小规模纳税人增值税纳税申报表中勾稽关系如何
小规模纳税人增值税纳税申报表中勾稽关系如何
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）税款所属期：
日 填表日期：
一、计税依据
应征增值税货物及劳务不含税销售额
其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
税控器具开具的普通发票不含税销售额
销售使用过的应税固定资产不含税销售额
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
（三）免税货物及劳务销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售额
（四）出口免税货物销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售额
二、税款计算
本期应纳税额
本期应纳税额减征额
应纳税额合计
本期预缴税额
本期应补（退）税额
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
受理日期：
日 受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填
明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：?（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。?（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。?（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。?（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。?（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。?（六） 本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。?（七）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。?（八） 本表第5项 “税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。?（九） 本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。?（十） 本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。?（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。?（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。?（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。?（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。
谢谢您的用心.再请问,10栏是包括1、3、4栏，也就是它们相加吗？
不客气，正如你所说是包含的，不过10栏是税额，而前面的1.3等栏则是销售额，它们乘以相应的税率才是10栏的。
其他回答 (1)
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
交通运输业能否申请自开发票
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
我们公司是小规模纳税人，是专门运输商品混凝土的。现在公司要求我到地税去拿申请表申请自己开发票，但是专管员说交通运输业不能申请自开票，只能代开发票。我因为是新手，现在不知道怎么办，请大家帮帮我，谢谢！
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
回答者：zjg回答时间：
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！&&&&自开票纳税人，即财务制度健全，核算正规，能正确的核算收入和成本费用，经地税机关批准成为自开票纳税人，自己就能开具运输发票，自行缴纳税款。所以建议您再与税务局沟通，看一下问题出在哪里。
欢迎再次咨询！
<span id="dings人赞同
相关内容：
一般纳税人
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核……"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
问题已关闭
大家好，提问几个征税的问题，希望大家帮忙解答一下
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
首先我公司注册在天津，为小规模纳税人，但是我人在河北省
1.我是否可以找河北省的代理记账公司进行记账，如果这样的话，有没有什么啰嗦和麻烦。
2.每个月需要开具增值税发票，因为为小规模，所以需要代开，这个是可以在我们河北省当地的税务部门开具增值税发票，还是必须要到天津的公司注册地址开具发票。
3.开具增值税发票要双方购销合同，这个能否免去，或者找找关系能否免去这个合同，交易是真实发生的，只不过是需要对方公司每个月邮寄合同证明之类的，然后再邮寄回去，有点耽搁事情。
这三个问题，希望大家给小弟解答一下，谢谢
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
相关内容：
等待您来回答
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核……小规模纳税人，A厂的应收帐款余款转入B厂做营业收入，怎么做会计分录？急求解！谢谢！_百度知道
小规模纳税人，A厂的应收帐款余款转入B厂做营业收入，怎么做会计分录？急求解！谢谢！
提问者采纳
。。然后把你们公司作为周转中介。但不会影响你公司以后的各种报表上得数据。而且还可以把这个转账的过程反应清楚。。如果这样的话
你们公司做得帐应该是
应付账款-a
应付账款-b这样不知道合不合适。。。意思是a欠b钱你们公司刚好有a公司那么多钱
提问者评价
其他类似问题
按默认排序
其他4条回答
营业收入2：应收帐款
贷、交税时
借1：银行存款
贷、做收入时 借：银行存款(或现金)3、收到款时 借：应交税费—营业税
我的理解是A厂把其应收账款部分债权转嫁给B厂A厂： 借：营业外支出
贷 应收账款B厂：借：应收账款
贷 营业外收入
A厂：借：应收账款 XX
贷：应收账款-B厂B厂：借：应收账款-A厂
贷：营业收入
是什么意思？以后A厂的应收帐款余额让B厂来还吗？
A厂欠B厂现金100元，A厂授权我厂这样做，将剩下的余款转入B厂。请问高手我怎么做分录？
也就是说，你欠A厂钱，而A厂又欠B厂的钱。所以A厂希望你直接把欠A厂的钱记到B厂身上?是这样吗？
小规模纳税人的相关知识
您可能关注的推广回答者：
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁纳税人_中搜资讯搜索
2014年,全省国税系统深入推进“营改增”扩围,进一步释放改革红利,共减轻纳税人负担10.1亿元,一般纳税人和小规模纳税人减税面分别达79.4%和99.9%。今年,“营改增”将扩围至建筑业、房地产业、金融保险业和生活服务业,涉及纳税人更多,管户情况更复杂,陕西省国税局将继续加强协调,缜密...
为“营改增”后加强个人所得税的征收管理工作奠定坚实基础。同时,该局管理分局同志深入实地了解纳税人的生产经营情况,将符合建账的纳税人进行分类、梳理,准确掌握了符合建账条件纳税人户数及上年度个税税负情况,做到心中有数,鼓励辅导纳税人建账,实行查账征收个人所得税,进一步强化了所得税...
纳税人等候时间有所延长的现状,日前,太仓国税局发票自助认证中心顺利投入运行,将缓解办税服务大厅月底发票认证工作压力,确保兑现高峰期纳税人等候不超过15分钟的公开承诺,提高办税服务大厅服务效率。据悉,该中心共有五套自助认证报税设备,配有简单易操作的认证报税软件和高速扫描设备,由纳税人自行...
为提升纳税服务智能化管理水平,更好地为纳税人服务,献县国税局在办税服务厅设置了便民电子意见簿,并将机关股室、办税服务厅、基层分局人员的照片和资料信息全部录入。纳税人在办理完各项涉税业务后,通过点触滑动触摸屏,以文本、语音留言等形式,即可对有关部门和人员的纳税服务进行无记名...
市国税局始终将提升纳税服务,提高纳税人满意度放在工作的重要位置,自觉站在纳税人的角度找问题、找差距、找不足,从纳税人最需要的地方做起,变"要我服务"为"我要服务","全心全意为纳税人服务",受到纳税人一致好评。...
洪江市新闻网
该研究经媒体报道,引发了诸多争议。公众中,有不少人吐槽课题的研究价值,称对科学无益,浪费纳税人的钱财。当时,研究者之一的周海军接受澎湃新闻()采访时,就曾回应公众疑惑,并谈及自身感想。他说,“石头剪刀布”实际上是博弈论中一个非常基本的模型。这个模型的本质就是“...
纳税人80%的涉税申请事项办理可以享受到"三不",即不再需要填写申请表格,解决了纳税人反映强烈的需填表格较多、部分填写信息重复、填写困难等问题;不再多头找,解决了纳税人反映强烈的找了税源管理部门管理员初审、负责人复审,又要找局机关相关股室及县局分管领导审批的问题;不再多头跑,解决...
亳州新闻网
麻城国税在市职教集团阶梯教室隆重举行“上台晒成绩 干群打工分”述职述廉评议活动,黄冈市局党组成员、纪检组长李传先、监察室主任丁金琼以及麻城市纪委、机关工委,宣传部、市政府办,组织部等单位领导应邀观摩,活动现场还邀请了部分纳税人代表。全局16个科室和5个基层分局负责人先后登台亮相,...
?大庆超8成小规模纳税人年将减税负1.7亿?小微企业上半年减税37亿元?上半年“营改增”累计减税5181万元 版权和免责声明:
衡阳县国税局通过完善办税服务厅咨询、导税、预约办税等功能,全面落实“一站式服务”和“一窗式运行”,开展“纳税服务明星”评选活动,让多数涉税事项实现“即来即办”,极大提高了办税效率,减少了纳税人等待时间。根据湖南省国税局2014全年的测算数据,衡阳县国税局办税大厅的王安平、...
坚守依法治税的底线,抽调业务骨干对有关税收优惠政策进行归集和整理,强化对纳税人的税收优惠政策宣传辅导,向纳税人公开审批环节和时限,加快审批速度,认真落实增值税、企业所得税优惠政策,加快出口退税进度,让纳税人办“放心税”、“便捷税”,依法享受国家政策带来的“红利”。据...
满足增值税一体化管理要求,切实减轻基层税务机关和纳税人负担,税务总局对现行增值税发票系统进行了整合升级。升级后的系统,改变了过去纳税人开具不同发票,需要不同税控设备,进不同系统的情况,让纳税人只需要用一套税控设备,就可以开具所有增值税发票。既降低了开票成本,又节约了时间...
减轻了纳税人负担,纳税人满意度比上年提高4.2个百分点。开通微信服务和网上纳税人学校,建成了12366热线呼叫中心,推进12366服务热线标准化和专业化。积极推广网上申报、同城通办、自助办税等多元化办税方式,4.42万余户纳税人通过网上申报缴税(费)63亿元,企业纳税人网报覆盖面超过80%...
“原先纳税人每次来办税服务厅代开发票,需多次提供、报送资料原件和合同复印件。现在,税务工作人员只要将纳税人提供的资料原件核对无误后,通过电子档案扫描复印功能就可以直接为纳税人办理涉税事项了,让纳税人真正享受到了高效便捷的办税服务。”双牌县国税局办税服务厅副主任胡红梅表示。...
并及时向纳税人反馈处理结果。 在网厅故障时,湘乡地税还启动办税服务厅应急预案,通过办税服务厅液晶屏、QQ群等平台及时发布网厅最新动态,安抚纳税人情绪,并提醒纳税人采取错峰、错时的方式登陆申报。如遇网厅无法登陆时,将网厅相关业务转换成前台受理,最大限度避免纳税人申报逾时。...
醴陵地税将小微企业税收优惠政策落实情况纳入绩效考核中。多次召开专项会议,认真学习相关政策,并制定政策推广可行性方案,确保纳税人充分及时享受税收优惠政策,帮扶小微企业发展。 同时,利用网站、纳税服务QQ群、纳税人学校、办税大厅电子显示屏等平台,加大税收优惠政策的宣传力度,...
解决了纳税人的燃眉之急。于是,就有了这封表扬信。 在收到感谢信后,唐晓蓓表示,薄薄的信纸,寄托了纳税人沉甸甸的情谊,成了送给韶山地税人的一份最温暖的“新年礼物”。以后的工作中,她也会和全体韶山地税工作人员一起,为纳税人着想,提供更高质高效的服务。...
党支部发挥了核心作用,地税收入高速增长,2014年突破1.5亿元大关。地税局在经开区各部门中抓规范化建设、抓学习起到了表率作用,在创先争优中起到了带头作用。 向顺荣强调,地税部门与纳税人直接打交道,要进一步抓好学习,提升素质。要开展多种形式的党建活动,把党建基础工作做好,...
根据传统纳税评估方式,对纳税人实施纳税评估就意味着补缴税款、滞纳金和罚款。为开创维护税法严肃性和促进税企和谐的双赢局面,该县国税局深入开展了服务型纳税评估活动。在纳税评估过程中,对纳税人进行账务处理和会计核算疑难点解答、税收风险防控辅导,并推行评估建议和评估回访等服务新举措,...
威宁新闻网
组织纳税服务效能队辅导企业按政策要求做好企业所得税申报。另一方面,依托税企QQ群、12366服务热线、网上办税服务厅等平台,及时受理纳税人对政策的咨询,帮助纳税人正确理解和掌握政策,并解决纳税人在操作实务中遇到的疑难问题。 (原标题:【湘潭】湘乡国税积极落实固定资产加速折旧新政策)
24小时热点事件
&#169;2014ZhongSou
京公安备号