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现金管理的基本原则是什么？
发布时间： 11:56
来源：高顿网校
　　现金，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国采用的是狭义的现金。
　　就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
　　(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。
　　(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。
　　(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。
　　(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
　　(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金。
　　(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
　　(7)企业之问不得相互借用现金。
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很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
什么是坐支，坐支是否一律禁止
来源：互联网
　　所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收入中直接用于现金支出。按照《》及其实施细则的规定，开户单位支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支出（即坐支）。这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途；干扰开户银行对各单位现金收付的管理，扰乱国家金融秩序，因此坐支现金是违反财经纪律的行为，会受到财经纪律的处罚。 　　坐支也不是一律都禁止的。按照规定，企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支的金额，然后由开户银行根据有关规定进行审查，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。按规定，企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支，说明坐支的理由、用途和金额，报开户银行审查批准，也可以专门申请批准。　　按照有关规定，允许坐支的单位主要包括：　　（l）基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位，向个人收购支付的款项。　　（2）邮局以汇兑收入款支付个人汇款。 　　（3）医院以收入款项退还病人的住院押金、伙食费及支付输血费等。　　（4）饮食店等服务行业的营业找零款项等。　　（5）其他有特殊情况而需要坐支的单位。　　单位应严格按照开户银行核定的坐支范围和坐支限额坐支现金，不得超过该范围和限额，并在单位的现金账上如实加以反映。为便于开户银行监督开户单位的坐支情况，坐支单位应定期向银行报送坐支金额和使用情况。 【】 责任编辑：雨非
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用单位现金收入直接支付单位自身的支出，称为()。A．透支B．坐支C．垫支D．超支
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2015年初级职称考试《初级会计实务》：坐支的含义（5.8）
15:02　来源：中华会计网校论坛&　　 |
　　坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收人中直接用于现金支出。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收人中直接支出（即坐支）。成都兼职会计表示，这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途；干扰开户银行对各单位现金收付的管理，扰乱国家金融秩序，因此坐支现金是违反财经纪律的行为，会受到财经纪律的处罚。
　　成都兼职会计表示，按照规定，企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支的金额，然后由开户银行根据有关规定进行审查，核定开户单位的坐支范围和坐支限额。按规定，企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支，说明坐支的理由、用途和金额，报开户银行审查批准，也可以专门申请批准。
　　但是并不是所有的单位都可以坐支的，成都兼职会计表示，按照有关规定，允许坐支的单位主要包括：
　　（l）基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位，向个人收购支付的款项。
　　（2）医院以收入款项退还病人的住院押金、伙食费及支付输血费等。
　　（3）邮局以汇兑的收入款支付个人汇款。
　　（4）饮食店等服务行业的营业找零款项等。
　　（5）其他有特殊情况而需要坐支的单位。
　　单位应严格按照开户银行核定的坐支范围和坐支限额坐支现金，不得超过该范围和限额，并在单位的现金账上如实加以反映。为便于开户银行监督开户单位的坐支情况，坐支单位应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
　　备考已进入冲刺阶段，为了帮助广大考生做好备考，中华会计网校全面开通了2015年初级会计职称的与课程。另外，中华会计网校特地整理了论坛热心学员为大家分享了知识点，希望对大家有所帮助。
【】 责任编辑：Uni
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