基金有限合伙协议(2014最新实用版)_百度文库
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基金有限合伙协议(2014最新实用版)|基​金​类​投​资​的​合​伙​协​议​,​适​用​于​有​限​合​伙​企​业​ ​,​对​投​资​方​向​、​利​润​分​配​等​均​进​行​了​明​确​约​定
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合伙企业创业出资的法律规定
来源：中华会计网校
问：合伙企业创业出资有哪些法律规定？
答：合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照《》在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。
普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。《》对普通合伙人承担责任的形式有特别规定的，从其规定。
有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。
合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，普通合伙人也可以用劳务出资。普通合伙人的劳务出资形式是有别于公司出资形式的重要不同之处。
合伙人以劳务出资的，其评估办法由全体合伙人协商确定，并在合伙协议中载明。【】 责任编辑：泥巴姐
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什么是普通合伙人
10:34:50东奥会计在线字体：
　　权利与义务
　　与有限合伙人
　　普通合伙人的概念：
　　普通合伙人是指在合伙企业中对合伙企业的债务依法承担无限连带责任的自然人、法人和其他组织。《合伙企业法》规定，国有独资公司，国有企业、上市公司以及公益性和事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。
　　权利与义务
　　普通合伙人的权利与义务：
　　1、普通合伙人的权利
　　(1)经营控制权。普通合伙人对基金事务拥有充分的管理和控制权，有权代表合伙基金签订对外的法律文件，在有限合伙中处于核心地位。依照美国有限合伙法第405节的规定，合伙协议可以授予全部或指定的普通合伙人在指定的问题上，按人或其他方法，分别或全部地与任何类别的有限合伙人共同地行使投票表决权。
　　(2)获得年度管理费。普通合伙人通常可获得其所管理的合伙基金总额1.5%～3%的管理费，此管理费主要用于普通合伙人为管理基金而支出的日常开销，如房租、办公费、通讯费等。
　　(3)获得基金投资利润分成的权利。协议通常约定，普通合伙人投入基金资本总额1%左右的资金，但享有基金投资收益的20%左右的分成。当然如前所述，分成基数通常是扣除本金和利息成本后的余额，有时甚至还要扣除基准收益，并且是按基金全部投资项目的组合计算收益。
　　2、普通合伙人的义务
　　(1)出资义务。普通合伙人通常需提供基金资本总额1%的资金，这1%的比例虽然比较少，但由于基金的资本总额十分巨大，对普通合伙人个人来说，这也不是一个小的数目，要求普通合伙人出资的目的使他们与有限合伙人共同承担风险，防止他们过分地冒险。
　　(2)对合伙债务承担连带清偿责任。普通合伙人负责基金事务的经营和控制，为保障与基金发生往来的债权人的利益，法律规定普通合伙人对合伙基金债务承担连带清偿责任。连带责任的承担对普通合伙人构成了一种强有力的约束，使之真正对合伙基金运作履行诚信义务与责任，并限制普通合伙人以基金的名义大量对外举债。
　　(3)信息披露义务。普通合伙人要定期向有限合伙人提供基金的财务报表，提供有关基金所投资企业价值和年度发展情况的报告，并邀请有限合伙人参加基金年会。
　　(4)普通合伙人的信义义务。在英美法系，公司董事、经理对股东、控股股东对小股东负有信义义务已是一项普遍接受的原则。那么在有限合伙创业投资基金中，作为基金管理人的普通合伙人是否负有信义义务呢?美国统一合伙法第404(A)规定了合伙人的行为标准，通过此行为标准的规定确立了合伙人的信托责任，普通合伙人与有限合伙人之间是一种信托关系。普通合伙人对其他普通合伙人、有限合伙人以及合伙企业负有信义义务。
　　信义义务包括有限的忠诚义务与谨慎义务。根据信托法原理，忠实义务要求受托人必须约束自己的行为，不得利用信托为自己谋取私利，不得使自己处于受托人职责与个人利益或其所代表的第三人利益相冲突的地位。普通合伙人作为创业投资基金的管理人，不得将其自身置于与基金资产或受益人的利益相冲突的地位。谨慎义务主要是不得有严重疏忽或不计后果的行为以及故意渎职或违法的行为。谨慎义务不得以合伙协议加以排除，但其标准可以合理降低。我国信托法第25 条规定了受托人的忠实和谨慎的义务。
　　(5)遵守有限合伙协议的义务。如前所述，为约束普通合伙人可能采取的种种机会主义行为，合伙协议对普通合伙人可能采取的种种机会主义行为设置了若干约束条款，普通合伙人须遵守协议的约定，不得违反。
　　与有限合伙人
　　普通合伙人与有限合伙人的区别：
　　(1)对企业债务的责任承担方面
　　根据《合伙企业法》的规定，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。可以看出，普通合伙人对企业债务的承担范围要大于有限合伙人。
　　(2)与本企业交易方面
　　根据《合伙企业法》规定，除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企业进行交易。而有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易。因此，在关联交易方面，法律允许有限合伙人与本企业进行交易。
　　(3)在竞业禁止方面
　　根据规定，有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务;但是，合伙协议另有约定的除外。可以看出，法律允许有限合伙人从事与本企业相竞争的业务。
　　(4)在财产份额出质方面
　　根据《合伙企业法》规定，普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意;未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。而有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质。
　　(5)在财产份额转让方面
　　根据规定，除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意;而有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人。可以看出，除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人转让财产份额时，须经其他合伙人“一致同意”，而有限合伙人转让时，仅需要按照规定进行“通知”。
　　(6)在出资方面
　　根据《合伙企业法》规定，普通合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资;而有限合伙人不得以劳务出资。
责任编辑：zhangli
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通源石油(300164)公告正文
通源石油：安德森射孔有限合伙企业审计报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&ANDERSON&PERFORATING&LTD
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审&&&&&&&计&&&&&&&报&&&&&&&&告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&瑞华审字[2013]第&207A0005&号
&&&&目&&&录一、&审计报告&1二、&已审财务报表1、&资产负债表&32、&利润表&53、&现金流量表&64、&合伙人权益变动表&75、&财务报表附注&10
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&通讯地址:北京市海淀区西四环中路&16&号院&2&号楼&4&层
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&Postal&Address:4th&Floor&of&Tower&2,No.16&Xisihuanzhong&Road,Haidian&District,&Beijing
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&邮政编码(Post&Code):100039
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电话(Tel):+86(10)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&传真(Fax):+86(10)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审&计&报&告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&瑞华审字[2013]第&207A0005&号西安通源石油科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的&ANDERSON&PERFORATING,&LTD.(中文名称“安德森射孔有限合伙企业”)财务报表,包括&2013&年&6&月&30&日、2012&年&12&月&31&日、2011&年&12月&31&日的资产负债表,2013&年&1-6&月、2012&年度、2011&年度的利润表、现金流量表、合伙人权益变动表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是安德森射孔有限合伙企业管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
&&&&&&&三、审计意见
&&&&我们认为,安德森有限合伙企业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了安德森有限合伙企业&2013&年&6&月&30&日、2012&年&12月&31&日、2011&年&12&月&31&日的财务状况以及&2013&年&1-6&月、2012&年度、2011&年度的经营成果和现金流量。
&&&&&&&四、审计报告用途
&&&&本审计报告仅供西安通源石油科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送非公开发行股份购买资产事宜使用,不得用作任何其他用途。
&&&&瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:雷军锋
&&&&&&&&&&&&&&&&中国北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:王凯利
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&11&月&13&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表
&&&&编制单位:&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:人民币元
&&&&&&&&&&资&&&&&&产&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&2013&年&6&月&30&日&&&2012&年&12&月&31&日&&&2011&年&12&月&31&日流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、1&&&&&&&&&&&&&50,422,069.81&&&&&&&24,408,355.43&&&&&&&&&&9,905,863.15
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、2&&&&&&&&&&&&&97,839,813.24&&&&&&&74,804,387.25&&&&&&&&&46,701,904.84
&&&&预付款项
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、3&&&&&&&&&&&&&&&&180,879.90&&&&&&&&&&296,622.05&&&&&&&&&&&&&62,847.89
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、4&&&&&&&&&&&&&14,206,765.36&&&&&&&15,350,091.96&&&&&&&&&12,362,093.10
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产
&&&&&&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&162,649,528.31&&&&&&&114,859,456.69&&&&&&&&&69,032,708.98非流动资产:
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、5&&&&&&&&&&&132,785,685.37&&&&&&&138,747,991.34&&&&&&&&106,656,093.74
&&&&在建工程
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用
&&&&递延所得税资产
&&&&其他非流动资产
&&&&&&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132,785,685.37&&&&&&&138,747,991.34&&&&&&&&106,656,093.74
&&&&&&&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&295,435,213.68&&&&&&&253,607,448.03&&&&&&&&175,688,802.72
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表(续)
&&&&编制单位:&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:人民币元
&&&&负债和合伙人(所有者)权益&&&&&&&&附注&&&&&2013&年&6&月&30&日&&&2012&年&12&月&31&日&&&2011&年&12&月&31&日流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、7&&&&&&&&56,271,972.76&&&&&&&&&67,843,149.36&&&&&&&&&71,512,057.43
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、8&&&&&&&&45,723,672.34&&&&&&&&&29,653,343.08&&&&&&&&&12,519,567.46
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、9&&&&&&&&&&&&&69,510.38&&&&&&&&&&&&70,711.88
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、10&&&&&&&&9,161,357.20&&&&&&&&&10,755,659.04&&&&&&&&&&5,636,356.11
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、11&&&&&&&&4,335,115.37&&&&&&&&&&3,934,782.15&&&&&&&&&&1,954,986.54
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、12&&&&&&&&&&&&79,394.38&&&&&&&&&&&139,779.02&&&&&&&&&&&&257,689.10
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、13&&&&&&&&2,774,799.43&&&&&&&&&&&&&&1,104.24
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&五、14&&&&&&&&3,960,221.27&&&&&&&&&&5,889,202.05&&&&&&&&&&1,333,777.60
&&&&其他流动负债
&&&&&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&122,376,043.13&&&&&&&118,287,730.82&&&&&&&&&&93,214,434.24非流动负债:
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、15&&&&&&&&3,611,578.05&&&&&&&&&&3,011,871.94&&&&&&&&&&3,294,738.34
&&&&应付债券
&&&&长期应付款
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
&&&&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,611,578.05&&&&&&&&&&3,011,871.94&&&&&&&&&&3,294,738.34
&&&&&&&&&&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&125,987,621.18&&&&&&&121,299,602.76&&&&&&&&&&96,509,172.58合伙人(所有者)权益:
&&&&合伙人资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、16&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&40,957,317.90
&&&&资本公积
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、17&&&&&&135,481,282.71&&&&&&&&&95,694,367.05&&&&&&&&&42,129,410.64
&&&&外币折算差额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,991,008.11&&&&&&&&-4,343,839.68&&&&&&&&&&-3,907,098.40
&&&&合伙人(所有者)权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&169,447,592.50&&&&&&&132,307,845.27&&&&&&&&&&79,179,630.14
&&&&负债和合伙人(所有者)权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&295,435,213.68&&&&&&&253,607,448.03&&&&&&&&&175,688,802.72
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&利润表
&&&&编制单位:&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&2013&年&1-6&月&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&2011&年度
&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、18&&&&&&&&&&300,274,286.74&&&575,249,566.45&&&&&313,670,597.51
&&&&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、18&&&&&&&&&&&94,359,832.40&&&192,400,436.83&&&&&115,935,109.03
&&&&&&&&&&&营业税金及附加
&&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、19&&&&&&&&&&147,540,551.52&&&255,809,734.55&&&&&131,387,582.83
&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、20&&&&&&&&&&&11,874,475.75&&&&18,726,730.58&&&&&&13,398,991.16
&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、21&&&&&&&&&&&&2,019,619.71&&&&&6,217,918.38&&&&&&&2,562,306.01
&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、22&&&&&&&&&&&&2,528,645.28&&&&&1,038,528.30&&&&&&&2,071,525.30
&&&&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
&&&&&&&&&&&投资收益(损失以“-”号填列)
&&&&&&&&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益
&&&&二、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,951,162.08&&&101,056,217.81&&&&&&48,315,083.18
&&&&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、23&&&&&&&&&&&&&&&27,024.83&&&&&&&&&1,042.35
&&&&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五、24&&&&&&&&&&&&2,191,271.25&&&&&&&&86,010.04&&&&&&&&&&49,022.23
&&&&&&&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,567.40三、利润总额(亏损总额以“-”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66&&&100,971,250.12&&&&&&48,266,060.95列)
&&&&&&&减:所得税费用
&&&&四、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66&&&100,971,250.12&&&&&&48,266,060.95五、每股收益:
&&&&&&&(一)基本每股收益
&&&&&&&(二)稀释每股收益
&&&&六、其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,647,168.43&&&&&&-436,741.28&&&&&&-3,907,098.40
&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,139,747.23&&&100,534,508.84&&&&&&44,358,962.55
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量表
&&&&编制单位:&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&2013&年&1-6&月&&&&&2012&年度&&&&&&&&2011&年度一、经营活动生产的现金流量:
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&273,580,171.93&&&&545,923,907.59&&&286,036,266.54
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&五、25&&&&&&&&29,454.82&&&&&&&&&&1,042.35&&&&&&&&&&&&25.06
&&&&&&&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&273,609,626.75&&&&545,924,949.94&&&286,036,291.60
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&77,114,098.30&&&&178,182,706.03&&&120,827,121.70
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,941,611.10&&&&166,426,452.88&&&&76,052,968.92
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,213,826.68&&&&&&3,495,166.31&&&&&&&888,532.59
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&五、25&&&&41,922,487.43&&&&&73,103,966.56&&&&51,436,869.23
&&&&&&&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&222,192,023.51&&&&421,208,291.78&&&249,205,492.44
&&&&&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,417,603.24&&&&124,716,658.16&&&&36,830,799.16二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金
&&&&取得投资收益收到的现金
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-56,567.40现金净额
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金
&&&&&&&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-56,567.40
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,871,015.27&&&&&57,197,318.48&&&&77,662,258.39付的现金
&&&&投资支付的现金
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金
&&&&&&&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,871,015.27&&&&&57,197,318.48&&&&77,662,258.39
&&&&&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-10,927,582.67&&&&-57,197,318.48&&&-77,662,258.39三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,570,597.66&&&&62,662,186.06
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
&&&&&&&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,570,597.66&&&&62,662,186.06
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,713,943.09&&&&&39,776,847.86&&&&13,345,030.47
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,079,866.85&&&&&53,712,882.41&&&&&2,607,544.54
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
&&&&&&&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,793,809.94&&&&&93,489,730.27&&&&15,952,575.01
&&&&&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,793,809.94&&&&-52,919,132.61&&&&46,709,611.05
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-682,496.25&&&&&&&&-97,714.79&&&&&&-356,742.30
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,013,714.38&&&&&14,502,492.28&&&&&5,521,409.52
&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&五、26&&&&24,408,355.43&&&&&&9,905,863.15&&&&&4,384,453.63
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50,422,069.81&&&&&24,408,355.43&&&&&9,905,863.15
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人权益变动表
&&&&编制单位:&&&&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&1-6&月
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人资本&&&&&&&&资本公积&&&&减:库存股&&&专项储备&&&盈余公积&&&&&一般风险准备&&&未分配利润&&&&&&&外币折算差额&&&&&&&&&合伙人权益合计
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,694,367.05&&&&&&&&-4,343,839.68&&&&&&132,307,845.27
&&&&加:会计政策变更
&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,694,367.05&&&&&&&&-4,343,839.68&&&&&&132,307,845.27
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66&&&&&&&&-2,647,168.43&&&&&&&37,139,747.23
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66(二)其他综合收益
&&&&&&&&&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,786,915.66(三)合伙人投入和减少资本1.合伙人投入资本2.合伙人支付计入合伙人权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对合伙人的分配3.其他(五)合伙人权益内部结转1.资本公积转增合伙人资本2.盈余公积转增合伙人资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备
&&&&(七)其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,647,168.43&&&&&&&-2,647,168.43
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&135,481,282.71&&&&&&&&-6,991,008.11&&&&&&169,447,592.50
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人权益变动表(续&1)
&&&&编制单位:&&&&&&&&&&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人资本&&&&&&&&资本公积&&&减:库存股&&&&专项储备&&&盈余公积&&&&一般风险准备&&&未分配利润&&&&&&&外币折算差额&&&&&&&合伙人权益合计
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,129,410.64&&&&&&-3,907,098.40&&&&&&&79,179,630.14
&&&&加:会计政策变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,129,410.64&&&&&&-3,907,098.40&&&&&&&79,179,630.14
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&53,564,956.41&&&&&&&-436,741.28&&&&&&&&53,128,215.13
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,971,250.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,971,250.12
&&&&(二)其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,971,250.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,971,250.12(三)合伙人投入和减少资本1.合伙人投入资本2.合伙人支付计入合伙人权益的金额3.其他
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-47,406,293.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-47,406,293.711.提取盈余公积
&&&&2.对合伙人的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-47,406,293.71
&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-47,406,293.71(五)合伙人权益内部结转1.资本公积转增合伙人资本2.盈余公积转增合伙人资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备
&&&&(七)其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-436,741.28&&&&&&&&&&-436,741.28
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95,694,367.05&&&&&&-4,343,839.68&&&&&&132,307,845.27
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人权益变动表(续&2)
&&&&编制单位:&&&&&&&&&&&&&&&Anderson&Perforating,&LTD.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度
&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人资本&&&&&&&&资本公积&&&减:库存股&&&&专项储备&&&盈余公积&&&&一般风险准备&&&未分配利润&&&&&&&外币折算差额&&&&&&&合伙人权益合计
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,136,650.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,820,667.59
&&&&加:会计政策变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&、
&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,136,650.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,820,667.59
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,266,060.95&&&&&&-3,907,098.40&&&&&&&44,358,962.55
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,266,060.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,266,060.95
&&&&(二)其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,266,060.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,266,060.95(三)合伙人投入和减少资本1.合伙人投入资本2.合伙人支付计入合伙人权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对合伙人的分配3.其他(五)合伙人权益内部结转1.资本公积转增合伙人资本2.盈余公积转增合伙人资本3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.提取专项储备2.使用专项储备
&&&&(七)其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,907,098.40&&&&&&&-3,907,098.40
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,957,317.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,129,410.64&&&&&&-3,907,098.40&&&&&&&79,179,630.14
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&ANDERSON&PERFORATING,&LTD.
&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(除特别说明外,金额单位为人民币元)
&&&&&&一、公司基本情况
&&&&&&1、公司历史沿革
&&&&&&ANDERSON&PERFORATING,&LTD.(中文名称“安德森射孔有限合伙企业”)成立于&2010年&2&月&23&日,位于美国德克萨斯州,主要办公地址为&124&Welco&Road,&Albany,&Texas&76430。
&&&&&&企业性质:有限合伙企业
&&&&&&普通合伙人:ANDERSON&PERFORATING&GP&LLC
&&&&&&认缴出资额:600.00&万美元
&&&&&&注册号:
&&&&&&2010&年&8&月&31&日,根据合伙人运营协议,合伙人为安德森射孔有限合伙企业共注资&6,000,000.00&美元。安德森射孔有限合伙企业合伙人注资金额及比例如下:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人名称&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人出资金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&性质
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:美元
&&&&Castex&New&Ventures,&LP&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Jacobs&Exploration&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Mo-X&2008&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Tidwell&Investments&Fund&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&750,000.00&&&&&&&&&&12.50&&&&&有限合伙人
&&&&Asher&Resources&Partnership&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&&8.33&&&&&有限合伙人
&&&&Zulu&Energy&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&&8.33&&&&&有限合伙人
&&&&Badger&Rotary&Drilling,&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&&8.33&&&&&有限合伙人
&&&&Viscaya&Holdings&INC.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,000.00&&&&&&&&&&&2.50&&&&&有限合伙人
&&&&Donnie&Anderson&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&149,700.00&&&&&&&&&&&2.49&&&&&有限合伙人
&&&&Ronnie&Anderson&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&149,700.00&&&&&&&&&&&2.49&&&&&有限合伙人
&&&&Cavu&Energy&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Robert&Snyder&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Four&P&Family&Holdings&LP&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Anderson&Perforating&Mgt&LLC(注&1)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有限合伙人
&&&&Anderson&Perforating&GP&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600.00&&&&&&&&&&&0.01&&&&&普通合伙人
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&&&100.00
&&&&&&注&1:Anderson&Perforating&Mgt&LLC&是不参与出资但是参与利润分配的有限合伙人。
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&&&2012&年&1&月&1&日&Badger&Rotary&Drilling,&LLC&将&500,000.00&美元合伙人出资分别转让给5M&Properties,&LP&,&B.&Curtis&Mcclymond&,&Koby&Killion,&和&Conner&Stamper,转让后合伙人出资金额及比例如下:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合伙人名称&&&&&&&&&&&合伙人出资金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&性质
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:美元
&&&&Castex&New&Ventures,&LP&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Jacobs&Exploration&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Mo-X&2008&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&16.67&&&&&有限合伙人
&&&&Tidwell&Investments&Fund&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&750,000.00&&&&&&&&&12.50&&&&&有限合伙人
&&&&Asher&Resources&Partnership&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&8.33&&&&&有限合伙人
&&&&Zulu&Energy&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&8.33&&&&&有限合伙人
&&&&5M&Properties,&LP&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&250,000.00&&&&&&&&&&4.17&&&&&有限合伙人
&&&&Viscaya&Holdings&INC.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,000.00&&&&&&&&&&2.50&&&&&有限合伙人
&&&&Donnie&Anderson&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&149,700.00&&&&&&&&&&2.49&&&&&有限合伙人
&&&&Ronnie&Anderson&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&149,700.00&&&&&&&&&&2.49&&&&&有限合伙人
&&&&B.&Curtis&Mcclymond&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&125,000.00&&&&&&&&&&2.08&&&&&有限合伙人
&&&&Cavu&Energy&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Robert&Snyder&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Four&P&Family&Holdings&LP&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&1.67&&&&&有限合伙人
&&&&Koby&Killion&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&62,500.00&&&&&&&&&&1.04&&&&&有限合伙人
&&&&Conner&Stamper&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&62,500.00&&&&&&&&&1.04&&&&&&有限合伙人
&&&&Anderson&Perforating&Mgt&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有限合伙人
&&&&Anderson&Perforating&GP&LLC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600.00&&&&&&&&&&0.01&&&&&普通合伙人
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&&100.00
&&&&&&2013&年&7&月&16&日,安德森射孔有限合伙企业在德克萨斯州州务卿办公室进行了名称变更和组织形式变更。变更后的公司名称为科速达有限责任公司(CLUB&SODAPARTNERS,&LLC)。
&&&&&&2、公司经营范围
&&&&&&电缆水平井分段射孔服务、电缆直井射孔服务、油管输送射孔、套管修复、套管井测井服务以及其他油田增产服务。
&&&&&&3、公司的基本组织架构
&&&&&&安德森射孔有限合伙企业设立了合伙人大会和董事会。安德森射孔有限合伙企业设立了运营管理中心,销售财务管理中心,Pleasanton&事业部、Midland&事业部、Decator事业部、Tye&事业部和&Granbury&事业部等职能机构。
&&&&&&二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&1、财务报表的编制基础
&&&&安德森射孔有限合伙企业财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部&2006&年&2&月颁布的《企业会计准则—基本准则》和&38&项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”,下同)编制。
&&&&2、遵循企业会计准则的声明
&&&&安德森射孔有限合伙企业财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
&&&&3、会计期间
&&&&安德森射孔有限合伙企业以公历年度为会计期间,即每年自&1&月&1&日起至&12&月&31日止。
&&&&4、记账本位币
&&&&安德森射孔有限合伙企业采用美元为记账本位币。
&&&&5、现金等价物的确定标准
&&&&安德森射孔有限合伙企业在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
&&&&6、外币业务和外币报表折算
&&&&(1)外币业务
&&&&安德森射孔有限合伙企业对于发生的外币业务,按交易发生日即期汇率折算为记账本位币金额。
&&&&在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
&&&&(2)外币报表折算
&&&&安德森射孔有限合伙企业对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,合伙人权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算;现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”&项目反映。
&&&&由于外币财务报表折算产生的差额,在合并资产负债表的合伙人权益项目下单独作
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注为“外币报表折算差额”项目列示。
&&&&&&&7、金融工具
&&&&金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
&&&&(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认
&&&&安德森射孔有限合伙企业于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
&&&&金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
&&&&①&收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
&&&&②&该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
&&&&金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
&&&&(2)金融资产和金融负债的分类和计量
&&&&安德森射孔有限合伙企业的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
&&&&①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指安德森射孔有限合伙企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
&&&&此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外,此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
&&&&②持有至到期投资
&&&&持有至到期投资,是指安德森射孔有限合伙企业购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且安德森射孔有限合伙企业有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
&&&&安德森射孔有限合伙企业对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注投资收益。
&&&&③应收款项
&&&&应收款项,是指安德森射孔有限合伙企业对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
&&&&应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
&&&&④可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,安德森射孔有限合伙企业采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
&&&&⑤其他金融负债
&&&&其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
&&&&安德森射孔有限合伙企业对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失,应当计入当期损益。
&&&&(3)金融资产转移
&&&&①安德森射孔有限合伙企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
&&&&②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
&&&&A、所转移金融资产的账面价值;
&&&&B、因转移而收到的对价,与原直接计入合伙人权益的公允价值变动累计额之和。
&&&&③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
&&&&A、终止确认部分的账面价值;
&&&&B、终止确认部分的对价,与原直接计入合伙人权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
&&&&④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注认为一项金融负债。
&&&&⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,安德森射孔有限合伙企业按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
&&&&(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
&&&&①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
&&&&②金融工具不存在活跃市场的,安德森射孔有限合伙企业采用估值技术确定其公允价值。
&&&&(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法
&&&&安德森射孔有限合伙企业在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
&&&&①持有至到期投资
&&&&根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
&&&&如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
&&&&②可供出售金融资产
&&&&有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入合伙人权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
&&&&8、应收款项
&&&&(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
&&&&①单项金额重大的判断依据或金额标准
&&&&单项金额重大是指单项金额在&100&万元(含&100&万元)以上的应收款项。
&&&&②&单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
&&&&单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额确认坏账损失,计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,安德森射孔有限合伙企业以账龄为信用风险特征组合,在组合中按账龄分析法计提坏账准备。
&&&&(2)按组合计提坏账准备应收款项
&&&&确定组合的依据
&&&&组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄组合
&&&&按组合计提坏账准备的计提方法
&&&&组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法
&&&&组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例(%)&&&&&&&&&&其他应收款计提比例(%)
&&&&1&年以内(含&1&年)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.5
&&&&1至2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.5
&&&&2至3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.5
&&&&3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.5
&&&&(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有客观证据表明其已发生减值,按账龄分析法计提的坏账准
&&&&单项计提坏账准备的理由
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备不能反映实际情况的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安德森射孔有限合伙企业对单项金额虽不重大的应收款项
&&&&坏账准备的计提方法&&&&&&&&&但有客观证据表明其已发生减值,根据历史损失率及实际情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&判断其减值金额,计提坏账准备。
&&&&(4)公司坏账损失的确认标准:
&&&&债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过&3&年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
&&&&9、存货
&&&&(1)存货的分类
&&&&存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
&&&&(2)发出存货的计价方法
&&&&发出存货时按移动加权平均法计价。
&&&&(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
&&&&库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
&&&&需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
&&&&为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
&&&&安德森射孔有限合伙企业于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
&&&&(4)存货的盘存制度
&&&&存货盘存制度为永续盘存制。
&&&&(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
&&&&低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
&&&&包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
&&&&10、固定资产
&&&&(1)固定资产的确认条件
&&&&固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
&&&&①与该固定资产有关的经济利益很可能流入安德森射孔有限合伙企业;
&&&&②该固定资产的成本能够可靠地计量。
&&&&(2)各类固定资产的折旧方法
&&&&固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,安德森射孔有限合伙企业确定各类固定资产的年折旧率如下:
&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&&折旧年限(年)&&&&&&&&&&&&&残值率(%)&&&&&&&&&&&年折旧率(%)
&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.38
&&&&科研设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.33-19.00
&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.50
&&&&办公设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19.00
&&&&生产设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.50-19.00
&&&&(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&安德森射孔有限合伙企业固定资产减值准备的计提方法见本附注二、17。
&&&&(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
&&&&安德森射孔有限合伙企业在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
&&&&融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
&&&&(5)其他说明
&&&&①每年年度终了,安德森射孔有限合伙企业对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
&&&&②固定资产发生的修理费用,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
&&&&③符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
&&&&&&&11、借款费用
&&&&(1)借款费用资本化的确认原则
&&&&符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
&&&&安德森射孔有限合伙企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
&&&&借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
&&&&①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
&&&&②借款费用已经发生;
&&&&③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&(2)借款费用资本化期间
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注超过&3&个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
&&&&(3)借款费用资本化金额的确定方法
&&&&安德森射孔有限合伙企业按月计算借款费用资本化金额。
&&&&专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
&&&&根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
&&&&借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
&&&&在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。
&&&&12、长期待摊费用
&&&&长期待摊费用是指安德森射孔有限合伙企业已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
&&&&(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
&&&&(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
&&&&(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
&&&&对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益
&&&&13、预计负债
&&&&(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
&&&&(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
&&&&(3)满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的原价,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
&&&&(4)不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&14、收入
&&&&(1)收入确认原则
&&&&1)提供劳务
&&&&在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
&&&&在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
&&&&①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
&&&&②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
&&&&2)让渡资产使用权
&&&&①与交易相关的经济利益很可能流入安德森射孔有限合伙企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
&&&&利息收入金额,按照他人使用安德森射孔有限合伙企业货币资金的时间和实际利率
&&&&计算确定。
&&&&②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
&&&&(2)收入确认具体政策:
&&&&1)射孔、爆燃压裂服务业务:在完成专业服务业务,并在客户对作业过程中相关器材消耗量验收确认后,确认服务业务收入的实现;
&&&&2)钻井服务业务:安德森射孔有限合伙企业根据合约规定,完成规定油层钻穿业务,并在客户对钻井工作量验收确认后,确认钻井服务业务收入的实现。
&&&&15、递延所得税资产/递延所得税负债
&&&&安德森射孔有限合伙企业根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入合伙人权益的交易或者事项相关的递延所得税计入合伙人权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
&&&&各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
&&&&(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
&&&&(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
&&&&(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
&&&&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,安德森射孔有限合伙企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
&&&&(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
&&&&(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
&&&&资产负债表日,安德森射孔有限合伙企业对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
&&&&安德森射孔有限合伙企业在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入合伙人权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入合伙人权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
&&&&16、经营租赁、融资租赁
&&&&安德森射孔有限合伙企业将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
&&&&(1)经营租赁
&&&&①安德森射孔有限合伙企业租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。安德森射孔有限合伙企业支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
&&&&资产出租方承担了应由安德森射孔有限合伙企业承担的与租赁相关的费用时,安德森射孔有限合伙企业将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
&&&&②安德森射孔有限合伙企业出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。安德森射孔有限合伙企业支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
&&&&安德森射孔有限合伙企业承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,安德森射孔有限合伙企业将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注期内分配。
&&&&(2)融资租赁会计处理
&&&&①融资租入资产:安德森射孔有限合伙企业在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
&&&&安德森射孔有限合伙企业采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
&&&&②融资租出资产:安德森射孔有限合伙企业在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租赁的各期间内确认为租赁收入,安德森射孔有限合伙企业发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
&&&&17、资产减值
&&&&安德森射孔有限合伙企业对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
&&&&(1)安德森射孔有限合伙企业于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,安德森射孔有限合伙企业将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
&&&&(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。安德森射孔有限合伙企业以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
&&&&(3)资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,安德森射孔有限合伙企业将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
&&&&(4)就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于安德森射孔有限合伙企业确定的报告分部。
&&&&减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
&&&&(5)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
&&&&18、职工薪酬
&&&&职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后&1&年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
&&&&三、税项
&&&&主要税种及税率
&&&&&&&&&&&&&&税种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税率
&&&&德克萨斯州油井服务税&&&&&&&&&&&&&德克萨斯州油井服务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.42%
&&&&德克萨斯州盈利税&&&&&&&&&&&&&&&&&&收入减去工资和福利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.0%
&&&&新墨西哥州销售税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&新墨西哥州销售额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.5%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&房产税和其他财产税,税基由
&&&&财产税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&公司位于美国的财产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&郡政府确定,税率不定
&&&&安德森射孔有限合伙企业是设立在美国的有限合伙企业,根据美国税务准则和联邦税务制度,合伙企业不需要缴纳企业所得税,安德森射孔有限合伙企业的所得税由合伙人纳税。
&&&&四、财务报表
&&&&1、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
&&&&&&&&&&主要报表项目&&&&&&&&&&&&&&日/月&&&&&&&&&&&日/2012年度
&&&&资产和负债项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.1787&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.2855收入和费用项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.2413&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.3173现金流量表
&&&&合伙人出资折算明细:
&&&&主要报表项目&&&&&&&&&出资日期&&&&&&&&&币种&&&&&&&&&&&&外币余额&&&&&&&&&折算汇率&&&&&&&人民币余额
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&250,600.00&&&&&&&&&&&6.8270&&&&1,710,846.20
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&500,000.00&&&&&&&&&&&6.8269&&&&3,413,450.00
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&458,333.34&&&&&&&&&&&6.8267&&&&3,128,904.21
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&&41,666.67&&&&&&&&&&&6.8268&&&&&&284,450.02
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&208,333.33&&&&&&&&&&&6.8266&&&&1,422,208.31
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&729,166.67&&&&&&&&&&&6.8266&&&&4,977,729.19
&&&&Anderson&Perforating,&LTD&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度、2012&年度及&2013&年&1-6&月财务报表附注
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&&&&62,500.00&&&&&&&&&&&&&&6.8261&&&&&&&&&426,631.25
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&&&&83,083.33&&&&&&&&&&&&&&6.8266&&&&&&&&&567,176.66
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&1,729,166.67&&&&&&&&&&&&&&6.8263&&&&&&&11,803,810.44
&&&&合伙人出资&&&&&&&&&&&&&&&&&美元&&&&&&&&&&&&&&&&666,666.67&&&&&&&&&&&&&&6.8260&&&&&&&