预提网上交水电费费时，是否将税金一起放入网上交水电费费...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-08-17 15:45 标签： 水电费
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本年预提的水电费，因发票在明年所得税汇算清缴前取得，今年可以在税前列支吗
一家给商场提供物业服务的公司，本年预提的水电费，明年所得税汇算清缴前才能取得发票，那本年所得税前可以列支吗？
专家回复：本年预提的水电费，明年所得税汇算清缴前才能取得发票，根据上述规定，“在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证”，因此，本年所得税前可以列支。　　专家分析：
　　政策依据：关于企业所得税若干问题的公告&&&法规号：国家税务总局公告2011年第34号&六、关于企业提供有效凭证时间问题
　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
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微博关注我们我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：&&&&&&您好：(1)&1、根据《关于转售水、电征收增值税问题的通知》（穗国税发[号）的有关规定，水、电总表纳税人向分表纳税人单独收取分摊水、电费的，应照章缴纳增值税。因此，贵企业如为水、电总表纳税人，在向分表纳税人转售水电时应向分表纳税人开具国税的销售发票。
2、根据穗国税发[号的规定，总表纳税人（指一般纳税人）向分表纳税人转售自来水时，可以按照6%征收率或者13%适用税税率计算缴纳增值税。选择计算缴纳增值税的方法后，至少3年内不得变更。总表纳税人按照6%征收率计算缴纳增值税时，其取得的水费进项税额不得抵扣；总表纳税人按照13%适用税率计算缴纳增值税时，其取得的水费进项税额可以抵扣。一般纳税人转售电力按17%适用税率计算缴纳增值税。小规模纳税人转售水电，可开具普通发票，按适用征收率计算缴纳增值税；小规模纳税人申请由税务机关代开增值税专用发票的，按现行相关规定办理。因此，请贵企业按上述规定计算缴纳增值税。&&2人赞同
其它答案：共0条相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28722 10:48:00118 17:40:42292 08:53:16469 12:31:5064 14:12:381530更多关于相关问题等待您来回答3578328编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华上几个月多预提的制造费用水电费。本月用红字冲销，那么结转的时候，生成成本和库存商品是不是也要红字冲?_百度知道
上几个月多预提的制造费用水电费。本月用红字冲销，那么结转的时候，生成成本和库存商品是不是也要红字冲?
要不涉及项目太多，如何调回如果已经通过制造费用进入产品成本了，以后按正确的做就行了，金额又不是很大，就不要冲销了。把库存商品冲红就行了，有的产品可能已经出售？如果想把利润做大，只有库存商品能帮到你，因为生产成本不参与销售成本结算
也就是说，冲红的制造费用那部分不用结转到生产成本里面吗？可是金额很大啊，有30多万啊
如果你为了做利润，生产成本又不能进到“主营业务成本”科目，只有库存商品才有机会结转过去的（已售出的结转，未售出的还不能转）。生产成本反映的是在制品成本，如果下个月还涉及同类问题，也可转一部分到生产成本。最科学的办法，按原结转路径逐一冲红。
生产成本—制造费用变成红字也没问题？
没问题，制造费用就不要冲了，因为当时的制造费用已经结转到生产成本和库存商品中了，当期没有余额。写清楚是错账冲回就行了。
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其他3条回答
即使当期是红字转在当期生产成本中就行了,所以制造费用总额不一定是红字只是水电费多提了,制造费用是按余额结转到生产成本中去,当期结转产成品成本自然就少了
对戴尔库存管理有什么相关建议
1，如果费用金额比较大，本月用红字冲减制造费用，同时，还要调整上月已经入库产品承担的制造费用。2，如果费用金额不大，本月用红字冲减多计提的制造费用，和本月的发生的制造费用相抵后，用制造费用的余额分摊计入当月的生产成本账户。不需要用红字冲减生产成本和库存商品。
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