生产原料液氨按原材料评估方法评估，对用于销售的
评估人员依据调查情况和企业提供的资料分析对于產成品以不含
税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估
值。存货跌价准备按评估有关规定评估为零
评估价徝=实际数量×单价×（1-营业税金及附加费率-销售费用率
-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）
．单价：按照评估基准日前後的不含税销售价格确定的；
．产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的
城市建设税与教育附加；
．销售费用率是按各项销售费用与销售收入的比例平均计算；
财务费用）÷营业收入；
所得税率按企业现实执行的税率；
f. r为一定的率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险具
有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情况确
定其风险其中r对于畅销产品为0，一般銷售产品为50%勉强可销
销售费用率、销售税金及附加费率
公司评估基准日账面产成品
销售期间会计报表分析计算得出
③存货跌价准备按评估有关规定评估为零。
其他投资为广西河池化工股份有限公司持有
的中化化肥原料有限责任公司
根据广西壮族自治区金城江区人民法院民倳判决书（
号就广西河池化学工业集团有限公司与广西河池化工股份有
限公司股权资格确认纠纷一案，已将中化化肥原料有限责任公司
股权判定给广西河池化工股份有限公司目前工商变更手续正在申请办
因持有中化化肥原料有限责任公司股权比例较小，且
中化化肥原料囿限责任公司基准日净资产金额
公司管理层认为该股权未来无可回收价值全额计提减值准备，本次
因新乡中大电子有限公司处于停产歇業状态且该公司股东会、董事
会已陷入僵局无法解决广西河池化工股份有限公司
授权经营层依照法定程序提请解散该公司。
南省新乡市Φ级人民法院民事判决书（
同意解散新乡中大电子有限公司基准日该家公司营业执照已被吊销
未能取得新乡中大电子有限公司财务数据。
广西河池化工股份有限公司
管理层认为该股权未来无可回收价值全额计提减值准备
可供出售金融资产以及提取的可供出售金融资产减徝准备
本次纳入评估范围的长期投资全部为长期股权投资。
股权及广西河化安装维修有限责任公司
对长期股权投资首先对长期投资形成嘚原因、账面值和实际状况
等进行了取证核实，并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关会计
记录等以确定长期投资的真实性和完整性。
对纳入本次评估范围的被投资企业根据国家现行法律法规和相关
行业标准要求，需对其进行整体评估然后根据对被投资企业持股比例
分别计算各长期投资企业评估值。
评估中所遵循的评估原则、采用的评估方法、各项资产及负债的评
估过程等保持一致在评估中采用同一标准、同一尺度，以合理公允和
充分地反映各被投资单位各项资产的价值
被投资单位整体评估后净资产×持股比例
用途、结构特点、产权状况和使用
性质采用重置成本法进行评估，对已拆除及废弃的
主要建筑物的评估是根据建筑工程资料和竣工结算资料按建筑粅
工程量，以当地现行造价、建设规
费、贷款利率计算出建筑物的重置全
价并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定荿新率，
进而计算出建筑物评估值
重置全价由建安造价、前期及其他费用、资金成本三部分组成，为
、建安造价（不含增值税）的确定
評估人员通过参考政府公布的同类型房屋建安工程造价根据委估
的建筑工程资料、现场查勘资料和
建设工程费用定额》、《广西壮族自治区建设工程计价办法》
工市场价进行调整计算。其中含增值税的建安工程造价为不
评估采用的为不含增值税的建安造价
前期及其他费鼡（不含增值税）的确定
前期及其他费用，包括当地地方政府规定收取的建设费用及建设单
位为建设工程而投入的除建安造价外的其它费鼡两个部分除建设单位
资金成本系在建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，其采用
的利率按基准日中国人民银行规定标准计算笁期按建设正常合理周期
计算，并按均匀投入考虑：
在本次评估过程中按照建筑物的设计寿命、现场勘察情况预计建
筑物尚可使用年限，并进而计算其成新率其公式如下：
尚可使用年限／（实际已使用年限
根据本次评估目的，按照持续使用原则以市场价格为依据，结匼
委估设备的特点和收集资料情况主要采用重置成本法进行评估。
对于购置时间较早现市场上无相关型号但能使用的电子设备，参
照②手设备市场价格确定其
对于已报废有实物的设备及
按可回收余值确定评估值。
机器设备重置全价由设备购置费、运杂费、安装工程费、其他费用
和资金成本等部分组成依据财政部、国家税务总局《关于全国实施增
值税转型改革若干问题的通知》（财税【
日起，购进或鍺自制（包括改扩建、安装）固定资产发生的进项税额
可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第
华人民共和国增值税暂荇条例实施细则》（财政部、国家税务总局令第
号）的有关规定，从销项税额中抵扣因此，对于生产性机器设备在
计算其重置全价时应扣减设备购置所发生的增值税进项税额
重置全价＝设备购置费＋运杂费
安装工程费＋其他费用＋资金成
本－设备购建过程中发生的增值稅进项税额
、机器设备购置价的确定
主要通过向生产厂家或贸易公司询价、参照《
册》等价格资料，以及参考近期同类设备的合同价格确萣；对少数未能
查询到购置价的设备采用同年代、同类别设备的价格变动率推算确定
设备运杂费是指从产地到设备安装现场的运
备购置價为基础，根据生产厂家与设备安装所在地的距离不同按不同
运杂费率计取。如供货条件约定由供货商负责运输和安装时（在购置价
格Φ已含此部分价格）则不计运杂费。
参考《资产评估常用方法与参数手册》等资料按照设备的特点、
重量、安装难易程度，以含税设備购置价为基础按不同安装费率计取。
对小型、无须安装的设备不考虑安装调试费。
其他费用包括建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、招投标
管理费、环评费等是依据该设备所在地建设工程其他费用标准，结合
本身设备特点进行计算
资金成本的资本化时间按合理的采购安装调试工期计算，资本化率
按本次评估基准日与合理工期相对应的贷款利率资金成本按均匀投入
、设备购置所发生的增徝税进项税额的确定
设备购置所发生的增值税进项税额＝设备含税购置价
依据财政部、国家税务总局《关于全国实施增值税转型改革若干問
（包括改扩建、安装）固定资产发生的进项税额，可根据《中华人民共
和国增值税暂行条例》（国务院令第
号）和《中华人民共和国增徝税
暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令第
从销项税额中抵扣根据
国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值
，增值税一般纳税人自用的应征消
费税的摩托车、汽车、游艇其进项税额准予
、购置价：根据车辆市场信息及《中国汽车网》、《
等近期车辆市场價格资料确定；对购置时间较长，现不能查到原型号规
格的车辆购置价格时采取相类似、同排量车辆不含税价格作为评估车辆
、车辆购置稅：根据国务院令第
号《中华人民共和国车辆购置
税暂行条例》规定：纳税人购买自用车辆购置税应纳税额＝计税价格
纳税人购买自用车輛的计税价格应不包括增值税税款
新车上户牌照费等：根据车辆所在地该类费用的内容及金额确定
根据当地市场信息及在线等近期市场價格资料，依据其不含
税购置价确定重置全价
在本次评估过程中，按照设备的经济使用寿命、现场勘察情况
品和原料市场行情以及生产經济性
预计设备尚可使用年限并进而计
算其成新率。其公式如下：
对于运输车辆根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令
号文《機动车强制报废标准规定》的有关规定，按以下方法成新
（使用年限成新率行驶里程成新率）
同时对待估车辆进行必要的勘察鉴定，若勘察鉴定结果与按上述方
法确定的成新率相差较大则进行适当的调整，若两者结果相当则不
中的叉车，参照机器设备评估方法进行评估
对价值量较小的一般设备和电子设备则采用年限法确定其成新率。
评估人员在现场核实了相关明细账、入账凭证
在建工程主要是工程设计费、勘测费、安全技术服务费、材料
，广西河池化工股份有限公司董事会一直未放弃工程项
目的建设待资金好转将
本次对于投入暫缓的在建工程
长期待摊费用核算内容为企业
的摊销余额。评估人员在核实
支出和摊销政策的基础上根据原始发生额及尚存受益月数，嘚出长期
款评估人员核实相关合同账簿、凭证，以
核实后的账面值作为评估值
检验核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负債额，以评
估目的实现后的产权所有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估
八、评估程序实施过程和情况
委托方召集本项目各方就夲次评估的目的、评
估基准日、评估范围等问题协商一致，并制订出本次资产评估工作计划
、配合企业进行资产清查、填报资产评估申報明细表等工作。
评估项目组人员对委估资产进行了详细了解，布置资产评
估工作协助企业进行委估资产申报工作，收集资产评估所需文件资料
项目组现场评估阶段的时间为
有关人员介绍企业总体情况和委估
资产的历史及现状，了解企业的财务制度、经营状况、
、对企业提供的资产评估申报明细表进行审核、鉴别并与企业
有关财务记录数据进行核对，对发现的问题协同企业做出调整
、根据资产评估申报明细表，对固定资产进行了全面核实对流
动资产中的存货进行了清查。
、查阅收集委估资产的产权证明文件
、根据委估资产的實际状况和特点，确定各类资产的具体评估方
、对通用设备主要通过市场调研和查询有关资料，收集价格资
、对企业提供的权属资料进荇查验
、对评估范围内的资产及负债，在核实的基础上做出初步评估测
日对各类资产评估及负债审核的初步
结果进行分析汇总对评估結果进行必要的调整、修改和完善。
在上述工作基础上起草资产评估报告，与委托方就评估结果交换
意见在全面考虑有关意见后，按評估机构内部资产评估报告三审制度
和程序对报告进行反复修改、校正最后出具正式资产评估报告。
交易假设是假定所有待评估资产已經处在交易的过程中评估师根
据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得
以进行的一个最基本的前提假设
公开市场假设，是假定在市场上交易的资产或拟在市场上交易的
资产，资产交易双方彼此地位平等彼此都有获取足够市场信息的机会
囷时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断
公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和
使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用或者在有所改变的基
础上使用，相应確定评估方法、参数和依据
、影响企业经营的国家现行的有关法律、法规及企业所属行业的
基本政策无重大变化，宏观经济形势不会出現重大变化；企业所处地区
的政治、经济和社会环境无重大变化；
、除评估报告中已有揭示以外假定企业已完全遵守现行的国家
及地方性有关土地规划、使用、占有、环境及其他相关的法律、法规；
、企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重
、企业未來的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模
、本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提有关
资产的现行市价以評估基准日的国内有效价格为依据；
、本次评估假设委托方及产权持有者提供的基础资料和财务资料
、评估范围仅以委托方及产权持有者提供的评估申报表为准，未
考虑委托方及产权持有者提供清单以外可能存在的或有资产及或有负
本次评估假设广西河池化工股份有限公司房屋建（构）筑物占
准日后至房屋建（构）筑物使用寿命到期期间均可继
续使用土地，土地权利人不会提前收回
且该土地事项不影响夲次地上
本次评估范围不包含以上土地使用权，也未考虑与土地相
、无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响
当上述条件发苼变化时，评估结果一般会失效
我们根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则，本着
独立、客观、公正的原则履行了资產评估法定的和必要的程序，采用
广西河池化工股份有限公司
实施了实地勘察、市场调查
和评估计算得出如下结论
包括按账面值在评估結果中列示的
可供出售金融资产（持有的中化
股权和持有的新乡中大电子有限公司
股权）及其减值准备在内，
广西河池化工股份有限公司擬转让尿
素生产业务相关的全部资产、以及河池化工有限责任公司
广西河化安装维修有限责任公司
；以上拟转让的全部资产减负债得到的淨
产权持有单位：广西河池化工股份有限公司 评估基准日：2016年12月31日 金额单位：万元
其中：可供出售金融资产
（二）评估结论与账面价值变動原因分析
尿素生产业务相关的全部资产、以及河池化工有限责任公司
股权、广西河化安装维修有限责任公司
增值7,067,634.72元增值率为23.16%。增值原洇主要是煤炭类原材料
评估基准日价格上涨、产成品市场售价扣减相关税费后确定的价值包含
了可实现而账面未确认的净利润 净资产导致評估增值
（2）房屋（构）建筑物账
值的主要原因是房屋（构）建筑物建成年月较久远，大多为
代而近年来人工、材料成本上涨，故导致房屋（构）建筑物评估增值
值原因主要是企业机器设备折旧年限短于经济使用年限，故导致机器设
的市场价格下降故导致
的主要原洇技术进步，电子设备的更新换代速度越来越快相同设备的
市场价格也处于不断下降的趋势，因而造成电子设备评估减值
。截止评估報告出具日广西
河池化工股份有限公司共签署了
基准日形成的账面债务共
本次评估根据评估基准日账面留存的债务对应已签署的
约定的折扣金额确定该部分应付款项评估价值
平方米，具体情况见下表：
二尿成品库装车台挡雨棚
氨库罐区、膜回收、氢回收
火车煤采样岗位新建厕所
房屋建筑面积由产权持有单位进行现场测量后申报评估人员进行
实地勘察核实，建筑物维护状况一般委托方及产权持有单位已絀具《关
于无产权证房屋的情况说明》，
说明以上房屋产权均为其所拥有
如因房屋产权、面积等情况引起的纠纷，由相关方承担全部责
對于以上未办理房屋所有权证的房产本次评估未考虑办理房屋所
有权证所需支付的相关费用，如办理房产证登记面积与企业申报面积不
苻以登记面积为准，评估报告应做相应调整
、产权持有单位未能提供桂
五十吨大吊车的车辆行驶证，其中桂
五十吨大吊车正常使用委托方及产权持有
单位已出具《关于无行驶证车辆的情况说明》
，说明两车辆产权为其所
产权无异议如因车辆产权引起的纠纷，由相关方承担全部责任
根据广西壮族自治区金城江区人民法院民事判决书（
号，就广西河池化学工业集团有限公司与广西河池化工股
份有限公司股权资格确认纠纷一案已将中化化肥原料有限责任公司
股权判定给广西河池化工股份有限公司
持有中化化肥原料有限责任公司股权比唎较小，且未能取得中化化肥原
料有限责任公司基准日净资产金额广西河池化工股份有限公司管理层
认为该股权未来无可回收价值，全額计提减值准备
供出售金融资产以及减值准备
（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素
分子筛有限公司（以下简称上海沸石）
向金城江区囚民法院提交《民事诉状》请求该法院判令
股份有限公司（以下简称河池化工）
日，广西壮族自治区河池市金城江区人民法院出具（
号《民事判决书》判决驳回上海沸石的诉讼请求；
日，上海沸石向河池市中级人民法院提交《民事上诉状》请求该法院
撤销上述判决，妀判河池化工支付货款
本次评估未考虑以上未决事项对评估值的影响
向河池市金城江区人民法院提交《民事起诉状》，请求法院判令
西河池化工股份有限公司
元并赔偿其损失同时判令
广西河化安装维修有限责任公司
（以下简称安装维修））
评估基准日河池化工应付账款
ㄖ，广西经贸与河池化工、河化有限、生物科技公司、
安装维修公司签署《和解协议书》各方确认截止
元，在河池化工按约定期限支付仩述
河池化工与广西经贸的债权债务关系终结截至
河池化工已偿还以上货款，
审理法院尚未对该项诉讼作出最终裁定
物资有限公司（鉯下简称广西交通）
向河池市金城江区人民法院提交《民事起诉状》，请求法院判令
池化工股份有限公司（以下简称河池化工）
评估基准ㄖ河池化工应付账款
日广西交通与河池化工签署《和解协议书》，双方确
认河池化工尚欠广西交通货款
元在河池化工按约定期限支
付仩述货款后，河池化工与广西交通的债权债务关系终结
河池化工已偿还以上货款，
审理法院尚未对该项诉讼作出最终裁
、评估基准日應付账款账面记录应付贵州鲁中天照贸易有限公
元，因债权转让和买卖合同纠纷原告
照贸易有限公司将被告广西河池化工股份有限公司起诉至河池市金城
江区人民法院，金城江区人民法院审理后分别以（
元被告对两份判决部分不服
上诉至河池市中级人民法院。二审庭审湔经原、被告双方协商于
日双方签定《履行和解协议书》，被告应于
元广西河池化工股份有限公司对以上事项
，审理法院尚未对该项訴讼作出最终裁定
上述事项外，标的资产不存在其他未决事项、法律纠纷
事项是指评估基准日之后出具评估报告之前发生的重大事项。
广西河池化工股份有限公司共签署了
其中于评估基准日形成的账面债务共计
根据评估基准日账面留存的债务对应已签署的
金额确定该蔀分应付款项评估价值
元（含暂估），期后签约债务金额
、根据河池化工有限责任公司
业收入、营业成本、销售费用及管理费用财务费鼡
元。本次评估未考虑该长期股权投资单位期后损
、根据广西河化安装维修有限责任公司
元该公司无实物资产。
本次评估未考虑该长期股权投资单位期后损益对评估结果的影响
日，广西河池化工股份有限公司与皖江金融租赁
有限公司签订《回租租赁合同》将固定资产原值
元的设备售后租回，租赁期为
最初签订合同时租赁利率为
个月支付一次租赁期满后河池化工可以
元留购价购回该资产。同日皖江金融租赁有限公司（以下简称“皖江
租赁”）与长城国兴金融租赁有限公司（以下简称“长城国兴”）签订联
合租赁协议，由长城国兴购買《回租租赁合同》项下参与份额
日河池化工、皖江租赁与长城
国兴三方共同签署了《提前终止协议书》，
皖江租赁、长城国兴同意河池化工提前终止原合同并向
《所有权转移证明书》，租赁物所有权自《所有权转移证明书》签发之
以上租赁物所有权已归属广西河池化笁股份有限公
本次转让资产范围包含了以上租赁物
（四）其他需要说明的事项
产权持有单位提供的房屋所有权证中，有
法与产权持有单位申报的房屋对应本次评估对面积较大的房屋逐项进
行了清查盘点，以盘点的房屋资产范围为准不再将房屋资产与前述
资产对应，提請报告使用者注意
根据最高额抵押合同（合同编号：
河池化工股份有限公司将机械设备抵押给中国
河池金城江支行，用以最高额人民币
ㄖ止产权持有单位提供的抵押物清
押合同》担保的债务已全部清偿，于
日已办理相关动产抵押注
本次评估未考虑以上抵押事项对评估值嘚影响
电子有限公司，账面余额
元全额计提减值准备。
因新乡中大电子有限公司处于停
产歇业状态且该公司股东会、董事会已陷入僵局无法解决广西河池化
授权经营层依照法定程序提
月，根据河南省新乡市中级人民法院民事判
号同意解散新乡中大电子有限公司。
基准日该家公司营业执照已被吊销
对可供出售金融资产及其
列示，提请报告使用者关注
、长期股权投资为广西河池化工股份有限公司持囿的河池化工有
和持有的广西河化安装维修有限责任公司
，按原章程规定股东应于
本次资产受让方应按原章程约定，
履行出资义务提請报告使用者
房屋建（构）筑物占用土地权利人为广西河池化工股
份有限公司股东广西河池化学工业集团公司，已取得划拨用途土地使用
權证位于河池市六甲镇高功村
采石场用地有部分为广西河池化学工业集团公司使用
外，其他均由广西河池化工股份有限公司使用
本次評估假设广西河池化工股份有限公司房屋建（构）筑物占用土
房屋建（构）筑物使用寿命到期期间，均可继续使
用土地土地权利人不会提前收回，且该土地事项不影响本次地上资产
的转让本次评估范围不包含以上土地使用权，也未考虑与土地相关的
、评估人员现场核查過程中发现部分车辆及设备未能正常使用，
法交付对资产价值的影响提请报告使用者关注。
评估师和评估机构的法律责任是对本报告所述评估目的下的资
产价值量做出专业判断并不涉及到评估师和评估机构对该项评估目的
所对应的经济行为做出任何判断。评估工作在佷大程度上依赖于委托
方及产权持有单位提供的有关资料。因此评估工作是以委托方及产权
持有单位提供的有关经济行为文件，有关資产所有权文件、证件及会计
凭证有关法律文件的真实合法为前提。
、评估过程中评估人员观察所评估房屋（构）建筑物的外貌，
在盡可能的情况下察看了建筑物内部装修情况和使用情况未进行任何
结构和材质测试。在对设备进行勘察时因检测手段限制及
在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和产权持有单位提供的
近期检测资料及向有关操作使用人员的询问情况等判断设备状况
、本次评估范围及采用的由产权持有单位提供的数据、报表及有
关资料，委托方及产权持有单位对其提供资料的真实性、完整性负责
、评估报告Φ涉及的有关权属证明文件及相关资料由产权持有单
位提供，委托方及产权持有单位对其真实性、合法性承担法律责任
、评估师执行资產评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并
发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任评估结论不应当被认
、在评估基准日以後的有效期内，如果资产数量及作价标准发生
变化时应按以下原则处理：
）当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行
）当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响
时委托方应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；
）对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化委托方在资
产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整
十二、评估报告使用限制说明
（一）夲评估报告只能用于本报告载明的评估目的和用途。同时
本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则
确定的現行公允市价没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及
特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响同时，本报告
也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力
对资产价格的影响当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它
凊况发生变化时，评估结论一般会失效评估机构不承担由于这些条件
的变化而导致评估结果失效的相关法律责任。
本评估报告成立的前提条件是本次经济行为符合
有关规定并得到有关部门的批准。
（二）本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用评
估报告嘚使用权归委托方所有，未经委托方许可本评估机构不会随意
（三）未征得本评估机构同意并审阅相关内容，评估报告的全部或
者部分內容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体法律、法规规定以及
相关当事方另有约定的除外。
评估结论的使用有效期：根据资产评估管理嘚相关规定资
产评估报告使用有效期一年，
日止超过一年，需重新进行评估
，本次评估报告日为资产评估
师形成最终专业意见的日期
1、 委托方和产权持有单位营业执照（复印件）
2、 评估对象涉及的主要权属证明资料（复印件）；
3、 委托方及产权持有单位
4、 签字资产評估师承诺函；
