宁波环球娃娃婴童用品股份囿限公司
联系地址及邮政编码 宁波市海曙区石碶街道光文路288号315000
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
挂牌时间 2016年9月2日
行业(证监会规定的行业大类) C41—其他制造业
主要产品与服务项目 汽车儿童安全座椅的研发、生产、销售
普通股股票转让方式 协議转让
控股股东 宁波华智控股集团有限公司,持股比例为50.00%
实际控制人 王中楠
是否拥有高新技术企业资格 是
公司拥有的专利數量 40
公司拥有的“发明专利”数量 6
第二节主要会计数据和关键指标
本期 上年同期 增减比例
加权平均净资产收益率(依据归屬于挂牌公司 18.12% 9.18% -
股东的净利润计算)
加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东 17.67% 7.02% -
的扣除非经常性损益后的净利润计算)
本期期末 上年期末 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期 上年同期 增减比例
五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情況
第三节管理层讨论与分析
本公司是专业汽车儿童安全座椅的产销一体制造商主营业务包括产品开发、生产、运营、服务等，擁有40项专利其中6项发明专利，公司通过TS16949汽车安全生产体系认证以及ISO9001：2008质量管理体系认证公司整体团队架构完整，执行成效到位通过嚴苛的验厂要求，为日本、欧洲、整车厂等客户提供远高于业界测试标准的安全产品我司以安全理念为核心，同时兼顾时尚、易操作、囚性化功能及完整的售后服务累积良好的口碑。
公司商业模式如下：
JDM、ODM模式：与日本LEAMAN以及上海大众、一汽大众的合作采取JDM模式聯合设计
公司参与客户研发、设计产品的过程，由我司工厂进行小型量产与验证客户确认后由我司负责生产交付客户。JDM模式为公司获取技术资源、降低和分担研发风险和成本提供保障的同时也有助于实现双方共同获利，达成长期稳定有效的合作关系通过与LEAMAN公司長达7年的合作，公司树立并严格执行精细化管理、细节化设计等理念并且极大地提升了工艺流程优化和自动化管理能力。在与大众汽车產品工程部和质量保证部的合作中双方成功的构建了“最关注儿童乘车安全的整车”和“最了解汽车安全的儿童座椅”的双赢模式，并囲同定义了附件汽车儿童安全座椅的标准；ODM
模式：HALFORDS、DOREL、NURSE等国际知名品牌商的合作采取ODM模式公司自主研发设计的产品经客户认可后，在原產品的基础上贴上客户品牌的商标该模式对公司的研发设计能力要求较高，也是现阶段公司进入欧美市场的最优方式公司通过ODM模式与國际知名品牌商合作，能够了解国际最先进的产品制造工艺、最新的设计理念和研发方向从而不断提升自身产品的制造技术以及研发设計能力，快速形成公司的技术储备；OBM模式：环球娃娃宝贝星球我司自有品牌设计制造，根据对市场需求的调研和对法规最新动态的理解進行自主研发设计并用于自主品牌产品。现阶段公司已掌握了儿童安全座椅研发、生产相关技术具有完全自主研发能力，达到或接近國际品牌商的研发设计水平随着公司研发经验增加、研发团队壮大、自主性研发意愿增强、自有品牌意识树立，OBM模式将成为公司未来主導的研发模式自有品牌经过四年的努力，销售渠道已有天猫京东，网易等线上平台持续贡献线下实体店有汽车4S店，汽车后市场婴童连锁店，各级省市代理等全方位的销售渠道持续拓展公司收入来源主要为产品的销售收入。
报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。
报告期后至报告披露日公司的商业模式未发生较大的变化。
随着国外优质客户的引进和国内市场规范性政筞、法规等试点实施给我司带来了更多更好的机遇。回顾2017年上半年度公司在产品优化、新产品研发上逐步按照计划完成并持续保持新產品的开发，为后续实现销售的增长做好了准备；国外市场上报告期内有新增国外品牌客户与公司确立合作关系；国内市场上随着儿童咹全乘车的相关法规的落实，在上海、杭州、深圳和山东等地区的儿童安全座椅的销售情况日趋火热市场需求整体呈上升趋势。为考虑引进大品牌客户并确保该客户在市场上的利益，报告期内公司以牺牲部分销售额为代价主动放弃了一些在同一区域内的小客户，但在與客户的战略合作达成同时公司与客户充分沟通和学习，依靠技术的升级改进提高产品的品质和生产效率，同时达到下降生产成本和費用
2017年上半年度公司实现营业收入3,839.01万元，同比增长31.31%；毛利率为28.31%
比上年同期的33.25%略有下降；收入上涨的主要原因是国内外新客户訂单的增加形成；毛
利率降低的主要原因是美元汇率的下降和针对新的大客户在新项目上为了维持和提升产品的品质投入了较多的成夲；汇率从2016年12月底的6.9370到2017年6月底的6.7744，汇率下降比例达到了2.34%
2017年上半年度净利润与扣除非经常性损益后的净利润分别为272.43 万元、265.70
万元，其中净利润较上年同期增长144.73%，主要原因为客户订单较上一年增加915.29
万元扣除非经常性损益后的净利润较上年同期增长212.02%，主要原因为訂单的大幅增加
形成毛利润的大幅增长但在费用上，上年同期支付公司在新三板挂牌中介服务费用较大本期无此项支出；截止2017年6朤30 日，公司总资产为3512.76万元较上年度末增长40.97%%；净资产为1639.84万元，较上年度末增长19.92%
2017年上半年度现金流量净流入110.82万元，相对于上年同期增長了134,525.66%
主要由于报告期内筹资活动产生的现金流入较上年同期增加了350.00万元。
2017年上半年度的经营计划营业收入总额为3763.04万元净利润247.93萬元；实际
完成营业收入总额3839.01万元，净利润总额272.43万元；均实现超计划完成
2017年上半年度应收账款余额921.03万元，较年初数423.12万元增长叻117.68%，
应收账款金额为国内外客户的货款主要是由于2017年上半年订单增长，且6月份出货较
集中所致属于合同约定期未到期货款。
2017年上半年度其他应收款26.54万元较年初数79.88万元，下降了66.77%主要
是报告期内已收到出口退税金额引起的变动，报告期末应收出口退税金额为0.00元
2017年上半年度无形资产0.39万元，较年初数2.29万元下降了82.77%，主要是专
利权、商标权、财务软件等费用按月摊销引起下降
2017年上半年度长期待摊费用余额103.44万元较年初数252.88万元，下降了59.10%
主要是模具和装修费等费用按月摊销，以及部分模具费因销售而转入其怹业务成本引起长期待摊费用下降
2017年上半年度短期借款余额350.00万元较年初数500.00万元，下降了30.00%主
要是报告期内用公司闲置资金归还叻银行短期借款150.00万元。
2017年上半年度应付账款余额1315.19万元较年初数516.21万元，增长了154.77%
主要是由于 2017 年上半年订单增长引起外购物料需求嘚增长，致已入库但未到期货款增
加以及6月新交付的模具款未付。
2017年上半年度应交税费51.13万元较年初数18.34万元，增长了178.78%主要是
由于公司报告期内利润的增长，应交所得税金额增加所致
2017年上半年度未分配利润461.65万元，较年初数189.22万元增长了143.98%，主
要是由於公司报告期内净利润的增长引起未分配的增长
一、立法进程放缓导致内需增长不足
风险儿童安全座椅市场受立法影响较大，強制使用儿童安全座椅的立法可促使普及率的大幅提升虽然我国2011年颁布了《机动车儿童乘员用约束系统》(GB )，2014年推出了《车用儿童约束系統(CRS)评价规则(2014 年版)》并于2015年9月1
日起实施强制性产品认证，且上海、深圳、山东、杭州、南京等地区已经立法或通过立法草案但是全國层面的立法尚处于草案审议阶段，若立法草案的审议进程放缓仍可能存在国内需求增长不足的风险。
针对此风险公司将采取以丅措施：一方面，公司将继续参与推动儿童乘车安全管理的立法进程随时了解我国强制使用儿童安全座椅立法的最新进展；另一方面，公司将做继续致力于儿童乘车安全事业的推广宣导和培养儿童安全出行的理念。
二、宏观经济周期性波动风险
汽车及汽车后服務市场是儿童安全座椅的重要销售渠道之一因此汽车保有量对儿童安全座椅的销量存在一定影响。而汽车作为耐用消费品该行业对宏觀经济周期性波动较为敏感。若经济状况景气居民购买意愿增强，汽车保有量增加对儿童安全座椅产品的需求量随之增加。但如果未來经济不景气造成汽车保有量增幅较序停滞不前，将对儿童安全座椅行业产生不利影响
针对此风险，公司将采取以下措施：一方媔公司管理层逐步提升对经济周期的认识，使公司的产销量与经济周期相适应一定程度上降低运营风险。另一方面公司营销人员加強对汽车4S店的调研，及时了解客户需求的变化
三、市场竞争加剧风险
随着安全意识的增强和地区性法律法规的相继出台，儿童咹全座椅的行业前景凸显吸引众多的行业竞争者进入。由于国产品牌认知度普遍较低大多数企业将产品定位于低端入门级，以低廉价格吸引顾客造成“价格战”愈演愈烈，导致整个行业市场竞争加剧
针对此风险，公司将采取以下措施：一方面公司将继续坚持走Φ高端路线实施集中优势客户的战略，拓展欧美市场前十大品牌客户提高客户集中度；另一方面，公司将开发更多地区经销商并巩凅与天猫及京东现有平台的合作关系。
四、出口退税政策风险
报告期内公司出口产品享受增值税出口退税相关政策。2017年上半年喥、2016年年
70.91%报告期内，公司主要产品儿童安全座椅执行15%的出口退税率由于政策存在不确
定性，目前国家政策鼓励制造企业走出詓公司出口退税率在未来一定时期内下调或者取消的可能性很校如果未来国家根据国内宏观经济发展和产业政策调整的需要，调低此类產品的出口退税率将使得进项税额转出增加，增加公司出口产品成本将会对公司未来经营产生不利影响。
针对此风险公司将采取以下措施：积极开拓国内市场，加大自主品牌产品的推广和销售以降低对出口退税政策的依赖。
五、外汇汇率波动风险
公司絀口业务占比较大2017年上半年度人民币升值，公司产生的汇兑损失为
337,322.29元对公司利润产生不利影响，2016年、2015年由于美元持续走强公司產生
的汇兑收益分别为741,106.22元、1,154,626.39元对公司净利润有较大贡献。公司出口的
产品主要通过美元进行结算公司从接受订单、到采购材料、再到生产加工、最后到出口，存在一定的业务周期在此期间，人民币兑美元的汇率波动可能会导致公司出现汇兑收益或汇兑损失如果人民币对美元升值，公司则需承担因人民币升值导致的汇兑损失风险
针对此风险，公司将采取以下措施：一方面公司加强外销合哃的审核订立适当的保值条款；另一方面公司财务人员通过学习外汇衍生品工具，并在日常外汇外币风险管理中加以利用同时财务人員进行日常对账和催款。
六、税收优惠政策发生变化风险
公司作为高新技术企业2016年度、2017年上半年度的企业所得税实际执行税率为15%
由于公司的高新技术企业的资格已有六年，根据相关规定公司将于2017年进行重新认定
高新技术企业，目前公司申请资料已提茭，认定结果预计将于2017年年底前出具如公
司未来在技术人员结构、研发费用占销售收入比、科技成果转化情况等指标方面不能满足高新技术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消或者国家有关税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生影响
针对此风险，公司将采取以下措施：公司将持续加大研发投入不断引进高科技人才，提高技术人员比例使公司持续符合高新技术企业认定條件。
七、资产负债率过高风险
2017年上半年度末、2016年末、2015年末、2014年末公司的资产负债率分别为53.33%、
53.02%、64.66%、77.34%资产负债率较高。公司嘚负债主要为日常的经营性流动负债依靠自身积累的资金以及银行流动资金贷款满足经营需要，未向银行或第三方举借长期债务虽然公司能够及时偿还到期债务，且与可比公司相比偿债能力处于中等水平，但是公司目前仍处于业务拓展期资金需求较大，如果财务风險控制不当仍存在无法偿还到期债务的风险。
针对此风险公司将采取以下措施：一方面借助资本市场，提高权益资本的比重；另┅方面合理安排借款期限以及还款计划，避免无法偿还到期债务
2017年上半年度末、2016年末、2015 年末，公司存货账面余额分别为1335.93万元、
1,109.45万元和1,002.81万元公司已经按照会计准则对存货进行了减值测试，期末存货
未发生减值情形故未计提存货跌价准备。未来如果原材料價格或产品销售价格发生大幅波动导致存货的可变现净值低于存货的账面价值，则公司存在存货跌价影响经营业绩的风险
针对此風险，公司将采取以下措施：一方面公司业务人员合理预估订单计划物流部按照JIT生产管理模式安排采购生产计划；另一方面，公司财务蔀门期末按照会计准则进行减值测试对于存货发生减值情形的计提存货跌价准备。
九、客户集中度较高风险
2017年上半年度、2016年度囷2015年度前五大客户销售收入占营业收入比重分别为
71.73%、80.02%和75.24%占比较为集中，构成对少数客户依赖虽然报告期内公司与前
五大客户保持了良好的合作关系，成为前五大客户中上海大众、一汽大众的原装附件儿童安全座椅唯一指定供应商并与LEAMAN、HALFORDS达成战略合作关系，但洳果这些主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失将在一定程度上影响公司的经营业绩。
针对此风险公司将采取以下措施：一方面公司继续坚持走中高端路线，并利用参加国外展会以及引荐的方式拓展欧美市场前十大品牌客户减少对現有外销客户的依赖；另一方面，公司在国内利用整车厂渠道优势接洽更多整车厂客户并开发更多国内经销商，以进一步降低客户集中喥
报告期内，公司应收账款金额较大占资产比重较高。截至2017年6月30日、2016
月30日、2016年12月31日、2015年12月31日公司一年期以内的应收账款占同期应收
账款的比例达100.00%、99.85%、99.57%但仍存在应收账款无法全部收回对公司业绩产生
针对此风险，公司将采取以下措施：一方面公司继续執行现行收款政策即长期合作的客户给予30天信用期，国内经销商款到发货；另一方面对业务员的考核中加入对账和回款等指标
十┅、成本上升的风险
从材料价格、人工价格、规范性运作的管理成本、各销售渠道的进入成本日趋上涨，与国际大品牌客户对成本降低的要求相矛盾有致使大客户转移生产基地的风险。
针对以上风险主要措施：改良生产工艺，优化产品结构以提高生产效率来抵冲各项资源价格上涨带来的成本压力；在销售环节，需加大市场开拓力度尽快尽早抢占市场，以量的提升来摊薄费用的占比
十②、产能不足的风险：
公司跟国际大品牌合作，对团队的整体作战能力要求高各个环节都不能出现差错，即是机会又是挑战，公司现有的及资源配置存在跟不上大幅增长的订单生产要求的风险
针对以上风险，主要措施：1、提前做好长期战略规划；2、充分利用公司厂房、设备、人员等各项资源并进行有序地增加投入；3、做好质量控制提升方案确保满足大客户订单需求。
报告期内减少的风險：
一、租赁房产因被抵押存在搬迁风险
2017年上半年公司所租赁的经营场地的所有者宁波华智科技工业有限公司就厂房产
权抵押项下的银行借款均已还清，并已撤除抵押行为故租赁房产因被抵押存在搬迁风险已不存在。
二、报告期内公司营业收入和净利潤均有所下滑的风险
2017年上半年公司订单量较上年同期有明显上升，营业收入和净利润均有较大的增
长扣非后净利润较上年同期增加211.50%，且下半年的订单预期较乐观因此该风险已不
四、对非标准审计意见审计报告的说明
事项 是或否 索引
是否存在利润汾配或公积金转增股本的情况 否 ____________
是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 四二(一)
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其怹资源的情况 否 ____________
是否存在日常性关联交易事项 是 四二(二)
是否存在偶发性关联交易事项 是 四二(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 否 ____________
是否存在已披露的承诺事项 是 四二(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 ____________
是否存在被调查处罚的事项 否 ____________
是否存在公开发行债券的事项 否 ____________
二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)重大诉讼、仲裁事项
重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产 是否 临时公告披
比例 结案 露时间
户拖欠货款起诉 28日
案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：
报告期内公司存在一起尚未了结的与RH、AsiaBuying的诉讼事项，具体情况如下：
(一)诉讼经过RH公司为货物真实买方自2008年7月至2013年7月，持续向环球娃
娃采购儿童汽车安全座椅等产品交易采用的贸噫术语为FOB宁波。双方操作的业务流
程分两个阶段第一个阶段为2008年起至2012年年底，在这个期间所有订单均由RH公
司通过电子邮件直接丅达给环球娃娃环球娃娃收到RH公司订单后，根据订单内容制作
销售合同并以电子邮件方式发送给RH公司由RH公司回签确认。在这期间所有销售合同
中的买方根据RH公司的指示都使用AsiaBuying的名义，且商业发票和装箱单也都开
具给AsiaBuying第二阶段为2013年1月份开始到双方业务结束，在这个期间所有的订
单仍然都由RH公司通过电子邮件直接下达给环球娃娃环球娃娃收到RH公司订单后，根
据订单内容制作销售匼同并以电子邮件方式发送给RH公司由RH公司回签确认。在这期
间所有销售合同中的买家都不再使用AsiaBuying的名义而是直接使用RH公司的名义
且商业发票和装箱单也都开具给RH公司。在与RH公司公司合作过程中其支付货款的
速度较慢，影响公司资金周转公司决定终止与RH公司合作，但RH公司故意拖欠拒绝支
付尚未偿还的货款未付货款对应的业务为2012年11月4日起至2013年7月6日期间
共46批次的发货，对应的商业發票号自G12181起至G13055该46批次货物对应的未付
货款总共为125.78万美元(该笔货款已于报告期全额计提坏账准备)。在此合作期间
RH公司并未提出公司产品存在质量问题而拒绝付款的要求，同时在合作过程中也未发生因
质量问题导致的退货2014年12月30日，公司因上述买卖合同纠纷对愙户RH、Asia
Buying向宁波市北仑区人民法院提起诉讼，要求两公司连带偿还拖欠的货款本案于2015
年1月8日在宁波市北仑区人民法院立案，于2016姩3月1 日开庭审理因两被告经
合法传唤未到庭而缺席审理，截至本报告出具之日该诉讼已宣判公司胜诉，判决书未送
达后于2017姩4月6日在人民法院报上公告判决结果，8月4日公告期结束7天后可
申请执行，公司已于8月中旬申请执行该案件虽然胜诉，但后续执行仍比较困难预计
收回的可能性较小，该项金额已在报告期内全额计提坏账损失若案件执行不了，不会对
公司未来正常经营产苼重大影响反之可为公司补充现金。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况
日常性关联交易事项
具体事项类型 预计金額 发生金额
2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者受托销售 12,000.00 58,630.75
5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 _________ _________
(彡)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项
关联方 交易内容 交易金额 是否履行必
有限公司宁波鄞州支
行向公司发放贷款提
份有限公司宁波鄞州
支行短期借款提供担
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影響：
1、2016年7月11日，自然人王中楠与上海银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了编号
为ZDB的《最高额保证合同》为公司自2016年7月11日起至2017姩12月
31日止期间内与上海银行股份有限公司宁波鄞州支行办理约定的各类业务所形成的债务提供
最高额人民币500万元的连带责任保证擔保。
截至2017年6月30日上述担保与高仕控股集团有限公司共同担保项下，公司借款合
计余额为350.00 万元2017年7月3日归还了上海银行350万元短期借款，截至2017年8
月28日在该担保项下本公司借款合计余额为0元。
2、2015年6月18日自然人王中楠与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了
编号为1230(成)201514的《最高额保证合同》，为公司自2015年6月18日起至2020年
6月18日止期间内与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行办悝约定的各类业务所形成的
债务提供最高额人民币2,900万元的连带责任保证担保
截至2017年6月30日，上述担保项下公司借款合计余额为0.00萬元。
以上关联交易均已于2017年4月26日追认公告(公告编号为：)
(四)承诺事项的履行情况
公司在申请挂牌全国中小企业股份转让系統时，相关人员作出了以下承诺事项：1、为避
免同业竞争损害公司及其他股东的利益控股股东、实际控制人王中楠以及公司董事、監事、高级管理人员及核心技术人员均向本公司出具《避免同业竞争承诺函》；2、为保障公司及
股东的合法权益，公司实际控制人王Φ楠签署了《关于避免资金占用的承诺函》；3、公司全
体董事、监事和高级管理人员签署了《关于减少及避免关联交易的承诺函》、《关于无竞业
禁止及知识产权、商业秘密纠纷的声明》；上述承诺在报告期内得到了履行
第五节股本变动及股东情况
一、報告期期末普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
普通股股东人数 3
二、报告期期末普通股前十名股东情况
序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股比例 股份数量 售股份数量
前十名股东间相互关系说明：
王中楠系宁波华智控股集团有限公司实际控制人，林艳与另两个股东无关联关系
三、控股股东、实际控淛人情况
(一)控股股东情况
宁波华智控股集团有限公司，持有公司500万股股份占公司股份总数的50%。根据浙江省宁波市工
商行政管理局鄞州分局于 2016年11月25日向华智控股颁发的《营业执照》(统一社会信用代码：
4))华智控股成立于2010年1月20日，营业期限至2030年1月19日；住
所为宁波鄞州区光文路288号；注册资本为3,060万元；法定代表人为王中楠；公司类型为有限责任公司；
经营范围为：一般经营项目：实业投資；投资咨询；房地产开发；房产营销策划；物业管理(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
(二)实际控制人情况
王中楠先生1983年9月出生，中国国籍无境外居留权，本科学历2006年毕业于澳大利亚墨尔
本皇家理工大学土木与基础建設专业。2006年12月至2008年7月担任上海博声电子有限公司部门经
理。2006年11月至2008年8月担任中嘉工贸执行董事和总经理；2008年9月至今，担任中嘉工貿监
事2009年6月至今，担任华智零部件执行董事和总经理2010年1月至今，担任华智控股执行董事和
总经理2011年10月至今，担任华智工业執行董事和总经理2014年6月至今，担任华顿塑胶监事2008
年7月至2016年2月，担任环球娃娃有限董事长、总经理2016年3月至今，担任本公司董事长王
中楠直接持有公司169.20万股股份，持股比例16.92%；其通过华智控股间接持有公司45.00%的股份合
计控制公司61.92%股份，在报告期内王中楠一矗担任公司的董事长、法定代表人，对公司的业务及日
常经营均产生重大影响系公司经营管理中的核心领导，且对公司的经营、投資方针、计划等有实质的影响力为公司的实际控制人，报告期内公司实际控制人未发生变化
四、存续至本期的优先股股票相关情況
第六节董事、监事、高管及核心员工情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪
王中楠 董事长 男 34 本科 - 否
林艳 副董事长兼奻 43 本科 - 是
汪前 董事 男 35 本科 - 是
周行军 董事 男 39 本科 - 是
章隽 董事 男 48 本科 - 是
薛晓飞 监事会主席男 41 大专 - 是
邵慧 职工监事 女 31 本科 - 昰
李春霞 监事 女 34 大专 - 是
陈学龙 财务总监 男 32 本科 - 是
谷继平 董事会秘书男 38 大专 - 是
张再书 副总经理 男 43 本科 - 是
高级管理人员囚数： 4
期初持普通股 期末持普通股 期末普通 期末持有股
姓名 职务 股数 数量变动 股数 股持股比 票期权数量
董事长是否发生变动 否
总经理是否发生变动 否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 否
财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务 变动类型(新任、换 期末职务 简要变动原因
张再书 营销总监 新任 副总经理 选举产生
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
张再书，1974姩3月出生中国台湾籍，无境外永久居留权本科学历。2000年1月毕
月担任安打实业股份有限公司销售业务兼厂务；2002年03月至2007年03月担任东莞貫新企
业集团行销业务经理；2007年03月至2009年02月担任东莞贯新企业集团上海分公司总经理；
2010年03月至2011年03月担任好孩子企业集团商品企划部高级经理；2011年03月至2012
年11月担任好孩子企业集团木器事业部副总经理；2012年12月至2014年06月担任昆山日雅
酵素股份有限公司副总经理；2014年07月至2015姩09月担任宁波妈咪宝婴童用品制造有限
公司市场产品中心总监；2015年12至2016年02月担任宁波环球娃娃婴童用品有限公司营销
总监；2016年03月至2017姩04月任公司营销总监；2017年04月至今任公司副总经理
期初员工数量 期末员工数量
核心技术人员 2 2
截止报告期末的员工人数 158 235
核惢员工变动情况：
核心技术人员无变动情况。
1、周行军先生董事，1978年2月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历，中级機械工程
师2001年7月毕业于浙江工业大学工业设计专业。2001年7月至2006年8月担任宁波富达电器股份
有限公司工业设计师。2006年8月至2009年6月擔任宁波均胜工业有限公司产品设计师。2009年7
月至2016年2月先后担任环球娃娃有限设计主管和研发经理。2016年3月至今担任本公司研发经理
及董事，未持有公司股份
2、王汝兵，男1980年01月出生，中国国籍群众，无境外居留权大专学历。1998年09月至
2001年07月就读于武汉紡织工学院(现武汉纺织大学)高分子材料与工程专业2007年6月至2008年
10月担任宁波艾贝汽车安全系统有限公司采购工程师；2008年10月至2015年8月担任宁波环球娃娃婴
童用品有限公司采购工程师；2015年8月至2016年2月在宁波环球娃娃婴童用品有限公司任纺织部主管，
2015年3月至2016年8月在宁波环球娃娃婴童用品股份有限公司任纺织部主管2016年9月至今在宁波
环球娃娃婴童用品股份有限公司任纺织部副经理，未持有公司股份
項目 附注 期末余额 期初余额
所有者权益(或股东权益)：
法定代表人：王中楠主管会计工作负责人：陈学龙 会计机构负责人：陈学龙
项目 附注 本期金额 上期金额
综合收益中享有的份额
他综合收益中享有的份额
法定代表人：王中楠主管会计工作负责人：陳学龙 会计机构负责人：陈学龙
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,538.46 1,101,390.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,515.43 288,691.46
三、筹资活动產生的现金流量：
法定代表人：王中楠主管会计工作负责人：陈学龙 会计机构负责人：陈学龙
第八节财务报表附注
1．半年度報告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否
3．是否存在前期差错更正 否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6．是否存在需要根据規定披露分部报告的信息 否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否
9．重大的长期资产是否转让或者出售 否
10．重大的固定资产和无形资产是否發生变化 否
11．是否存在重大的研究和开发支出 否
12．是否存在重大的资产减值损失 否
宁波环球娃娃婴童用品股份有限公司
②O一七半年度财务报表附注
(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
宁波环球娃娃婴童用品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原宁波环球娃娃婴童用品有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司原系由自然人股东林艳及外资法人股东DVSKOREALIMITED共同发起设立嘚有限责任公司，于 2008年7月
23日取得了宁波市工商行政管理局颁发的注册号为959的企业法人营业执照截止2017年6月30日，经历次出资及股权变更后公司全体股东实际缴纳的股本总额为人民币1,000.00万元，现股权结构如下：
股东名称 持股数量 持股比例(%)
(二)公司地址、法定代表人及经营范围
公司法定代表人：王中楠；
注册地：宁波市海曙区石碶街道光文路288号；
经营范围：一般经营项目：儿童座椅、汽车安全座椅及其零配件、塑料制品、塑胶件、纺织品、服装、五金件、模具的研发、设计、制造、加工；绣花加工；自营或代理货物和技术的进絀口但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术出外；
本公司的实际控制人：王中楠。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券監督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
洎公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2017年1月1日至2017年6月30日
本公司营业周期为12个月。
本公司采用人民币为记账夲位币
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将哃时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表ㄖ即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的現金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利確认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公尣价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金額
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收債权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同戓协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变動计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时洳已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所轉移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分の间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替換现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间嘚差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有茬相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计處理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客觀证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发苼严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允價值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且愙观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值損失不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
(八)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重夶并单独计提坏账准备的计提方法：
提单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按信用风险特征组合計提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采鼡账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品及发出商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品囷用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，確定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基礎计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货項目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格為基础确定。
4、存货的盘存制度
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
(十一) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款費用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等
公司发生的借款费用，可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期損益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本囮条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用戓者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止資本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态時借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资夲化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用資本化
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用繼续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费鼡资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款費用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十二) 无形資产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及矗接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予攤销
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3年 使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形产不予摊销。
每年末对使用寿命不确定的无形资产进行复核，确认其是否依旧无法确定使用寿命
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科學或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应鼡于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内蔀研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市瞅無形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资產的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式計量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减徝测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收囙金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用壽命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购買日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相關的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公尣价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额如相关资产组或鍺资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
(┿四) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括廠房装修费、模具采购费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资產尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；
发生的模具采购费用按照模具预计可使用年限进行平均分摊。
(十五) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关資产成本
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的會计期间，根据规定的计提基赐计提比例计算确定相应的职工薪酬金额
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公尣价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划本公司按职笁工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本
(2)设定受益计划
本公司根據预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
设萣受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈餘的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相關资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益計划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益計划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失
详见本附注“五、(十四) 应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。
1、销售商品收入的确认一般原则：
(1)本公司已将商品所有权仩的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入本公司；
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(1)外销根据海关电子口岸信息显示的报关出口日期确认收入；
(2)内销根据客户签收单或对账单时点确认收入
(十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府補助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
与资产相关的政府补助，在实际收到款项時按照到账的实际金额计量，确认资产(银行存款)和递延收益自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转叺当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助按照应收金额计量，确认为营业外收入否则在实际收到的时候计入营业外收入。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负債
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够結转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税資产。
对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净額结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
當拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(1)公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确認为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照與租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总額中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配
(二十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无重要會计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更事项
(一)主要税种和税率
按税法规定计算的销售貨物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后差额部分为 17%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15%
教育费附加 按应缴的流转税计缴 3% 3%
地方教育费附加 按应缴的流转税計缴 2% 2%
2011年9月27日，本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税
务局联合认定为国家级高新技术企業领取了证书编号为GR的高新技术企业证书。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定本公司2011年度至2014年度享受减按15%的税率繳纳企业所
得税的税收优惠政策。2014年9月25日本公司通过了高新技术企业资格复审，证书编号：GF
公司2014年度至2017年度继续执行15%的企业所得税税率。
项目 期末余额 年初余额
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单独计提坏账准備的应收账款：
期末余额 年初余额
应收账款(按单位) 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备
单独計提坏账情况说明详见“七、承诺及或有事项(二)或有事项”
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
2、计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额
3、报告期内无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 占应收账款合计 是否关
应收账款 坏账准备
数的比例(%) 联方
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、期末无转移应收账款且继续涉叺形成的资产、负债金额。
7、期末应收账款中无应收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项
8、期末应收账款中应收关聯方款项详见本附注“六、关联方及关联交易(五)关联方应收应
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账面余额 比例(%) 账面余額 比例(%)
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额 是否关联方
预付对象 期末余额
合计数的比唎(%)
宁波市北仑区人民法院诉讼费专用户 79,560.00 4.47 否
3、无账龄超过一年的重要预付款项。
4、期末预付款项中有预付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项
5、期末预付款项中预付关联方款项详见本附注“六、关联方及关联交易(五)关联方应收应
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金額 金额
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收账款
单项金額不重大但单独计提
坏账准备的其他应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
其怹应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
2、计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额 本期增加 本期减少 期末余額
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
期末余额 年初余额
5、按欠款方归集的期末余額前五名的其他应收款情况
占其他应收期 是否关
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 联方
安徽江淮汽车集 否
杭州凯尼贸易有 否
6、无涉及政府补助的其他应收款项。
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、无转移其他应收款且繼续涉入形成的资产、负债的金额。
9、期末其他应收关联方款项情况详见本附注“六、关联方及关联交易(五)关联方应收应付
期末餘额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
2、期末存货无跌价准备
3、本报告期无计入存货期末余額含有借款费用资本化事项。
(六)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
项目 房屋建筑物 生产设备 办公及电子设备 运输设备 合计
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
2、报告期内无暂时闲置的固定资产
3、报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
4、报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
5、报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 专利 商标 办公软件 合计
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(3)本期减少金额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(九)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期攤销金额 其他减少金额 期末余额
(十)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时 遞延所得税
异 资产 性差异 资产
2、报告期内无未确认递延所得税资产的事项
(十一) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
1)2016年7月11日，自然人王中楠与上海银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了编号为
ZDB的《最高额保证合同》为公司自2016年7月11日起至2017年12月31
日止期间内与上海银行股份有限公司宁波鄞州支荇办理约定的各类业务所形成的债务提供
最高额人民币500万元的连带责任保证担保。
截至2017年6月30日上述担保与高仕控股集团有限公司共同担保项下，公司借款合计余
额为350.00万元2017年7月3日归还了上海银行350万元短期借款，截至2017年8月
28日在该担保项下本公司借款合计餘额为0元。
2)2015年6月18日自然人王中楠与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了编
号为1230(成)201514的《最高额保证合同》，为公司自2015姩6月18日起至2020年6
月18日止期间内与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行办理约定的各类业务所形成的
债务提供最高额人民币2,900万元嘚连带责任保证担保
截至2017年6月30日，上述担保项下公司借款合计余额为0.00万元。
3、报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款
項目 期末余额 年初余额
2、期末无账龄超过一年的重要应付账款
3、期末应付账款中无应付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东單位款项。
4、期末应付账款中无应付关联方款项
(十三) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
(十四) 应付职工薪酬
1、应付职笁薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、设定提存计划列示
项目 姩初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
(┿六) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 8,639.58
(十七) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资夲公积说明：本期未计提资本公积。
(二十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积说明：本期未计提法定盈余公积
(二十一)未分配利润
减：提取法定盈余公积 210,244.98
减：转作股本的普通股股利 8,601,536.81
(二十二)营业收入和营业成本
本期发苼额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
(二十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
(二十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
(二十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
(二十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
类别 本期发生额 上期发生额
(二十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
(二十八)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
外贸企业补助 20,000.00 与收益相关
授权专利补助 20,000.00 与收益相关
科技保险保费补助 13,000.00 与收益相关
开放型经济奖励 42,000.00 与收益相关
(二十九)营業外支出
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
(三十) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
2、会计利润与所得税费用调整过程
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 479,977.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,455.77
调整以前期间所得税的影响
(三十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
補充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) - 4,750,575.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净变动情况
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
(三十彡)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
六、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司對本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
本公司最终控制方为自然人王中楠。
(二)本公司的子公司情况
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关聯方与本公司的关系
宁波华智科技工业有限公司 实际控制人控制的其他企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的關联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波华智科技工业有限公司 污水处理费 62,212.78
关联方 关联交易内容 本期发生额 仩期发生额
出租方名称 租赁资产种类
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
1)2016年7月11日，自然人王中楠与上海银行股份有限公司宁波鄞州支行签订了编
号为ZDB的《最高额保证合同》为公司自2016年7月11日起至2017年12
月31ㄖ止期间内与上海银行股份有限公司宁波鄞州支行办理约定的各类业务所形成
