我在厂里上班以一年，单位 说要买养老保险，什么资料都交起了。还把我自己以前交的保险停了，等厂里缴，可半年都过去了。工资里自己的那部分以没扣。医保卡以没有，厂里说要看社保人平工资下来在扣。是真 的吗。
我在厂里上班以一年，单位 说要买养老保险，什么资料都交起了。还把我自己以前交的保险停了，等厂里缴，可半年都过去了。工资里自己的那部分以没扣。医保卡以没有，厂里说要看社保人平工资下来在扣。是真 的吗。
你是哪个地区的呢，怎么会等社平工资等半年呢，一般也就是每年调一次，每年4.5月份的时候调整，其余的时间都是按照上年的社平工资来缴纳的。
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谢谢各位了，本人没做过。
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借：管理费用—工资&&贷：其他应付款—养老保险等&&&&&&应付职工薪酬
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借：应付工资&&&&管理费用－－养老保险（红数）&&&&管理费用-医疗保险（红数）&&&&管理费用-失业保险（红数）&&&&其他应收款-个人&&&&贷：银行存款&&&&&&&&应交税金-应交个人所得税
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好象不对把
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59.151.113.122:Execute time :0.21一套完整的会计分录？新准则发工资的
一套完整的会计分录？新准则发工资的
如题，一套完整的会计分录？新准则发工资的
计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：其他应付款-基本养老（个人负担部分） 贷：其他应付款-住房公积金（个人负担部分） 贷：库存现金 上交时： 借：管理费用-基本养老（公司负担部分） 借：管理费用-住房公积金（公司负担部分） 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 借：其他应付款-基本养老（个人负担部分） 借：其他应付款-住房公积金（个人负担部分） 贷：银行存款 说明：如果有其他“四险”，其计提、上交的会计分录有基本养老保险是一回事。
1、工资分配时： 借：管理费用等科目 贷：应付工资薪酬--应付工资（包括个人负担的费用 实际入手） 2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付工资 贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自己负担部分） 其他应付款－－－住房公积金（个人负担部分） 应交税金－－－个人所得税 银行存款／现金（实际发放给员工的） 3、缴纳社保费、住房公积金时： A:先提企业部分到应付职工薪酬 借:管理费用－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） －－住房公积金（单位负担部分） 应付福利费－－医疗保险（单位负担部分） 贷:应付工资薪酬－－社保费（单位负担部分） －－住房公积金（单位负担部分） －－医疗保险（单位负担部分）"税务"问题分类
"会计"问题分类
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热点问题：
请问如下例题怎么做，单位部分社保记在哪个科目下
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
1.职工大李为销售处职工。2.财务处用现金为其支付本月通讯费用288元，按公司规定，公司负担通讯费200元，余款有大李自己负担。3.用银行支票交职工养老保险金887元。按规定应由职工个人负担30%。4.大李本月应付工资3800元，在扣除养老金个人负担部分、电话费个人负担部分、个税后，余款以银行存款付清。请写出业务的分录。
问题补充： 20:02:32
金额也填入相应分录
问题补充： 20:02:35
金额也填入相应分录
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
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回答者：禾兑回答时间：
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&借：销售费用
&&&&&&&&其他应收款——通讯费（个人部分）
&&&&&&贷：现金
&&&&借：应付职工薪酬——社保费（公司部分）
&&&&&&&&其他应收款——社保费（个人部分）
&&&&&&贷：银行存款
&&&&借：销售费用
&&&&&&贷：应付职工薪酬——工资
&&&&借：应付职工薪酬——工资
&&&&&&贷：其他应收款——通讯费（个人部分）
&&&&&&&&&&其他应收款——社保费（个人部分）
&&&&&&&&&&应交税费——应交个人所得税
&&&&&&&&&&银行存款
欢迎再次咨询！
<span id="dings人赞同
回答者：禾兑回答时间：
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北京6大如家私汤 其实北京周边的温泉有的是，好的温泉也不少，……医保.养老保险和工伤险如何做会计分录-财税百晓
日&星期三&&&&&&&&&
共有问题：32553
已解决：<span style="font-size:11 color:#357&&待解决：<span style="font-size:11 color:#96
问题：医保.养老保险和工伤险如何做会计分录
问题状态：已解决
悬赏税币：0枚
提问时间： 15:11:56
医保.养老保险和工伤险如何做会计分录(是企业的).我很菜的,请大侠们教教我.
问题分类： - &&&提问区域： -
最佳答案 (该答案于 15:11:57被设置为最佳答案)
医保.养老保险和工伤险如何做会计分录 首先，提取时要分从个人工资中扣的即个人承担部分，另外就是单位承担的部分，但企业和个人承担的比例不一样； 单位负担部分 借：管理费用--劳动保险费（养老+工伤险+失业保险） 应付福利费--医保 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--工伤保险 贷：其他应付款--失业保险 代扣职工部分（个人负担医疗、养老、失业保险。工伤保险个人不负担） 付工资时： 借：应付工资 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：其他应付款--个人所得税 贷：现金 上交时 借：其他应付款--医疗保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--养老保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--工伤保险（单位负担部分） 借：其他应付款--失业保险（单位+个人负担部分） 贷：银行存款或现金
特别强调的也是你应该注意一点的是，医保是在应付福利费科目中列支，直接计入管理费用会导致你会计处理错误，如果你是一家大企业，会计师事务所或税务局对此都会非常关注的；会计师事务所审计发现后会让你调帐的，税务局发现会让你公司补税并罚款，这样会给你的公司造成不必要的损失；而职工福利费根据你单位具体情况正常提取就可以了。
回复时间： 15:11:57
其它回答 (共6条)
先找到保险公司
回复时间： 15:11:58
单位负担部分 借：管理费用－劳保费（保险金） 贷：其他应付款－养老保险金（单位） 贷：其他应付款－工傷保险金（单位） 借：应付福利费 贷：其他应付款－医疗保险金（单位）
支付的時候 借：其他应付款－养老保险金（单位） 其他应付款－工傷保险金（单位） 其他应付款－医疗保险金（单位） 貨:銀行存款
如果你們的員工也是你們代扣的 借:應付工資 貨:其他应付款－养老保险金（員工） 其他应付款－工傷保险金（員工） 其他应付款－医疗保险金（員工）
回复时间： 15:11:59
医保.养老保险和工伤险如何做会计分录 (还应该交失业保险、生育保险).暂时不考虑生育保险 一、提取时 1、单位负担部分 借：管理费用--劳动保险费（医保+养老+工伤险+失业保险） 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--工伤保险 贷：其他应付款--失业保险
2、代扣职工部分（个人负担医疗、养老、失业保险。工伤保险个人不负担） 付工资时： 借：应付工资 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：其他应付款--个人所得税 贷：现金
二、上交时 借：其他应付款--医疗保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--养老保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--工伤保险（单位负担部分） 借：其他应付款--失业保险（单位+个人负担部分） 贷：银行存款或现金
回复时间： 15:11:59
为了简化核算,可直接在交纳时作如下分录即可
借：管理费用--劳动保险费（单位负担部分） 工伤保险（单位负担部分） 医疗保险（单位负担部分） 生育保险（单位负担部分） 借:其他应收款----XXX（个人负担部分） 贷:银行存款
回复时间： 15:12:00
1、交纳时（暂挂社保局应收款）： 借：其它应收款－社保局 贷：银行存款 2、收到票时（公司承担部分进费用、个人承担部分挂个人往来）： 借：管理费用--医疗保险（单位负担部分） 借：管理费用--养老保险（单位负担部分） 借：管理费用--工伤保险（单位负担部分） 借：管理费用--失业保险（单位负担部分） 借：其它应收款－XX个人（个人承担部分） 贷：其它应收款－社保局 3、发工资时扣回个人承担部分： 借：应付工资 贷：其它应收款－XX个人（个人承担部分） 此分录与工资分配分录一起合并做分录，这里只例举了与保险有关的部分。
回复时间： 15:12:01
职工保险费包括：单位负担部分和个人负担部分，具体财务处理如下：
1、发工资时按照比例先扣个人:
借:应付工资*** 贷:其他应收款---代扣代缴保险***(按照个人负担比列代扣) 贷:现金
2、支付保险费时： 借：管理费用（企业负担部分）---养老保险*** 借：管理费用（企业负担部分）---失业保险*** 借：管理费用（企业负担部分）---医疗保险*** 借：管理费用（企业负担部分）---工伤保险*** 借：管理费用（企业负担部分）---生育保险*** 借：其他应收款---代扣代缴保险***(按照个人负担比列代扣) 贷：银行存款***
回复时间： 15:12:02
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