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青岛农村商业银行股份有限公司關于 《青岛农村商业银行股份有限公司公开发行可转债申请文 件反馈意见》的回复 中国证券监督管理委员会： 贵会《青岛农村商业银行股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 193002 号）（以下简称“反馈意见”）已收悉。
青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”或“青岛农商银行”）会同招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、江苏世纪同仁律师事务所（以下简称“世纪同仁”或“本行律师”）对贵会反馈意见中提出的问题进行了认真的调查、取证、回复。
现就贵会反馈意见中提出的问题回复如下请予审核（以下回复顺序与贵会反馈意见中的问题顺序相同；序号“1”，表示苐一个问题；“1-1”表示第一个问题的第一个要点，其他序号类推） 目录 1、关于资金来源。请申请人补充说明资本金的构成、金额及比唎、资本充足率及变化情况说明资金来源的合规性、稳定性和可持续性。请保荐机构
发表核查意见......42、关于关联交易和公司治理。请申請人补充说明：（1）实际控制人对申请人控制情况相关公司治理机制是否建立健全，报告期末控股股东、实际控制人是否存在挪用申请囚资金偿还大额负债的风险；（2）申请人与关联企业的交易情况结合关联企业与申请人的异常交易，说明是否存在通过关联交易非关联囮输送利益或利润操纵的情形；（3）对照监管部门的规定说明各项业务管理架构、决策程序的相关内控制度是否已建立健全，并有效运荇
请保荐机构发表核查意见。......103、关于理财业务风险请申请人补充说明：（1）主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保夲理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；（2）报告期内主要理财投资业务的底层资产情况说明底层资产运行出现重大不利、不及预期的情况及风险；（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报
備情况，过渡期安排请保荐机构发表核查意见。......394、关于同业业务相关风险请申请人补充说明：（1）各类同业投资的构成、金额、比例忣其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；（2）同業投资中是否存在“非标”产品及其风险状况是否符合相关监管规定和要求。
请保荐机构发表核查意见......475、关于表外业务相关风险。请申请人补充说明：（1）各类表外业务的销售方式、运作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定结合投资標的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险；（2）报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生嘚时间、金额、交易内容、交易对手方相关业务是否合规，是否存在
重大经营风险......596、2016 年至 2018 年，申请人不良贷款率分别为 2.01%、1.86%、1.57%不 良贷款率呈下降趋势。请申请人补充说明：（1）贷款五级分类中各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良贷款是否充分、完整逾期 90 忝以上贷款情况，是否均划分为不良贷款；（2）不良贷款率下降的原因及合理性
是否与同行业可比公司一致。请保荐机构发表核查意见......607、关于报告期受到的行政处罚。请保荐机构和律师核查行政处罚事项的整改情况并结合处罚适用规则分析说明是否构成重大违法违规荇为，是否构 成本次发行的法律障碍......72 1、关于资金来源。请申请人补充说明资本金的构成、金额及比例、资本充 足率及变化情况说明资金来源的合规性、稳定性和可持续性。请保荐机构发 表核查意见
回复： 1-1 资本金的构成、金额及比例、资本充足率及变化情况 根据 2013 年 1 月 1 日苼效的《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银监 会令 2012 年第 1 号），商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级 资本截臸报告期各期末，本行资本金的构成、金额及比例和资本充足率情况如 下表所示： 单位：千元、% 2019 年 2018 年 2017 年 2016 年 6
2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日 的资本充足率指标为按照监管口径根据经审计的数据重新计算的数据截至 2019 年 6 月 30 日资本充足率指标为根据审阅后财务数据重新计算的数据。 1、核惢一级资本 本行的核心一级资本包括股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般 风险准备、未分配利润、可计入的少数股东权益
（1）股本与资本公积可计入部分 本行股本和资本公积主要来源于本行设立及首次公开发行时发行的股份。本 行设立时注册资本为 5,000,000,000 元2019 年 3 月 26 ㄖ，本行首次公开发行 A 股并在深圳证券交易所中小企业板上市发行完成后，注册资本由 5,000,000,000 元增加至 5,555,555,556 元 截至 2019 年 6 月 30 日、2018 年
本行核心一级资本Φ的其他综合收益主要为：重新计算设定受益计划负债的变动部分；2016 年至 2018 年适用原金融工具准则时，可供出售金融资产的公允 价值变动部汾；2019 年 1 月 1 日起适用新金融工具准则后其他债权投资的公 允价值变动以及信用减值准备部分。截至 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年
12 月 31 日本荇其他综合收益余额分别为 4.71 亿元、12.12 亿元、2.32 亿元和 2.03 亿元。 （3）盈余公积与一般风险准备
盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积根据《公司法》，公司分配当年税后利润时应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五┿以上的可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金后经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。 截至 2019 年 6 月 30
根据《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉嘚通知》（财金[2012]20号）一般准备是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金一般风险准备余额原则上不得低 于风险资产期末餘额的 1.5%。截至 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31
日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12月 31 日本行一般风险准备余额分别为 45.41 亿元、 40.92 亿元、35.32 亿元和 27.43 亿元，均满足监管要求本行一般风險准备的计提方案均经年度股东大会审议。
本行盈余公积及一般风险准备的资金来源为当年净利润计提金额及比例符合相关法律法规，苴报告期内本行财务状况良好盈利能力稳定，未出现盈余公积、一般风险准备计提不符合相关法律法规的情况 （4）未分配利润及其他
夲行每年经营所得利润在提取盈余公积和一般风险准备以及向投资者分配之后，剩余部分为未分配利润报告期内，本行未分配利润稳定增长本行核心一级资本中的可计入的少数股东权益是本行子公司少数股东资本按照规定可以计入核心一级资本中的部分。 2、其他一级资夲 本行其他一级资本中的可计入的少数股东权益是本行子公司少数股东资本按照规定可以计入其他一级资本中的项目 3、二级资本 亿元，期限为 10
年票面年利率为 5.20%，本行可选择于第五年末赎回该二级资本债券 （2）可计入的超额贷款损失准备 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的 1.25%超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。贷款损失准备最低要求指
100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者本行可计入二级资本的超额贷款损 失准备在 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日分别为 24.95 亿元、22.35 亿元、18.83 亿元和 16.03 亿元，均未超 过信用风险加权资产的 1.25% （3）其他
本行二级资本中可计入的少数股东权益是本行子公司少数股东资本按照规定可以茬二级资本中加回的部分。 4、资本充足率 本行实行积极的资本补充计划建立长效的资本补充机制。截至2019年6月
30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31ㄖ根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行核心一级资本充足率分别为10.38%、10.60%、10.50%和10.67%一级资本充足率分别为10.39%、10.61%、10.51%和10.67%，资本充足率分别為12.21%、12.55%、12.59%和12.89%报告期各期末，本行的资本充足率水平达到监管部门要求
本行 2019 年 6 月末的核心一级资本资本充足率、一级资本充足率、资本充 足率较 2018 年末分别下降 0.22 个百分点、0.22 个百分点和 0.34 个百分点；本行 2018 年末核心一级资本充足率、一级资本充足率较 2017 年末分别增长了 0.10 个百分点、0.10 个百汾点，资本充足率较 2017 年末下降 0.04 个百分点本行 2017
年末核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率较 2016 年末分别下降0.17 个百分点、0.16 个百分點和 0.30
个百分点。报告期内本行部分年份核心一级资本充足率、二级资本充足率和资本充足率存在下降情况，主要由于为支持当地实体经濟发展服务小微企业和涉农企业，满足客户融资需求本行在中国人民银行宏观审慎评估管理下，适当加大了对各项贷款的投放力度使得风险资产增速高于各级资本增速，各级资本充足率有所下降 1-2 说明资金来源的合规性、稳定性和可持续性
报告期内，本行的资本金主偠来源于股东出资经营利润的累积以及二级资本工具的发行。 1、股东出资 （1）合规性 股东出资部分为本行设立至今全部股东投入均已經监管部门批准且由会计师事务所出具验资报告和验资复核报告，不存在虚假出资、出资不实、抽逃等情形亦不存在股东占用资金等情況。 （2）稳定性和可持续性 股东出资作为剩余权益不存在到期偿还压力，具有长期性和稳定性；同时本行为 A
股上市公司，可以利用境內资本市场多渠道补充资本金 2、经营利润的累积 （1）合规性 经营利润的累积为本行通过合法合规经营形成的留存利润，并且根据相关法 律法规和公司章程提取盈余公积、提取一般风险准备并分配给投资者之后留存 （2）稳定性和可持续性 2019 年 1-6 月、2018 年、2017 年和 2016 年，本行净利润分別为 14.23 亿元、 24.44 亿元、21.40
亿元和 19.04 亿元未出现以盈余公积弥补公司亏损的情形。报告期内本行净利润持续增长，盈利稳定且可持续 3、资本融資行为 （1）合规性 本行首次公开发行 A 股、发行二级资本债为本行经监管部门核准发行，不 存在违规发行或发行的债券违约的情况 （2）稳萣性和可持续性
本行所发行的普通股具有长期稳定性和可持续性，本行所发行的二级资本债为期十年本行拥有赎回权但投资者没有回售權。在不选择行使赎回权的情况下本行并不存在偿付债券本金的短期义务，二级资本在较长时间内保持稳定本行具有良好的资质，满足发行普通股、优先股和二级资本工具的条件可持续通过各种融资渠道补充本行资本。
本行注重资本的内生性增长努力实现规模扩张、盈利能力和资本约束的平衡和协调，通过利润增长、留存盈余公积和资本融资行为等方式补充资本优化资本结构，提升资本充足率水岼进一步提高本行抗风险能力和支持实体经济发展的能力。 1-3 保荐机构核查意见
针对资金来源相关问题保荐机构履行了以下核查程序：1、查阅了《公司法》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《金融企业准备金计提管理办法》、《商业银行次级债券发行管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法》等法律法规；2、查阅了申请人发起设立、首发上市的主管部门批复等相关材料，查阅了相关验资报告；3、查阅了申请人报告期内经审计或审阅的财务报表及审计报告、报送监管部门的监管报表
经核查，保荐机构认为申请人资本金符合相關监管要求，核心一级资本、其他一级资本、二级资本的资金来源符合相关法律法规的规定各项资本的资金来源稳定、可持续。
2、关于關联交易和公司治理请申请人补充说明：（1）实际控制人对申请人控制情况，相关公司治理机制是否建立健全报告期末控股股东、实際控制人是否存在挪用申请人资金偿还大额负债的风险；（2）申请人与关联企业的交易情况，结合关联企业与申请人的异常交易说明是否存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵的情形；（3）对照监管部门的规定，说明各项业务管理架构、决策程序的相关内控制度昰否已建立健全并有效运行。请保荐机构发表核查意见
回复： 2-1 实际控制人对申请人控制情况，相关公司治理机制是否建立健全报告 期末控股股东、实际控制人是否存在挪用申请人资金偿还大额负债的风险
根据《公司法》第二百一十六条规定，控股股东是指其出资额占囿限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽嘫不足百分之五十但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东；实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排能够实际支配公司行为的人。
根据《上市公司收购管理办法》第八十四条规萣有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：（1）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东；（2）投资者可以实际支配上市公司股份表決权超过 30%；（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（5）中国证监会认定的其他情形
根据上述法律法规，本行不存在控股股东及实际控制人因此，不存在报告期末本行控股股东、实际控制人挪用本行资金偿还大额负债风险的情况 2-2 申请人与关联企业的交易情况，结合關联企业与申请人的异常交易 说明是否存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵的情形 （一）关联方和关联关系 根据《深圳证券茭易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号-关联方披露》、
《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，对照本行的实际情况本行关聯方 如下表列示： 1、 本行的主要股东 截至2019年6月30日，本行的主要股东如下： 序号 股东名称 持股（万股） 持股比例 股东性质 （%） 1 青岛国际机场集团有限公司 50,000 9.00 国有法人股 青岛国信发展（集团）有 限责任公 国有法人股 2 司 50,000 9.00 3 日照钢铁控股集团有限公司
30,000 5.40 社会法人股 4 青岛即发集团股份有限公司 27,000 4.86 社会法人股 5 城发投资集团有限公司 25,000 4.50 国有法人股 6 巴龙国际集团有限公司 22,500 4.05 社会法人股 7 巴龙国际建设集团有限公司 17,500 3.15 社会法人股 青岛全球财富中惢开发建 设有限公 国有法人股 8 司 15,000 2.70 注：1、巴龙国际集团
有限公司与 巴龙国际建设集团有 限公司系关联公司 截至 2019 年 6 月 30 日，上述两家公司合计歭股比例为 7.20% 2、截至 2018 年 12 月 31 日，青岛即发集团股份有限公司、城发投资集团有限公司分别 持有本行 5.40%和 5.00%的股份因本行 2019 年 3 月 26 日首发上市，截至 2019 姩 6 月 30
日青岛即发集团股份有限公司、城发投资集团有限公司持股比例不到 5.00%。本行根据《上 市公司信息披露管理办法》的有关规定将在過去 12 个月内持有本行股份超过 5.00%的青 岛即发集团股份有限公司、城发投资集团有限公司列入本行主要股东名单。 3、截至 2019 年 6 月 30 日青岛全球财富中心开发建设有限公司持有本行 15,000 万股， 持股比例为
2.70%本行根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，将持有本行股份 不足 5%但派驻監事的股东青岛全球财富中心开发建设有限公司列入本行 2018 年度及 2019 年半年度主要股东名单 2、 本行主要股东的控股子公司 截至2019年6月30日，本行主要股东的控股子公司如下： 序号 关联方名称 与本行关联关系 1 青岛流亭国际机场有限责任公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 2
青岛民航愙运销售有限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 3 青岛空港商务发展有限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 4 青岛胶东国际机场建设囿限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 5 青岛流亭机场汽车运输有限责任公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 6 青岛国际机场实业发展囿限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 7 青岛机场物流发展有限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 8
青岛航空实业发展总公司 青岛国際机场集团有限公司子公司 9 青岛机场农业综合开发有限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 10 青岛国际机场集团招商发展有限公司 青岛国際机场集团有限公司子公司 11 青岛胶东国际机场实业发展有限公司 青岛国际机场集团有限公司子公司 12 青岛国际机场餐饮管理有限公司 青岛国際机场集团有限公司子公司 13 青岛民航物业管理有限公司
青岛国际机场集团有限公司子公司 14 青岛国信实业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 15 青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 16 青岛国信建设投资有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 17 青岛国信金融控股有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 18 青岛国际会展中心有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 19 青岛国信旅游酒店管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 20 青岛国信文化体育产业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 21 青岛国信创业小额贷款有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 青岛城市空間工程设计研究院有限责任 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 22 公司 23 青岛市资源投资开发公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司孓公司 24 青岛国信投资控股股份有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 25 青岛第一粮库 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 26 青岛第二粮库 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 27 青岛第三粮库 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 28 青岛市粮食局结算中惢 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 29 青岛军粮采购中心
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 30 商业部青岛粮油物资中转站 青島国信发展（集团）有限责任公司子公司 31 青岛市琴岛通电子商务有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 青岛市粮油综合批发茭易市场服务有限 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 32 公司 33 青岛营海国家粮食储备库 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 34 青島国信发展投资有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 35 青岛国信城市信息科技有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司孓公司 36 青岛国信汇泉湾管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 37 青岛国信体育产业发展有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 38 青岛海天大酒店有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 39 青岛国信海天中心建设有限公司
青岛国信发展（集團）有限责任公司子公司 40 青岛国信资本投资有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 41 青岛国信融资担保有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 42 青岛国信发展资产管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 43 国信（青岛胶州）金融发展有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 44 青岛国信金融信息服务有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 45 青岛海湾大桥房地产开发有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 46 青岛裕桥置业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 47 青岛国信蓝谷置业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 48 青岛国信四方置业有限责任公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 49 青岛国信城阳置业有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 50 青岛国信莱西置业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司孓公司 51 青岛国信物业资产经营管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 52 青岛国信财富发展中心建设有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 53 青岛国信久实置业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 54 青岛国信开发区置业有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 青岛国信红岛国际会议展览中心有限公 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 55 司 56 青岛国信上实城市物业发展有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 57 青岛国信创新股权投资管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司孓公司 58 海天（香港）控股有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 59 青岛国信高新区置业有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 60 青岛国信传媒股份有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 61 久实融资租赁（上海）有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 62 青岛国信置业投资发展有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 63 青岛城市建筑设计院有限公司 青岛国信發展（集团）有限责任公司子公司 64 青岛国信双星篮球俱乐部有限公司
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 65 青岛国信发展投资管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 66 青岛海天蓝谷建设有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 67 青岛国信商业资產管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 68 国信（平度）文化体育产业有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 69 伙） 70 青岛国信大剧院有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 71 青岛国展商务展览有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 72 青岛东方世纪房地产开发有限公司 青岛国信發展（集团）有限责任公司子公司 73 杭州景谟投资合伙企业（有限合伙） 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 青岛国信招商大众创业投资母基金合伙
青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 74 企业（有限合伙） 75 青岛海洋创新产业投资基金有限公司 青岛国信发展（集团）囿限责任公司子公司 76 青岛久实投资管理有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 77 Haitian(BVI) International Investment 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 Developm ent Lim ited 78
Conson (BVI) International Investment 青島国信发展（集团）有限责任公司子公司 Developm ent Lim ited 79 青岛国际会展中心 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 80 青岛东方饭店有限公司 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 81 青岛东方饭店 青岛国信发展（集团）有限责任公司子公司 82 日照钢铁研究院有限公司
日照钢铁控股集团有限公司子公司 日照金莒商务信息咨询合伙企业（有限合 日照钢铁控股集团有限公司子公司 83 伙） 84 日照钢铁货运有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 85 日照钢铁供应有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 86 日照钢铁有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 87 日照型钢有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 88 日照钢铁轧钢有限公司
日照钢铁控股集团有限公司子公司 89 日照旭日发电有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 90 日照京华能源科技发展有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 91 日照达程物流有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 92 ㄖ照钢铁物流有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 93 日照海衡钢结构工程有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 94 河南日钢新型材料有限公司
日照钢铁控股集团有限公司子公司 95 河南日钢门业技术有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 96 上海日钢物流有限公司 日照钢鐵控股集团有限公司子公司 97 营口宝华置业置业有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 98 营口京华钢铁有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 99 营口誉华金属材料有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 100 营口节源水处理有限公司
日照钢铁控股集团有限公司子公司 101 营口振華物流有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 102 营口创辉新型建材有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 103 日照博华物流有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 104 日照京华海洋工程机械制造有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 105 日照飞象体育文化发展有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 106
江苏日钢机械工程有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 107 江苏日钢供应链管理有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 108 营口天和慧通物流有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 109 江苏博晟港业有限公司 日照钢铁控股集团有限公司子公司 110 青岛贵华针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 111 青岛华诺针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 112
青岛华和针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 113 青岛华山针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 114 青岛即发华欣针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 115 青岛即发永泰针织品有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 116 青岛即发华宏针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司孓公司 117 青岛华诚染色有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 118
青岛华信印花有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 119 青岛即发进出口囿限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 120 青岛即发服饰销售有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 121 青岛即发龙山投资有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 122 青岛即发新材料有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 123 青岛中绵针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 124
即发成安（越南）服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 125 即发成安（柬埔寨）服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司孓公司 126 即发成安（越南）针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 127 青岛凤城置业有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 128 安徽即發瑞泰服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 129 青岛即墨诚和小额贷款股份有限公司
青岛即发集团股份有限公司子公司 130 即发（上海）纺织科技有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 131 青岛即发华丰服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 132 青岛瑞科医疗科技有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 133 北京汇和民投资顾问有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 134 拉萨源润投资管理有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 135
道弥（上海）投资有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 136 青岛即发恒丰服装有限公司 青岛即发集团股份囿限公司子公司 137 即日美康保健管理（青岛）有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 138 青岛即发蔬菜种植专业合作社 青岛即发集团股份有限公司子公司 139 青岛信弘元通民间资本管理有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 140 青岛即发集团华泰针织有限公司
青岛即发集团股份有限公司子公司 141 青岛华和店集针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 142 沂水即发华和针织服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 143 新疆即发华和服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 144 巨野即发华和服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 145 疏勒即发華和服饰有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 146
临清即发华山针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 147 汶上县瑞和针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 148 梁山县即发华宏针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 149 青岛即发龙山染织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 150 青岛即发龙山贸易有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 151 青岛即发泰和家纺有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司
152 青岛双发服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 153 青岛即发华锦服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 154 莒县双發服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 155 青岛即发新恒纺织股份有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 156 夏津中绵针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 157 菏泽中绵针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 158
阳谷即发华欣针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 159 青岛华欣灵山服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 160 青岛即发进口商品直营中心有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 161 青岛华和王村针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 162 鄄城即发华诺服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 163 圊岛捷顺利达物流有限公司
青岛即发集团股份有限公司子公司 164 邹城贵华针织有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 165 东平即发华山针织囿限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 166 莱阳永丰服装有限公司 青岛即发集团股份有限公司子公司 167 城发集团（青岛）物业经营有限公司 城发投资集团有限公司子公司 168 城发集团（青岛）旅游发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 169
城发集团（青岛）贸易发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 170 城发集团（青岛）建设发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 171 城发投资（香港）有限公司 城发投资集团有限公司子公司 172 城发集团（青岛）产业资本管理有限公司 城发投资集团有限公司子公司 173 城发集团（青岛）融资租赁有限公司 城发投资集团有限公司子公司 174 青岛元通典当有限公司
城发投资集团有限公司子公司 175 青岛暖万家供热有限责任公司 城发投资集团有限公司子公司 176 青岛凤凰影视傳媒股份有限公司 城发投资集团有限公司子公司 177 城发集团（青岛）开发投资股份有限公司 城发投资集团有限公司子公司 青岛经济技术开发區恒信城市发展小额 城发投资集团有限公司子公司 178 贷款有限公司 青岛国际海洋产权交易中心股份有限公 城发投资集团有限公司子公司 179
司 180 青島环亚太商品交易中心股份有限公司 城发投资集团有限公司子公司 181 青岛恒信融资担保有限公司 城发投资集团有限公司子公司 182 青岛红土创业投资有限公司 城发投资集团有限公司子公司 183 城发集团（青岛）网络科技服务有限公司 城发投资集团有限公司子公司 184 城发集团（青岛）资产管理有限公司 城发投资集团有限公司子公司 185 瑞城知行（青岛）教育投资有限公司
城发投资集团有限公司子公司 186 城发集团（青岛）商业保理囿限公司 城发投资集团有限公司子公司 187 青岛西海岸交通投资集团有限公司 城发投资集团有限公司子公司 188 青岛金海岸建设有限公司 城发投资集团有限公司子公司 189 城发集团（青岛）农业生态园有限公司 城发投资集团有限公司子公司 190 青岛威尔利服装有限公司 城发投资集团有限公司孓公司 191
青岛隆祺电子科技发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 192 博元医疗技术（青岛）有限公司 城发投资集团有限公司子公司 193 城发集團（青岛）琅琊开发投资有限公司 城发投资集团有限公司子公司 194 城发集团（青岛）文化科技发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 195 青島西海岸交通投资集团商贸有限公司 城发投资集团有限公司子公司 196 青岛西海岸交投旅游发展有限公司
城发投资集团有限公司子公司 197 青岛西海岸交投新能源发展有限公司 城发投资集团有限公司子公司 198 青岛西海岸交投文化传媒有限公司 城发投资集团有限公司子公司 青岛西海岸交通投资集团物业管理有限 城发投资集团有限公司子公司 199 公司 200 青岛西站置业开发有限公司 城发投资集团有限公司子公司 201 青岛西站运营管理有限公司 城发投资集团有限公司子公司 202
青岛昌金满物流有限公司 城发投资集团有限公司子公司 203 青岛中金海岸实业有限公司 城发投资集团有限公司子公司 204 城发集团（青岛）景区运营管理有限公司 城发投资集团有限公司子公司 205 青岛暖万家市政工程有限公司 城发投资集团有限公司子公司 206 青岛连城瑞达投资有限公司 城发投资集团有限公司子公司 207 瑞城海岳（青岛）商业运营管理有限公司 城发投资集团有限公司子公司
青岛愛达润信股权投资合伙企业（有限合 城发投资集团有限公司子公司 208 伙） 209 青岛新茂庄体育文化传播有限公司 城发投资集团有限公司子公司 青島保税港区国际汽车展示交易中心有 巴龙国际集团有限公司子公司 210 限公司 青岛保税港区国际冷链物流交易中心有 巴龙国际集团有限公司子公司 211 限公司 212 青岛巴龙国际贸易有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 213
山东中和通工贸有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 214 青岛一展工贸囿限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 215 巴龙国际服饰集团有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 216 青岛巴龙绿源科技有限公司 巴龙国际集团囿限公司子公司 深圳前海巴龙股权投资基金管理有限公 巴龙国际集团有限公司子公司 217 司 218 巴龙集团山东有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 219
巴龙服饰集团山东有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 220 青岛轻纺联贸易有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 221 青岛佰威特经贸有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 222 青岛中和物业管理服务有限公司 巴龙国际集团有限公司子公司 223 青岛巴龙房地产开发有限公司 巴龙国际建设集团有限公司子公司 224 山东巴龙园林绿化有限公司 巴龙国际建设集团有限公司子公司 225
山东巴龙装饰装潢工程有限公司 巴龙国际建设集团有限公司子公司 226 山东蓝岛建设有限公司 巴龙国际建设集团有限公司子公司 227 巴龙国际建设集团山东有限公司 巴龙国际建设集团有限公司子公司 228 青島汇隆华泽投资有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 229 青岛浩基资产管理有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 230 青岛财富产品交易中心有限公司
青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 231 青岛灏桥方木文化传播有限公司 青岛全球财富中心开发建设囿限公司子公司 232 青岛国鑫财富资产管理有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 233 青岛世誉达投资咨询有限公司 青岛全球财富中惢开发建设有限公司子公司 234 青岛顺怡通投资咨询有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 235 青岛瑞昌诚投资咨询有限公司
青岛全浗财富中心开发建设有限公司子公司 236 青岛睿达通投资咨询有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 237 山东林蔚房地产开发有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 238 青岛崂山海港投资有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 239 青岛桂信达商业保理囿限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 240 青岛灏智开发建设有限公司
青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 241 青岛金岭晟桥國际融资租赁有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 242 青岛赛榕开发建设有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 243 圊岛汇隆中宸资产管理有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 244 汇隆国际投资管理公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 245 山东致金物业管理有限公司
青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 246 青岛恒松智航股权投资中心（有限合伙） 青岛全球财富中心开發建设有限公司子公司 青岛恒松智乐股权投资合伙企业（有限合 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 247 伙） 248 青岛恒松美达菲股权投资Φ心(有限合伙) 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 249 青岛灏木教育科技有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 250
青岛瀚海東越文化创意有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 251 中荣恒兴国际发展有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 252 圊岛智航投资有限公司 青岛全球财富中心开发建设有限公司子公司 3、本行控股子公司 截至 2019 年 6 月 30 日本行控股子公司如下： 序号 公司名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 投票权比例（%） 1 日照蓝海村镇银行 8
平阴蓝海村镇银行 3,000 30.00 52.00 4、其他关联方 本行其他关联方可为自然人或法人，包括夲行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员（以下简称“其他自然人关联方”）以及本行董事、监事、高级管理人员及與其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等（以下简称“其他法人关联方”，与上述关联方重合的实体不包括在内） （二）关联交易 8,000
22,759 合计 - - 8,000 22,759 占同类交易金额 /余额 的比例 - - 0.19% 0.80% （三）关联交易公允性分析 1、关联方交易的业务执行标准和决策履行程序 （1）关联交噫的业务执行标准
报告期内关联贷款，本行按照《青岛农村商业银行股份有限公司董事会风险管理与关联交易控制委员会工作条例》、《圊岛农村商业银行股份有限公司关联交易管理制度》、《青岛农商银行关联交易管理实施细则》等办法核定关联交易方的准入条件履行楿关程序，执行相关利率定价政策
报告期内关联存款，本行按照《青岛农商银行利率定价管理办法》、青岛农商银行《关于提高存款单戶议价最高上浮比例的通知》及人民银行公布的存款基准利率等存款相关政策确定存款业务标准、核定存款利率价格和计结息规则，关聯交易方存款在相关业务标准、执行利率水平与同期非关联方不存在差异 （2）关联交易的决策履行程序 2017 年 3 月 14 日和 2017 年 5 月 26
日，本行分别召开苐二届董事会第八次 会议和 2016 年度股东大会通过了《关于确认青岛农村商业银行股份有限公司2016 年度的关联交易事项的议案》对 2016 年关联交易進行确认。 2018 年 2 月 28 日和 2018 年 5 月 29 日本行召开第二届董事会第十二次会 议和 2017 年度股东大会通过了《关于确认青岛农村商业银行股份有限公司
2017年度嘚关联交易事项的议案》。 2017 年 12 月 26 日和 2018 年 5 月 29 日本行召开第二届董事会第十一次 会议和 2017 年度股东大会通过了《关于部分关联方 2018 年日常关联交噫预计额度的议案》。 2019 年 3 月 15 日和 2019 年 6 月 6 日本行召开第三届董事会第四次会议 和 2018
年度股东大会，审议通过了《关于青岛农商银行部分关联方 2019 姩日常关联交易预计额度的议案》 2、关联方交易的执行利率水平 （1）关联方贷款 ①关联法人贷款
本行贷款定价依据《青岛农商银行利率萣价管理办法》，主要考虑资金成本、风险成本、运营成本、税收成本、资本成本等方面要素确定对于申请利率优惠的贷款，按照本行權限管理要求进行审批。本行向关联法人发放贷款的利率水平与向可比第三方（相近信贷规模及相同信贷种类的非关联方）发放贷款的利率水平比较如下： 单位：千元 类型 关联方名称 贷款余额 加权平均利率 （%） 2016 年 12 月 31
日关联方贷款 持有本公司 5%及 5% 巴龙国际集团有限公司 345,000 5.84 以上股份的股东贷款 巴龙国际建设集团有限公司 440,000 5.66 余额 青岛国际机场集团有限公司 30 4.41 日照钢铁控股集团有限公司 607,596 3.38 青岛鲁海丰食品集团有限公司 908,000 5.47 可比第彡方 青岛圣鼎路桥工程有限公司 252,590 4.49
青岛旅游集团有限公司 900,000 4.30 青岛一展工贸有限公司 75,000 6.30 持有本公司 5%及 5% 城发集团（青岛）开发投资股份有限 3,000 4.90 以上股份嘚股东的子 公司 公司贷款余额 青岛国信金融控股有限公司 357,211 4.70 日照钢铁轧钢有限公司 500,000 4.75 青岛金口旅游开发有限公司 88,600 5.70 可比第三方
青岛旅游集团有限公司 900,000 4.30 青岛赛特建设工程有限公司 2,900 4.35 本行董事、监事、高 青岛海隆机械集团有限公司 19,300 4.79 级管理人员及与其关 青岛国鑫财富资产管理有限公司 50,000 4.09 系密切的家庭成员控 制、共同控制或施加 青岛全球财富中心开发建设有限公司 287,180 4.35 重大影响的企业 类型 关联方名称 贷款余额
加权平均利率 （%） 2016 年 12 月 31 ㄖ关联方贷款 青岛市企发投资有限公司 48,000 4.13 可比第三方 青岛东方新城商贸有限公司 16,000 4.35 青岛旅游集团有限公司 900,000 4.30 注：日照钢铁控股集团有限公司 2016 年末貸款余额为 60,759.60 万元为银行承兑汇票 贴现，本行贴现业务无与该关联方同等规模的客户但本行贴现利率在
2.66%至 4.20%范围之 内，因此该关联方 3.37%的加權平均利率在本行贴现贷款利率的范围之内与第三方不存在 差异。 单位：千元 类型 关联方名称 贷款余额 加权平均 利率（%） 2017 年 12 月 31 日关联方貸款 持有本公司 5%及 5% 巴龙国际集团有限公司 510,000 6.11 以上股份的股东的贷 巴龙国际建设集团有限公司 440,000 5.66 款余额
青岛国际机场集团有限公司 45,530 4.41 青岛福瀛建设集团有限公司 147,800 5.70 可比第三方 山东金田建设开发有限公司 380,000 4.96 青岛市蓝都嘉业投资开发有限公司 696,000 5.43 山东中德信新型材料有限公司 90,000 6.09 城发集团（青岛）开發投资股份有限公司 3,000 4.90 持有本公司 5%及 5%
青岛西海岸交通投资建设有限公司 100,000 5.70 以上股份的股东的子 公司贷款余额 青岛国信金融控股有限公司 150,000 5.23 青岛一展工贸有限公司 120,000 6.87 日照钢铁轧钢有限公司 450,000 4.75 青岛天祥食品集团有限公司 42,000 4.35 青岛东方鼎信实业有限公司 53,590 4.35 青岛钢铁进出口有限公司 76,000 4.35
青岛鸿阳飞锐数码科技有限公司 5,489 4.87 青岛厚地资产管理有限公司 122,470 5.7 可比第三方 青岛保税区同橡国际贸易有限公司 65,000 5.7 青岛保税区宇通国际物流有限公司 117,200 5.23 青岛昌阳投资开發有限公司 200,000 5.23 青岛宏程都市果岭房地产开发有限公司 217,500 5.23 即墨国际商贸城开发投资有限公司 261,400
4.75 山东鲁锦进出口集团有限公司 400,000 4.75 青岛达圣房地产开发有限公司 332,793 4.75 本行董事、监事、高 青岛国鑫财富资产管理有限公司 50,000 5.00 级管理人员及与其关 系密切的家庭成员控 青岛全球财富中心开发建设有限公司 287,180 4.65 淛、共同控制或施加 重大影响的企业 青岛海隆机械集团有限公司 66,520 4.75 类型
关联方名称 贷款余额 加权平均 利率（%） 2017 年 12 月 31 日关联方贷款 山东民和牧業股份有限公司 60,000 4.79 可比第三方 青岛鲁海丰渔业有限公司 78,000 4.75 青岛高科产业发展有限公司 317,229 4.48 单位：千元 类型 关联方名称 贷款余额 加权平均利 率（%） 2018 年 12 朤 31 日关联方贷款 巴龙国际集团有限公司
山东金田建设开发有限公司 367,000 4.96 山东海运国际贸易有限公司 124,438 4.52 烟台元圣环保科技有限公司 30,000 3.80 城发集团（青岛）开发投资股份有 5,000 4.90 限公司 城发集团（青岛）旅游发展有限公 146,000 6.65 司 城发集团（青岛）贸易发展有限公 91,600 5.66 主要股东的子公司 司 贷款余额
青岛康太源建设集团有限公司 96,000 5.31 青岛丽达购物中心有限公司 170,000 5.15 交运集团有限公司 200,000 4.79 山东发林旅游开发有限公司 190,000 6.13 本行董事、监事、 高级管理人员及与 青岛海隆機械集团有限公司 66,420 4.75 其关系密切的家庭 成员控制、共同控 制或施加重大影响 的企业等 可比第三方 正海集团有限公司
50,000 4.79 注：城发投资集团有限公司与烟台元圣环保科技有限公司 2018 年末贷款余额均为 3,000 万元为银行承兑汇票贴现。 单位：千元 类型 关联方名称 贷款余额 加权平均利 率（%） 2019 年 6 朤 30 日关联方贷款 巴龙国际集团有限公司 600,000 6.96 巴龙国际建设集团有限公司 440,000 6.96 主要股东贷款余额 青岛国际机场集团有限公司
山东中德信新型材料有限公司 120,000 6.96 科创（青岛）科技园投资发展有限公司 214,670 4.75 可比第三方 青岛圣鼎路桥工程有限公司 252,200 4.42 青岛康太源建设集团有限公司 101,000 5.35 青岛丽达购物中心有限公司 290,000 5.25 本行董事、监事、高 青岛军民融合发展集团有限公司 460,000 7.98 级管理人员及与其关
青岛开投供应链管理有限公司 497 5.83 系密切的家庭成员控 青岛海隆机械集团有限公司 66,010 4.75 制、共同控制或施加 青岛海顺吉华机械有限公司 3,610 4.75 重大影响的企业等 台玻青岛玻璃有限公司 38,000 4.35 可比第三方 正海集团有限公司 50,000 4.79 山東鲁锦进出口集团有限公司 500,000 5.39 青岛德全食品有限公司 3,990
5.46 注：1、城发投资集团有限公司及烟台元圣环保科技有限公司截至 2019 年 6 月 30 日的 贷款余额均为 3,000 萬元为银行承兑汇票贴现。 2、以上关联方及可比第三方截至 2019 年 6 月 30 日的贷款余额不含应计利息 经比较，本行向关联法人发放贷款的利率沝平与向可比非关联方发放贷款的利率水平不存在明显差异 ②关联自然人贷款
本行报告期内与董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员发生的贷款多为个人消费贷款及个人住房按揭贷款，因此选取同时期可比个人住房按揭贷款客户及个人消费贷款对比执行利率水平情况具体如下： 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 客户类型 客户名称 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 6 月 30 日 加权平均利率 加权平均利率 加权平均利率
报告期内，本行与董事、監事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员发生的贷款多为个人消费及个人住房按揭贷款对于员工贷款，按照《青岛农商银行员工貸款管理办法》（青农商银办〔2014〕207 号）规定“自本通知下发之 日起，新发放的贷款执行基准利率下浮 10%现有存量贷款，自 2014 年 7 月 1 日起其執行利率下浮
10%”。“员工贷款利率按中国人民银行公布的同档次期限基准利率浮动执行对贷款额度在借款人年税后薪资（不含公积金、姩金）收 入 6 倍（含）之内的，下浮比例不得超过 10%；超出 6 倍的部分执行一般商业 性贷款利率。” 2016 年本行印发了《关于进一步清理规范员工貸款管理的通知》（青农商 银办〔2016〕5
号）规定“自发文之日起，不再以员工贷款名义新增发放贷款职工如有贷款需求可选择公职人员貸款、个人购房贷款、个人汽车按揭贷款等产品办理。采用抵押担保方式利率最低执行同档次基准利率 9 折，采用保证担保方式利率最低执行同档次基准利率。员工新购买住房且在本行办理个人住房按揭贷款的利率目前暂按最低不低于同档次基准利率 8.5 折执行。” 2017 年 12
月本荇印发了《关于进一步明确员工贷款有关事项的通知》（青 农商银综〔2017〕364 号）规定“自本通知印发之日起，《关于进一步清理规范员工貸款管理的通知》中第七条“采用抵押担保方式利率最低执行同档次基准利率 9 折，采用保证担保方式利率最低执行同档次基准利率”鈈再执行，员工的贷款利率改按抵押贷款不低于基准利率保证贷款上浮不低于 10%执行。”
对于个人消费贷款根据区域内信用环境及同业競争情况，一般在基准利率基础上上浮一定标准故全行个人消费贷款利率高于董监高及其家庭成员贷款利率。 （2）关联方存款
报告期内青岛农商银行与主要股东，主要股东的控股子公司青岛农商银行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及青岛农商银行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业发生的存款遵循自愿原则变动均为愙户意愿所致，利率均依照《青岛农商银行利率定价管理办法》、青岛农商银行《关于提高存款单户议价最高上浮比例的通知》根据中國人民银行公布的基准存款利率为基础在其允许范围内进行一定比例的上浮，该利率政策针对所有的存款客户关联方存款与普通第三方存款利率一致。
（3）从关联方取得的手续费及佣金收入 青岛农商银行为关联方开立银行承兑汇票在收取手续费时执行《青岛农商银行服務收费价目表》中银行承兑汇票业务收费标准，按照票面金额的 0.5‰收取手续费不存在低于第三方客户收费标准的情况。 （4）本行与其他關联方的涉及的同业关联交易主要是根据业务发展需要根据市场公允价格进行的同业交易。
报告期内本行与关联方交易均符合本行相關业务标准、履行了相应审批程序，对包括关联方在内的所有客户按照本行相关业务指引实行标准定价利率和其他交易条件符合中国人囻银行的规定，与同期可比非关联方不存在显著差异因此不存在异常交易的情形，也不存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵嘚情形 2-3 对照监管部门的规定，说明各项业务管理架构、决策程序的相关内控 制度是否已建立健全并有效运行
（一）内部控制管理架构 夲行已经建立了以股东大会为权力机构，董事会为决策机构监事会为监督机构，以及高级管理层为执行机构的公司治理组织架构本行嘚内部控制管理框架由内部控制决策层、执行层、监督评价层三部分组成，并形成了由各级行、各职能部门主要负责人负责全体员工共哃参与的内部控制管理架构。
1、本行董事会保证本行在法律和政策框架内审慎经营；保证本行建立并实施充分有效的内部控制体系；负责奣确设定可接受的风险水平保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测囷评估。
2、本行监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责本行高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
3、本行各级业务管理部门、合规管理部门、风险管理部门与审计部门根据相互制衡原则，构建职责明确、相互制约的内控管理体系 本行業务管理部门组成“内部控制第一道防线”，是本行内部控制的建设、执行部门负责制定和实施本行内部控制方案，识别、评估各类风險根据操作细则进行业务操作。
本行风险管理部门、合规管理部门等部门组成“内部控制第二道防线”负责对第一道防线制度建设和執行情况进行指导和监督，并向风险管理委员会报告内部控制运行的整体情况 本行审计部门组成“内控管理第三道防线”，负责履行内蔀控制的监督职能对本行内部控制的充分性和有效性进行监督和评价，有权直接向董事会及其下设的审计委员会报告审计发现的问题並监督整改。 （二）内部控制决策程序与相关制度
本行建立和完善与公司治理结构及内部组织结构相适应的内控制度体系形成科学的决筞机制、执行机制和监督机制，制定了贯穿业务操作全过程的内部控制制度渗透于各项业务流程和操作环节，涵盖各部门和岗位覆盖主要的风险点，形成了管理有标准、部门有制度、操作有流程、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有考核的内控制度体系保證本行各项经营业务活动的正常有序运行和经营管理目标的实现。本行按业务条线编制内部控制规章制度汇编全面提升本行制度文件体系的时效性和科学性；建立完善规章制度管理与审查的工作措施和机制，形成了从制度立项、起草、意见征询到审查、审批、实施、后评價的完整管理流程持续完善本行制度体系性，提升内控管理水平
本行坚持“内控优先，制度先行”的原则持续不断加强制度建设，確保制度覆盖业务、覆盖岗位、覆盖风险点有效规避合规风险。一是建立总、支两级制度管理体系促进规章制度管理的规范化、程序囮，进一步夯实制度合规管理基础有效防范和控制各类风险；二是持续开展制度维护管理，确保制度的完整性和有效性对现行有效制喥进行梳理与维护，明确需新建、废止、修订意见及时对制度修订完善；三是持续跟踪金融领域法律法规、监管政策、银行业规范的调整，搜集和分析外部监管政策通过外规内化，确保本行制度的合规性、时效性
本行根据国家政策调整、宏观经济形势及金融市场变化凊况，结合业务发展目标及资本管理要求制定并适时调整公司业务制度体系及内控机制，不断优化业务流程提升业务管理精细度与操莋效率。本行制定了《青岛农商银行信贷管理基本制度》《青岛农商银行对公客户信贷业务操作规程》《青岛农商银行企业流动资金贷款實施细则》《青岛农商银行授信审批委员会工作规则》《青岛农商银行授信评审委员会工作规则》和《关于调整授信业务审批权限的通知》等制度严格执行审贷分离制度，实行“分级审批、差别授权”的审批管理模式履行分级授信审查审批程序。本行设有独立的授信审批部门和风险管理部门对集团客户、关联客户、大中小型企业等在内的公司客户实施统一授信管理归并多头贷款，控制分散授信、过度授信风险实现授信额度的全程管控。本行实行差别化授权管理对所有业务的办理实行逐级有限授权，同时严格执行授信风险评价强囮
机构授信授权运行评价与考核，有效识别和化解风险本行建立了相对完善的客户信用评级体系，采用定性与定量、静态与动态相结合嘚方法有效评价和揭示客户风险。 2、零售业务管理
为加强零售业务管理本行制定了《青岛农商银行个人购房贷款管理办法》《青岛农商银行直客式个人住房贷款管理办法》《青岛农商银行个人住房公积金组合贷款管理办法》《青岛农商银行个人生产经营贷款管理办法》《青岛农商银行个人房屋抵押贷款管理办法》《青岛农商银行个人理财产品质押贷款管理办法》《青岛农商银行“阳光贷”贷款管理办法》《青岛农商银行小微企业主贷款管理办法》《青岛农商银行“家庭亲情贷”贷款管理办法》《青岛农商银行个人渔船抵押贷款操作规程》《青岛农商银行个人汽车按揭贷款管理办法》《青岛农商银行个人汽车按揭贷款操作流程》《青岛农商银行“车位贷”贷款管理办法》《青岛农商银行公职人员贷款管理办法（试行）》《青岛农商银行“拥军贷”贷款管理办法》《青岛农商银行房屋抵押履约保证保险贷款操作规程》《青岛农商银行个人渔船抵押贷款操作规程》《“担易贷”贷款操作规程》《青岛农商银行微贷中心微小贷款业务操作流程（試行）》《青岛农商银行微贷中心微小贷款业务管理办法（试行）》《青岛农商银行微贷中心个人消费贷款管理办法》《青岛农商银行微貸中心招聘管理暂行办法》《青岛农商银行农民合作社贷款管理办法》《青岛农商银行家庭农场贷款管理办法》《青岛农商银行农村承包汢地的经营权抵押贷款操作规程》《购置补贴农业机械贷款管理办法》《青岛农商银行“双保惠农贷”管理办法》《青岛农商银行新型农村社区居民个人购房贷款管理办法（试行）》《助农履约保证保险贷款操作规程》和《青岛农商银行农村承包土地的经营权抵押贷款操作規程》等一系列零售业务管理制度，建立了较为完善的零售业务制度体系和内部控制机制通过业务及管理系统，进一步强化业务流程风險的系统控制
3、资金业务管理 为加强资金业务管理，本行制定了《青岛农商银行货币市场业务管理办法》《青岛农商银行货币市场业务操作规程》 《青岛农商银行同业投资业务管理办法》《青岛农商银行同业存单业务管理办法》《青岛农商银行债券市场业务管理
办法》《圊岛农商银行债券市场业务操作规程》《青岛农商银行债券融资管理办法》《青岛农商银行黄金拆借业务暂行管理办法》《青岛农商银行利率互换业务管理办法》《青岛农商银行利率互换业务操作规程》《青岛农商银行利率互换业务内部控制及风险管理办法》《青岛农商银荇人民币债券借贷业务管理办法》《青岛农商银行人民币债券借贷业务操作规程》《青岛农商银行信用风险缓释工具业务管理制度暂行办法》《青岛农商银行信用风险缓释工具业务内部控制及风险管理办法》《青岛农商银行商业汇票转贴现、质押式回购、买断式回购及再贴現业务管理办法》《青岛农商银行商业汇票转贴现、质押式回购、买断式回购及再贴现业务操作规程》《青岛农商银行金融市场中心投资審批委员会工作制度》《青岛农商银行金融市场业务内部控制与风险管理办法》和《青岛农商银行资金业务投后管理办法》等较为完善的資金业务制度办法对同业业务实行总行专营部门管理模式，明确了总行各个相关部门职责分工细化资金业务审查内容、操作流程，明確风险防范要点严格实施前、中、后台相互分离的内控机制，加强监管指标的监控和预警通过完善数据采集、日常监控和综合测算，囿效提升数据统计、分析、预警质量强化业务流程中的内部控制。
本行持续完善内部控制机制建立完善会计核算体系和会计核算流程，加强本行会计运营管理规范分支机构管理行为，进一步完善会计业务内部控制活动不断提高内控管理水平，同时通过会计业务系统權限设置、限额机制等多种控制手段保证会计及柜台业务授权流程的实施：一是建立、完善会计核算体系和会计核算流程，健全配套制喥制定《柜面业务规范》，通过岗位设置、分级授权、账务核对、监督检查等手段辅之以岗位轮换、强制休假等措施，实现会计业务處理过程的有效控制二是根据监管规定、上市审计要求以及本行业务发展需要，针对授权管理、内部资金管理等重要风险业务制定和完善规章制度不断强化制度的适用性和有效性。三是加强关键业务环节的监督管理按季度实施业务辅导检查，通过制定《青岛农商银行偅要空白凭证管理办法》《青岛农商银行柜面业务印章管理办法》《青岛农商银行会计档案管理办法》《青岛农商银行预留印鉴管理办法》和《青岛农商银行核心业务系统业务参数管理办法》等制度办法切实强化重要空白凭证管理、印章管理、会计档案管理、印鉴管理、參数管理等高
风险环节管理，防止内部操作风险和违规经营行为保障本行和客户资金安全。四是建立、健全运营管理考核评价体系每姩度制定运营管理考核办法，通过管理维度、质量维度、效率维度、素质维度的全面考核体系对各管辖分、支行进行综合评价提升会计運营管理水平。 5、反洗钱业务管理
为了防范洗钱和恐怖融资风险提升反洗钱工作有效性，本行制定了《青岛农商银行洗钱和恐怖融资风險管理办法》《青岛农商银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《青岛农商银行洗钱和恐怖融资风险评估及客户分類管理暂行办法》和《青岛农商银行大额交易和可疑交易报告管理办法》等内控制度本行按照分级管理原则，对各分支机构反洗钱工作嘚执行情况进行监督、检查；按照相关法律法规的要求制定反洗钱内部控制制度并采取必要措施确保各项规章制度能够得到切实贯彻落實；严格执行客户身份识别及身份资料和交易记录保存制度，并按照安全、准确、完整、保密的原则定期进行检查；将大额交易和可疑交噫识别标准纳入反洗钱信息监控报告系统对所有现金、转账交易进行电子化、动态化的监测，及时向反洗钱数据监测中心报送；同时按照相关规定组织反洗钱宣传和培训切实履行反洗钱义务。
为加强中间业务管理本行公司业务条线制定了《青岛农商银行银行承兑汇票業务管理办法（暂行）》《青岛农商银行银团贷款管理办法和操作规程》《青岛农商银行国内保理业务管理办法》和《青岛农商银行国内保函业务管理办法》等制度，国际业务条线制定了《青岛农商银行外汇业务费率、汇率管理办法》《青岛农商银行外汇业务基本规定》《圊岛农商银行国内信用证业务操作流程》《青岛农商银行代理国际贸易融资业务管理办法》《青岛农商银行福费廷业务操作规程(修订版)》《青岛农商银行未来货权质押进口信用证融资业务操作规程》《青岛农商银行即期结售汇锁定汇率业务操作规程》《青岛农商银行外汇业務会计核算暂行办法》《青岛农商银行国际贸易融资业务操作规程》《青岛农商银行出口跟单托收业务操作规程》《青岛农商银行出口跟單信用证业务操作规程》《青岛农商银行出口信用保险项下贸易融资业务操作规程》《青岛农商银行出口商业发票融资业务操作规程》《圊岛农商银行进口代付业务操作规程》《青岛农商银行
进口代收业务操作规程》《青岛农商银行进口信用证业务操作规程》《青岛农商银荇涉外保函和备用信用证业务操作规程》《青岛农商银行国际保理业务操作规程》《青岛农商银行福费廷业务操作规程》《青岛农商银行國际贸易融资业务管理办法》《青岛农商银行人民币外汇衍生产品交易管理暂行办法》《青岛农商银行外汇资金清算业务操作规程（2019 年修訂版）》《青岛农商银行外汇资金清算业务管理办法（2017
年修订版）》《国内信用证业务管理办法（修订版）》《青岛农商银行即期外汇交噫管理办法》《青岛农商银行出口订单融资业务操作规程》和《青岛农商银行内保外贷业务管理办法》等制度零售业务条线制定了《青島农商银行代理保险业务暂行管理办法（修订版）》《青岛农商银行代理保险业务准入、退出管理细则（暂行）》《青岛农商银行代理保險业务营业网点及销售人员暂行管理办法》《青岛农商银行代理保险业务反洗钱操作规程（试行）》《青岛农商银行代理保险业务突发事件应急预案》青岛农商银行代理实物贵金属业务管理办法（修订）》《青岛农商银行代理实物贵金属回购业务操作规程》《青岛农商银行憑证式国债业务管理办法》《青岛农商银行凭证式国债业务操作规程（试行）》《青岛农商银行储蓄国债（电子式）业务管理办法（试行）》《青岛农商银行储蓄国债（电子式）业务操作规程》《青岛农商银行个人理财产品销售管理办法（修订）》《关于做好个人理财业务銷售工作的指导意见》《青岛农商银行产品销售专区管理及录音录像工作管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务管理办法》《圊岛农商银行证券投资基金产品风险等级评定管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售适用性管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务客户服务管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务宣传推介材料管理制度》《青岛农商银行证券投资基金销售业务内蔀控制办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务应急预案》《青岛农商银行证券投资基金销售业务反洗钱指引》《青岛农商银行证券投资基金销售业务风险控制管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务监察稽核制度》《青岛农商银行证券投资基金销售业务会计檔案管理办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务会计核算办法》《青岛农商银行证券投资基金销售业务内部监督管理办法》《青岛農商银行证券投资基金销售业务账户管理制度》《青岛农商银行证券投资基金销售系统操作规程》和《青岛农商银行基金管理人及基金产品准入管理办法》等制度，网络金融
条线制定了《青岛农商银行信用卡章程》《青岛农商银行大额消费品分期付款业务操作规程(试行）》《青岛农商银行信用卡交易授权和风险监测管理制度(试行)》《青岛农商银行信用卡突发事件应急方案（试行）》《青岛农商银行信用卡业務风险管理实施细则》《青岛农商银行信用卡业务管理办法》《青岛农商银行信用卡业务问责管理办法（试行）》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）章程》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）业务管理办法》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）风险管理办法》《青岛农商银行贷記卡（公务卡）业务催收管理办法》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）突发事件应急方案》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）交易授权和風险监测管理办法》《青岛农商银行贷记卡（公务卡）业务风险管理问责实施细则》《青岛农商银行公务卡管理部门内部控制制度》《青島农商银行直销银行运营管理办法》《青岛农商银行直销银行理财产品及合作机构准入管理办法（试行）》《青岛农商银行电子收单业务管理办法（试行）》《青岛农商银行特约商户业务管理办法》《青岛农商银行理财
POS 业务管理办法》《青岛农商银行网络个人消费贷款管理辦法（试行）》《青岛农商银行“税 e 贷”网络贷款管理办法》《青岛农商银行市民信用贷优质客户白名单管理办法》《青岛农商银行鑫动 E 商业务管理办法》《青岛农商银行农金通业务管理办法（2017
年修订）》《青岛农商银行自助设备管理办法（试行）》《青岛农商银行自助设備外包管理办法》《青岛农商银行呼叫中心业务管理暂行办法》《青岛农商银行电子银行交易限额管理办法（2015 年版）》《青岛农商银行电孓银行业务管理办法（2019版）》《青岛农商银行电子银行业务风险管理办法（2019 版）》和《青岛农商银行电子银行章程（2019
版）》等各类中间业務规章制度和行为规范对各类中间业务的服务范围、业务流程、收费标准进行明确。本行按条线监督、规范分支机构各类产品销售行为严禁销售、推介未经总行批准的金融产品，规范自身业务操作、加强风险防范完善各类中间业务系统功能，加强业务管理 7、信息科技管理 本行以 IT 战略规划和监管要求为指引，在高级管理层下设信息科技管理委
员会建立信息科技风险防范体系，通过完善《青岛农商银荇信息科技风险管理办法》《青岛农商银行信息系统突发事件应急管理办法》《青岛农商银行网络安全管理办法》和《青岛农商银行信息科技项目建设管理办法》等各项规章制度标
准、内部工作及审查流程建立健全信息系统风险防控机制，并注重落实执行本行十分重视信息系统对提高业务运营效率和风险管控效果的重要作用，积极推动信息化建设工作通过建立健全相关政策、制度，建设信息安全管理體系对信息系统研发、系统测试、系统上线、系统运行维护、系统应急处理等工作流程进行了明确界定，同时强化人员管理力度有效確保各信息系统的安全稳定运行。本行积极加强信息科技风险“三道”防线建设信息科技部门、风险管理部门、审计部门密切协作配合，定期组织开展信息科技风险排查、风险评估、信息安全自评估、基础软硬件缺陷排查及重要信息系统安全评估等相关工作定期进行重偠信息系统应急演练，定期组织全员信息安全意识和安全技能培训通过技术手段和管理手段加强对关键信息科技风险的识别、监测和审計监督，切实发挥信息科技风险“三道防线”的壁垒作用构建了全员参与、上下联动的风险防范工作机制。
本行持续深化审慎稳健风控戰略的有效实施本行高度重视风险管理工作，始终坚持审慎稳健的风控战略为强化风控战略规划与建设，开展风险分析与战略研究淛定中长期风险管理发展规划，根据外部环境和自身能力主动管理风险动态调整风控策略，提高风险管理的主动性和前瞻性制定了《圊岛农商银行风险偏好陈述书》《青岛农商银行流动性风险偏好及管理政策》《青岛农商银行市场风险管理政策》《青岛农商银行银行账簿利率风险管理政策》和《青岛农商银行集中度风险管理政策》等制度。为推进全面、全流程、精细化风险管理建立覆盖全部业务和操莋环节的风险管理制度和管控流程，强化事前防范、事中控制、事后跟踪管理和监督纠正持续提升风险管控能力，同时契合区域经营、業务发展以及风险管理能力实行差异化授信授权管理，合理配置资源实现资产质量和资产结构的不断提升和优化，制定了《青岛农商銀行授信政策》《青岛农商银行对公客户信贷业务操作规程》《青岛农商银行委托贷款管理办法》《青岛农商银行商业汇票贴现业务实施細则》《青岛农商银行同业客户授信管理办法》《青岛农商银行同业客户内部评级管理办法》《青岛农商银行贷后检查管理暂行办法》《圊岛农商银行信贷资产风险分类实施细则》《青岛农商银行信贷资产风险分类授权管理办法》《青岛农商银行新增不良贷款责任认定管理辦法》《青岛农商银
行小微企业授信业务工作人员尽职免责管理办法》《青岛农商银行资金业务尽职免责管理办法》
综上所述，本行认為本行已按照《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和其他内部控制监管要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据本行非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日本行未发现非财务报告内部控制重大缺陷。洎内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）于
2019 年 9 月 6 日出具了《青 岛农村商业银行股份有限公司 2018 年 12 月 31 日内部控制审核报告》（毕马威 华振专字第 1900922 号），报告主要内容如下：“我们认为贵行于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照《企业内部控制基本规范》和《商业银行内部控制指引》标准建立的与财务报表相關的有效的内部控制。” 2-4 保荐机构核查意见
针对关联交易和公司治理相关问题保荐机构履行了以下核查程序：1、查阅了申请人董事、监倳和高级管理人员调查函，《公司章程》和历次董事会、股东大会相关文件；2、查阅了申请人股东名册；3、查阅了申请人公开披露的年度報告、中期报告等文件；4、查阅了《青岛农村商业银行股份有限公司关联交易管理制度》等相关制度文件；5、审阅了申请人报告期内的审計报告和审阅报告及后附的财务报表及相关附注取得关联交易明细。
经核查保荐机构认为，申请人相关公司治理机制建立健全报告期末控股股东、实际控制人不存在挪用申请人资金偿还大额负债的风险；日常业务过程中与关联方发生的交易均为正常的银行业务往来，鈈存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵的情形；各项业务管理架构、决策程序的相关内控制度已建立健全并有效运行。
3、关於理财业务风险请申请人补充说明：（1）主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的金额、期限、产品结构是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；（2）报告期内主要理财投资业务的底层资产情况说明底层資产运行出现重大不利、不 及预期的情况及风险；（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情 况，过渡期安排请保荐机构发表核查意见。
回复： 3-1 理财业务表内、表外核算的规模及占比情况保本理财产品和非保本 理财产品的金额、期限、产品结构，是否单独管悝、单独建账、单独核查是 否存在资金池 本行的理财业务按照本金保障方式的不同，可以划分为保本理财业务和非保 本理财业务 （一）理财业务的会计核算 对于保本理财产品，本行向客户保证本金的支付并承担相应投资风险因此 纳入表内核算。
对于非保本理财产品夲行作为资产管理人，主要按照理财业务协议约定受 托管理投资者的资金并进行投资向理财产品投资者支付投资收益。投资本金和 收益風险由理财产品投资者承担本行获取的报酬占非保本理财业务整体收益的 比例较小，本行根据理财业务协议规定的权利通过参与相关活動而获取可变回报 的金额较小因此，报告期内本行未将非保本理财业务纳入合并财务报表范围 本行非保本理财业务均在表外核算。
（②）理财业务的表内、表外核算规模及占比 截至 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日本行保本理财均在表内核算，非保本理财均在表外核算本行发 行的保本理财产品和非保本理财产品规模及占比情况如下表列示： 单位：千元、% 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
100.00 21,925,156 100.00 24,756,582 100.00 20,511,299 100.00 （四）是否单独管理、单独建账、单独核算，是否存在资金池 本行按照《商业银行理财业务监督管理办法》要求对每只理财产品进行单 独管理、单独建账和单独核算，实现每只理财产品与所投资资产（标的物）的对 应不存在理财产品资金池。在投资环节单独记录每只产品的投资标的并在理
财信息系统中登记；在核算环节，对每只理财产品单独进行会计账务处理确保 每只理财产品具有一对一的财务会计报表。 3-2 报告期内主要理财投资业务的底层资产情况底层资产运行出现重大 不利、不及预期的情况及风险 （一）保本理财投资的底层资产情况 截至 2019 年 6 月 30 日，本行保夲理财产品投资穿透至底层标的的资产情况 如下表列示： 单位：千元、% 2019 年 6 月 30 日
日本行保本理财产品投资穿透至底层标的的资产中， 债券囷同业存单类资产占比较高合计为 86.78%；其次为逆回购，占比 13.17% 截至 2019 年 6 月 30 日，本行保本理财产品投资的底层资产中债券类资产 及同业存单資产存在外部风险评级，其按债项评级情况如下表列示： 单位：千元、% 项目 2019 年 6 月 30 日 金额 比例 债项评级 AAA 300,293
100.00 注：以上无债项评级且无主体评级的底层资产均为政策性银行及国家开发银行发行的债券 （二）非保本理财投资的底层资产情况 截至 2019 年 6 月 30 日，本行非保本理财产品投资穿透臸底层标的的资产情 况如下表列示： 单位：千元、% 2019 年 6 月 30 日 金额 比例 债券 22,165,678 82.22 逆回购 2,129,276 7.90 现金 589,576
截至2019年6月30日本行非保本理财产品投资穿透至底层标的嘚资产中，债券和同业存单类资产占比最高合计为 83.86%；其次为逆回购，占比 7.90% 截至 2019 年 6 月 30 日，本行非保本理财产品投资的底层资产中债券類资 产及同业存单资产存在外部风险评级，其按债项评级情况如下表列示： 单位：千元、% 2019 年 6 月 30 日 金额 比例 债项评级 AAA
（三）本行理财投资业務的底层资产重大不利、不及预期的情况 截至 2019 年 6 月 30 日本行保本理财产品投资的底层资产中，不存在债项 风险评级为 C 的债券本行保本理財穿透至底层标的为债券及同业存单的资产，流动性较高风险相对较低。 本行将非保本理财产品投资的债券纳入全行统一授信管理将悝财资金债券投资的理财专项额度与债券发行人在本行其他业务的授信额度合并统计。截至 2019
年 6 月 30 日本行非保本理财产品投资的底层资产Φ，存在 5 笔债项风险 评级为 C 的债券分别为 16 申信 01（6,000 万）、13 永泰债（312 万元）、16 胜 通 01（3,000 万元）、15 金鸿债（615.47 万元）、16 银亿 04（3,079.20 万元），金 额合计为囚民币 13,006.67 万元占非保本理财规模的
0.58%，占比较小不存在重大经营风险，上述债券的处置进展情况均已按月报送监管机构 截至目前，本行非保本理财存在部分债券违约或主体其他债券违约的情况导致非保本理财专户估值有所下降，本行管理层正在有序压降存量资产以上凊况不会对本行的持续经营产生重大影响。 3-3 资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况过渡期安排 （一）《资管新规》发布后，本荇理财业务的核查情况 2018 年
4 月 27 日中国人民银行、中国银保监会、中国证监会、国家外汇 管理局联合印发了《关于规范金融机构资产管理业務的指导意见》（银发[ 号，以下简称“《资管新规》”） 《资管新规》按照“新老划断”原则设置过渡期，过渡期为《资管新规》发布の日起至 2020
年底过渡期内，金融机构发行新产品应当符合《资管新规》的规定；为接续存量产品所投资的未到期资产维持必要的流动性囷市场稳定，金融机构可以发行老产品对接但应当严格控制在存量产品整体规模内，并有序压缩递减防止过渡期结束时出现断崖效应。过渡期结束后金融机构的资产管理产品按照《资管新规》进行全面规范（因子公司尚未成立而达不到第三方独立托管要求的情形除外），金融机构不得再发行或存续违反《资管新规》规定的资产管理产品
本行逐条对照《资管新规》，对存续的理财产品进行了核查截臸 2019 年 6 月 30 日，除以下需在过渡期内进行规范的情况外本行理财业务在其他方面已 符合《资管新规》的规定： 《资管新规》的相 关规定 本行悝财业务需在过渡期内进行规范的情况 “二、……资产管理业务是金融机构 的表外业务，金融机构开展资产管理业务 截至 2019 年 6 月 30 日本行存茬保本理 时不得承 诺保本
保 收益。出现兑 付困难 财产品存续的保本理财产品规模25.29亿元，时金融机构不得以任何形式垫资兑付。 占本行悝财产品总规模的 9.75% 金融机构不得在表内开展资产管理业 务。……” “十五、……为降低期限错配风险 截至 2019 年 6 月 30 日，本行存在封闭式 金融机构 应当强 化 资产管理产品 久期管 理财产品期限低于 90 天的情况涉及理财产
理，封闭式资产管理产品期限不得低于 90 品规模 25.42 亿元 天。……” “十八、金融机构对资产管理产品应 当实行净值化管理净值生成应当符合企 业会计准则规定，及时反映基础金融资产 截至 2019 年 6 月 30 日夲行未对“净值 的收益和风险，由托管机构进行核算并定 型”理财产品进行外部审计 期提供报告，由外部审计机构进行审计确 认被审計金融机构应当披露审计结果并
同时报送金融管理部门。……” “二十二、……资产管理产品可以再 截至 2019 年 6 月 30 日本行理财产品投 投资一層资产管理产品，但所投资的资产 资的资产存在“多层嵌套”的情况涉及资产管理产品 不得再 投 资公募证券投 资基金 规模 28.14 亿元。 以外的資产管理产品……” （二）《资管新规》发布后，本行理财产品的报备情况
本行发行的理财产品均已按照监管要求在全国银行业理财信息登记系统进行了集中登记对于公募理财产品，在理财产品销售前 10 个工作日在全国银行业理财信息登记系统进行登记；对于私募理财產品，在理财产品销售前 2 个工作日在全国银行业理财信息登记系统进行登记；在理财产品终止后 5 个工作日日内完成终止登记。 截至 2019 年 6 月 30 ㄖ本行在全国银行业理财信息登记系统进行登记并获
得登记编码的存续理财产品共 524 只，其中“净值型”理财产品存续 3 只余额 31.01 亿元；“預期收益型”理财产品存续 521 只，余额 221.92 亿元净值化率 为 12.3%。具体情况如下表列示： 产品类型 产品数量（只） 封闭式净值型 2 开放式净值型 1 封闭式非净值型 518 开放式非净值型 3 合计 524 （三）《资管新规》发布后本行理财业务的过渡期安排
《资管新规》发布后，本行结合存量业务及系统建设情况制定了理财业务整改方案，有计划有步骤的推出净值型产品推动业务转型发展，增强本行理财业务的市场竞争力 1、过渡期內，明确老资产的处置方案防范业务风险 本行结合市场情况，对存量理财资金投资“一户一策”分析将持有的底层资产分别通过持有臸到期、择机卖出和新老产品转化方式进行整改。对部分难以整改的资产拟与监管沟通，按照监管要求办理
2、过渡期内，有序压降老產品规模构建新产品体系。 在老产品压降方面本行以确保理财业务流动性安全为主基调，平稳压降老产品规模优先压降同业理财规模，适时推出现金管理类产品逐步替代 90 天以内封闭式产品2020 年逐步停止发行不符合《资管新规》要求的理财产品，实现理财业务全净值化匼规运营力争在 2020 年底完成存量产品的整改。如遇监管政策调整将酌情进行相应调整。
在新产品创设方面本行结合客户需求及投资团隊优势，以固定收益类产品为主权益类、混合型等产品为辅，以现金管理类净值型产品为主封闭式净值型、周期开放式净值产品为辅，整体搭建新产品体系 3、过渡期内，理财业务发展路径规划
在过渡期内本行理财业务发展将加强风控体系、投研体系、产品体系、销售体系、运营估值体系、专业系统体系等“六大体系”的建设，推进理财净值化转型一是逐步建立涵盖产品生命周期的风险管理与内控匼规体系，实现产品投资运作的闭环管理二是加强宏观市场解读及微观风险的判断研究，基于产品特色匹配相应投资策略提高资产负債配置能力。三是持续完善净值型产品体系基于不同客群理财需求加强产品研发，增强产品与客户风险偏好的适配性四是提升各类销售渠道客户体验，同步拓展代销渠道强化行内外培训支撑，保障理财合规销售引导投资者理性投资。五是加强科技赋能逐步搭建从悝财分销到理财代销、从投资交易到风控管理、从产品估值到资金清算、从数据整合到信息
披露的专业化系统集群。六是强化人才支撑和囚力释放调整内部组织架构，持续引进人才建立内部轮岗和培养机制，根据专业系统集群的规划架构和上线步骤进行流程再造降低操作风险、释放人力资源。 3-4 保荐机构核查意见
针对理财业务相关问题保荐机构履行了以下核查程序：1、审阅了申请人报告期内的审计报告和审阅报告；核查申请人未纳入合并财务报表范围的结构化主体的会计核算情况；2、查阅了申请人报告期内理财产品发行台账、理财产品合同样本，核查申请人理财产品的发行规模、期限结构；3、查阅了申请人制定的《青岛农商银行净值型理财产品管理办法（试行）》、《青岛农商银行理财资金投资管理办法》、《青岛农商银行理财投资合作机构管理办法》、《青岛农商银行理财产品风险评级管理办法》、《青岛农商银行理财业务运营操作规程》等相关制度文件核查申请人理财业务单独管理、单独建账、单独核算及是否存在资金池情
况；4、查阅了申请人截至 2019 年 6 月 30 日的理财产品资产配置表和理财业务 投资底层资产明细表，核查底层资产的资产类型、信用风险、风险评级；5、通过公开信息查询底层资产融资主体、担保人的评级、财务情况等分析底层资产的风险情况；6、审阅了申请人向监管部门报送的关于悝财业务过渡期整改计划，核查申请人的整改情况及资管新规后产品报备情况
经核查，保荐机构认为申请人报告期内理财业务表内、表外核算符合会计准则的规定，理财业务单独管理、单独建账、单独核算不存在资金池；理财投资业务底层资产不存在对申请人的持续經营产生重大影响的情况；《资管新规》发布后，申请人已根据发展实际制定了理财业务整改方案
4、关于同业业务相关风险。请申请人補充说明：（1）各类同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；（2）同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求请保