估价入账冲回信用卡余额为负负怎么解释

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-06-21 08:59 标签： 估价入账
什么叫做“估价入库分批冲回” ？_百度知道
什么叫做“估价入库分批冲回” ？
还是不怎么懂？是穿储扁肥壮堵憋瑟铂鸡不是这样，当时估价200万入库，如里对方一次给了70万的发票，那是不是我要做的冲回，就是70万了呢？这方面我是真的一点都不懂呵，劳驾高手指点迷津！不甚感激！
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比如，当月有5批货共值200万月末未到票，估价入账，“应付账款”科目下明细穿储扁肥壮堵憋瑟铂鸡科目“估价入账”贷方余额200万，“材料”估价入账余额分别在各种材料的明细账下；第二个月收到该5批货中的两批共95万货的发票，新收未到票货值30万，则冲回估价95万，重新估价30万，“应付账款”“估价入账”贷方余额135万；往后发生以此类推，就是“估价入库分批冲回”。
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谢谢你,虽然不是很清楚,但是,总算有点认识的了!
就是说你开始的购入没有详细金额，是暂估入库，但后来收到以后所记金额小于你暂估的金额。那么你一次性冲不完暂估数就下次再冲，这种情况多的话就不如定期分批冲！
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就是说你开始的购入没有详细金额，是暂估入库，但后穿储扁肥壮堵憋瑟铂鸡来发票收到以后所记金额小于你暂估的金额。那么你一次性冲不完暂估数就下次再冲，这种情况多的话就不如定期分批冲！
购入的货物已实际入库但未取得发票的情况下，当月末须估价记账入库叫估价入库，冲回的方式有两种，一是次月初全部冲回，二是以后月份根据收到的发票数冲回，然后正式重新入账，收到几次冲几次叫分批冲回。
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出门在外也不愁应付账款--估价入库的余额在借方，怎么办？？_百度知道
应付账款--估价入库的余额在借方，怎么办？？
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应付账款的估价余额在借方，在编制会计报表时调到预付账款中，待购入商品最后结算时再调整。
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则只要在做报表时，将有借方余额的明细科目的余额调至资产负债表的预付账款中即可如果企业规模小。如果使用了预付账款科目，只用了应付账款核算，则应该在月末将余额调整到预付科目
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已经暂估入库的原材料，没有发票如何冲销“应付账款”余额？
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以前年度入库并领用了的材料，入库当月都做了暂估入库并记“应付账款——暂估应付账款”科目；
现在查账时发现有些暂估都无法拿到发票，按材料采购流程冲销了，该如何处理这些账面余额呢？
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如果暂估的应付账款已经付款，即使在对方没有开出发票的情况下，也可以结账，账面余额为什么要处理？
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发票未到才做暂估,没有取得发票,肯定不能税前抵扣
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没有付款，也没有来发票，等于别人白送给你的材料。
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因为没有取得发票才暂估应付账款，好在取得发票才付款。但是使我迷惑的是难道对方不要钱了？还有“按材料采购流程冲销了”是什么意思？能否补充一些细节，好让网友有针对性的回答你的提问。
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都是些数额很小的零星材料，比如一支胶水、一卷胶布什么的，老客户了，都是赊账往来，定期结算的。
往来笔数多了难免有些遗漏，对方是个体户，财务核算不是很精确，对方说时间太长了，他们也找不到以前发货的单据了，所以也不想开发票要钱了，有伤和气（主要是我们一定要发票，对方则是尽量避免开发票），就算送给我们了。
“材料采购”流程就是按会计准则做账务处理啊，暂估应付账款在发票来了后是要红字冲销的嘛。但现在没有发票做材料采购，自然 没法冲销这些已经入库的相对应材料了。
应付账款能直接结转到材料成本差异吗？
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关于材料入库暂估应付款是我国“以票控税”的情况下产生的，实际上材料验收入库数量是正确的，只是没有收到发票。暂估的只是应付款，现行的月底暂估入帐下月初红字冲回还是不入帐。这种前期蓝字入帐称为“调整分录”下期红字冲回称为“转回分录”，通常是用于一个会计年度结束按照权责发生制的原则，对帐收入支出进行的调整，也就是所得税的应税所得的税前调整，为了这种调整引起的正常会计核算中的复杂性，在下一个会计年度开始就作一次“转回分录”，以便于今后按原始凭证作正常的会计分录。
在国外材料入库即借记材料（存货）贷记应付购货款。往往用进货日记帐进行登记，实际支付货款时只在同一行内注明支付的日期和方式。
我国是注重发票的，传统的做法是通过“材料（商品）采购”来核算的，即对于验收入库发票不是同时收到的，验收入库时借记材料，贷记“材料（商品）采购”。收到发票时借记“材料（商品）采购”，贷记“应付账款”。并采用横线登记方式，即同一物品的验收入库和发票登记在同一行内，那些发票未到一目不暇接了然。
对于“对方是个体户，财务核算不是很精确，对方说时间太长了，他们也找不到以前发货的单据了，所以也不想开发票要钱了，有伤和气（主要是我们一定要发票，对方则是尽量避免开发票），就算送给我们了。”可以作为营业外收入来清除“暂估应付款”，但是你们应当感到内疚，毕竟是你们过去核算不规范，应当对不起他们。
对于“都是赊账往来，定期结算的。”说明你们过去是重复计入了成本，也可以作为营业外收入来清除“暂估应付款”，但是你们要吸取历史教训，从薄古重今的原则来改进，遵守《会计基础工作规范》，不能责怪“供应商很懒的，长时间不来对账，”这种情况是你们过去自己造成的。
以上个人意见供你参考。并请你耐心阅读一下下面的帖子。
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对账结算什么的，我一个小会计决定不了。问多几次人家就嫌我烦了，还要给我气受。
我看有些人说把应付账款转为营业外收入，但好像2010年的新准则又改为直接进入资本公积，做税前调整。到底哪个是现行的政策呢？
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