回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处；6、收回款项与收单不符时，要及时填写调加或调减的；7、掌握挂账客户的协议、合同等的有关条款，并做好；8、因外汇汇率变化以及其他情况影响，不能收回欠款；9、对长期催收无效的账款，要及时写出书面材料，报；10、不允许出现90天以上的应收款项；十五、收货工作程序；1、准备工作：；1）、查找资料：当得知物资送到时应先查阅相关
回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处。
6、收回款项与收单不符时，要及时填写调加或调减的报告，并要写出详细的说明，经信贷经理审核后，方可交应收款文员进行调整。
7、掌握挂账客户的协议、合同等的有关条款，并做好保密工作。外出结账前必须审核所收账单的内容，有问题时要与有关人员进行及时处理解决，避免发生客户投诉的情况。
8、因外汇汇率变化以及其他情况影响，不能收回欠款的，要及时请示信贷经理，经批准后即可收回。
9、对长期催收无效的账款，要及时写出书面材料，报告信贷经理，及时做坏账处理。
10、不允许出现90天以上的应收款项。
十五、收货工作程序
1、准备工作：
1）、查找资料：当得知物资送到时应先查阅相关采购资料，如：“厨房每日鲜活申请表”p“采购申请表”或合同，如果有则进行下一步工作，如果没有应尽快查明原因。 一般情况下导致没有采购资料的原因如下：
①使用部门并未出采购单，而是采购部通知错了，此时应及时与采购部联系，如果情况属实则应要求退货。
②使用部门急用物资，采购申请已发出，但未完成有效批准，此时应与采购部及使用部门联系，并将情况上报主管。
2）、核查资料：
①核查有关采购资料所确定之供应商与送货供应商是否一致，如一致可进行下一步工作，如不一致则应向采购部查询，并上报主管以求得到明确指示。
②核查有关资料所确定之价格与供应商报价是否一致，如一致可进行下一步工作，如不一致则采用二者相比较低价位的报价，并通报采购部。
③核查有关采购资料所确定之申请数量与供应商送到数量是否相符，如不符一般情况下，允许超出申请数量的10%，其余超出部分应向主管报告，获得明确指示再进行处理。
2、检验物资：
1)、抽验物资质量：一般情况下抽检率在1%―10%之间，有些物资的抽检率甚至要达到100%。例如：百货类物资基本为工业产品，物资质量相对波动不大1%―3%的抽检率已
能达到目的；餐料类物资基本为农副产品或农副产品工业加工品，因而抽检率要高一些，一般为5%―10%，鲜活类物资基本为新鲜的农副产品，受到外部环境影响的可能性很大，且质量波动较大，故一般抽检率为80%―100%方能达到目的。
特别注意事项：a.验收水产p肉类p蔬菜类时要保证新鲜p干净p无腐烂p变质p无过多水分和其它杂物。b.冰鲜p冻品必须解冻用水冲掉多余的冰，然后称其净物。c.验收干货p罐头时必须审核货物的生产日期p保质期p厂家p商标p外观包装等符合要求方可收货。d.有样板货物必须按样板收货。
2)、检查物资数量：检查数量应重点注意供应物资包装规格或单位是否与采购申请表一致，如不一致应尽快上报主管及采购部以求妥善处理。
3、填写收货记录：
1）、经过检验达到各项要求的物资方可填写收货记录。
2）、收货记录应注明供应商p收货日期送至部门、物资名称p数量单位p规格p单价p金额p总计p检验人姓名等若干内容缺一不可。
4、通知部门取货：
1）、通知使用部门或仓库到货情况，大宗或补仓物资一般由供应商送至部门二次检验后，在送货单适当位置签字认可，由供应商将送货单返传至收货部。
2）、少量物资一般通知使用部门或仓库到收货部取货，同样需要签字认可。
5、编制当日收货日报表：
1）、依照当日收货记录并按照日报表到类别分类整理做好日报表。
2）、一式六联的收货记录分别送至以下部门：成本会计部p采购部p使用部门p供应商p收货部（留底），其中使用部门联留在使用部门p供应商联由收货部给相应供应商，以备月底与成本会计部核对应付账款使用，其余四联按不同部门整理并与相应日报表一起装订，并与次日分送相关部门。
6、需要特别注意事项：
1）、本宾馆财务核算的本位币是人民币，故在收货记录中涉及外币时，应按宾馆财务政策所规定的汇率将外币折合成人民币并用专用的收货记录填写。
2）、供应商所送物品如果涉及到“折扣”问题时，应将折扣分摊各个物品的单价中，然后再汇总金额，不允许总的金额直接打折扣。
3）、同一种物资只允许同一个名称，其规格计价单位也应前后一致如果确需更改的应先
上报成本会计部p采购部得到明确指示后再处理。
7、按照安排会同采购部p使用部门定期市场调查，并将调查资料整理汇总后报主管。
十六、物品库工作程序
1、入库：库管员接到收货部收货记录后按单验货。
1）清点数量。
2）检查货物是否与宾馆所订货物相符。
3）贵重物品要一一清点。
4）金额数量大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入库。
2、出库：凡是宾馆领用物品部门，必须填写“宾馆物品申领单”一式三份，使用部门填写好申领单后送本部门总监签字，待手续齐全后，方可领货，库管员要严格按照出库单进行发货，双方清点无误后领货人、发货人签字，出库单一式三份，一份送交成本会计部，一份领用部门存留，另一份库房保留。
3、订货：库管员在每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充的物品马上写PR单（订货单），在PR单上要写清楚订货的品名、库存数量、月用量、申购量、到货日期，确认无误后交仓库主管签字后，经审查后交采购部。
4、物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭入库单及时入账登记。
5、发货时，库管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐全不发放，如有特殊情况，需财务总监批准后方可办理。
6、凡是办公用品一律星期二8：30―16：30发放，其它物品星期一至星期五8：30―16：30发放。
7、积极配合成本部门做好盘点工作，做到账物相符，账卡相符。
8、下班之前，库管员要认真检查库房是否存在不安全因素，特别是水、电是否有跑漏现象，电源插头是否拔掉，待一切检查合格后将门锁好，钥匙封存好交保安部保存。
十七、食品库工作程序
1、凡需在库房领用食品，必须填写食品领料单，并分别由总厨或部门总监、领货人和发货人签字后，方能领取食品。库管员发货时要认真审核领料单，符合填写规定后，严格
按规定填写的品名、数量发放货物。
2、食品领料单一式三份，一联由大厨保存，一联交成本会计部，一联由库管员减账后每月底封存备查，每月底要认真盘点，核对账务并认真如实填报库存盘点表和长时间（一月以上）未发的食品积压登记表。
3、库管员每月认真填写冷库、鲜货每日市场单。对干货食品须每周填写一次干货食品目录表，及时反映库房存货情况，做出进货计划，使食品不断挡。同时要防止食品积压。经常检查库存食品是否有变质、过期的情况。
4、要经常保证食品库的清洁卫生和安全。
十八、酒水库工作程序
1、库房所有存放的饮品都需分别建账、建卡，做到食品入库和出库要及时入账和减账，使其账物相符合，每月底要认真盘点，如实填报库存表及长时间不用饮品积压表。
2、凡需在库房领用饮品必须填写饮品领料单并且分别由总厨，部门总监、领料人和发货人签字后，方能领取饮品。
3、饮品领料单一式四份，两份交给成本会计部，一份交给领货部门，另一份由库管员减账后，每月底封存备查。
4、库存饮品要保证一定库存量，及时做出计划，同时向餐饮部及时预报数量，使其做到心中有数，及时和采购部门取得联系，确保库房饮品的供应。
5、收货入库时要严格检验，把好质量关，根据收货单认真检查饮品、品名、外观、包装、厂家、商标、出厂日期和保质期，凡不符合要求的，严禁饮品收入库。
6、要经常保持库房及饮品的卫生。
7、“洋酒”中文标清楚，厂家明确，生产日期、防伪标志清晰，方可收货。
十九、成本核算程序
1、每日将收货部填写的收货日报审核后，将无发票收货记录送成本会计部应付款，根据每日收货单所记载的情况，直接记入各厨房的成本中或作为库房的入库。
2、每日根据库房的领料单，将各厨房领料记入各厨房的成本中。（按加权平均单价计算）
3、每日根据各厨房、餐厅的直接收货单、出库单、各厨房之间的转拨单，计算、打印
各餐厅每日成本报告，送总厨。如成本过高，应及时通知餐饮总监、行政总厨，并商量对策，对成本进行控制。
4、每日审核由前台收款送来的高级员工接待单，审核后送总监进一步审核，不符合宾馆规定的用餐单和接待单应退回并转应收个人收款。
5、每日将审核后的高级员工接待单所记金额乘上月成本率，将这部分成本从各餐厅的成本中减出，以保证各餐厅成本的真实性。
6、每月底到各厨房、酒巴进行盘点，如实反映期末库存，保证成本的准确性。
7、汇总高级员工接待单，将各部门所花费用作转账凭证记入各部门的费用中。
8、月底将各餐厅领料单金额和明细账进行核对，无误后作转账凭证送会计组，每月直接入厨房的明细和入库金额与应收款核对。
9、餐厅从食品库领用的咖啡、茶叶月底转入饮品成本，再将饮品领用早餐自助餐饮料在月底转入食品成本。
10、每月根据直接采购的领料，从库房所领的食品材料的所记金额减去折扣、减去高级员工接待用餐的成本、各厨房的期末库存，加上饮品转入食品后用料，加上厨房领用酒金额再减去食品转入饮品的用料，便得到各餐厅的成本，每月出成本报告。
11、宾馆每半年进行一次低值易耗品的盘点，将餐厅的餐具、瓷器、玻璃器皿、银器、棉织品彻底盘点。根据期末金额倒挤低值易耗品的消耗成本。
二十、关于挂账的控制规定与程序
1、挂账申请均由总经理、财务总监、销售总监、餐饮总监、前厅总监和挂账组人员组成的挂账委员会检查、评审。
2、销售合同的签署必须在确保无任何法律争议的前提下进行，并由双方共同签署后发文。
3、客人应收款必须遵守财务规定。
4、应使外结和挂账的损失降到最低点，并使销售获得更大的利润。
1、控制住店客人账
挂账组的管理人员有责任回顾当日如下报告及整改意见：
包含各类专业文献、各类资格考试、行业资料、外语学习资料、高等教育、幼儿教育、小学教育、财务制度20等内容。　
　汇总, 业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、 会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作... 　公司财务管理制度范本_财务管理_经管营销_专业资料。集团公司财务管理制度 公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的... 　公司基本财务管理制度第一章 总则 第一条:为了规范和加强 XX 有限公司及其下属公司和各开发项目组(以下简称:公司) 的财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律... 　财务人员在办理会计事务中, 必须坚持原则, 照章办事。 对于违反财务制度的事项,必须拒绝付款、必须拒绝报销或 拒绝执行,并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求... 　(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (... 　严格按照公司财务 制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责 公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及... 　加强财务管理和会计核算,提 高企业管理水平,根据《中华人民共和国会计法》 、 《企业财务通则》 、 《企 业会计准则》 、 《企业会计制度》以及有关财经法规,特... 　中小企业、 中小企业、范本 财务管理制度 一、 总则 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的 支付... 　公司财务制度及流程_财务管理_经管营销_专业资料。实用的,简单的公司财务制度及流程。公 司 财 务 制 度 及 流 程 公司财务制度及流程第一章、总则第一条、...[华东]关于沃尔玛采购的商品 - 外贸验货 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
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来自 云南丽江
[华东]关于沃尔玛采购的商品
各位兄弟姐妹，大家好。请教大家一个问题：
我们工厂接了一个墨西哥沃尔玛的单子，单子不是沃尔玛直接下的，是通过墨西哥的一个很大的批发商下的。
现在货做好了，准备出货，沃尔玛说要一个质量的证明， certificate of quality
不是很明白这个是什么东西。
我问了中国质量检测中心，说是每个行业都会有一个产品的行业标准，这个标准是有备案的，每批产品出来后，检测达到这个行业标准就可以作为产品质量合格。请问客人提到的这个质量证明 certificate of quality 是不是这样一个东西呢？
如果是这样一个标准，我们出的是塑料的扫把和垃圾斗， 目前这个根本没有行业标准，如果要做只能是企业去找第三方机构做实验，得出一个合格品质的标准，再出这样一个质量合格的证明。
另，有出国沃尔玛的兄弟姐妹们， 请问去沃尔玛的商品除了需要这个certificate of quality 外，还要其他什么文件呢？
非常感谢！
有志者，事竟成
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这一般是要问客人是要求你们请第三方验货公司验货，还是请检测机构检测成分，如果只是验货的话，直接找一家验货公司验货，出具一份验货报告证明品质就行了，第三方验货的可以找我，
QQ 姚小姐，有其他问题也可以在QQ上详聊
专业提供验厂验货监柜
UID 1627072
积分 16577
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每个行业都有国际标准的。其实客户应该想要的是第三方的验货报告，如果客户没有指定的，国内有非常多的验货公司供你选择，你可以联系我，，，
专业提供广东梅州地区验厂，验货和监柜服务。QQ：
自信只因为专业。Email:
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PPI/DPI/ FRI/CLS/Factory Audit
UID 1787656
阅读权限 40
GRGT广电计量检测股份有限公司，专业的第三方检验服务机构
主要验货产品包括：电子电器，工业品类及杂货类
排期及时，服务点广，报告出具快捷
如有需要，请联系，谢谢
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广电计量检测股份有限公司
UID 1896335
阅读权限 25
不懂。。。。。路过了。。
UID 1685560
阅读权限 40
GIS (General Inspection Service) 是一家专业的第三方验货和技术咨询公
• GIS 在大陆设立了8个办事机构，广布在珠江三角洲，长江三角洲和福
建，天津等处。
• GIS 是由福建省质量协会和质量认证中心发起的，由国家质量检验检疫
总局资格审定的合法的进出口检验鉴定机构。
• GIS 提供的产品服务覆盖了诸多领域，从所有的日用消费品，如纺织品、
玩具、家具、家用电器到机电产品，机械设备。
GIS 质量服务范围
家用电器，娱乐电器、视听电器、通讯器材、安防产品、
服饰、衣服、时尚用品、服饰配件、鞋类、纺织品、皮革
制品、箱包、床上用品、窗帘和卫生用品等
机械产品机加工件，冲压件，铸件，汽车配件，电机，模具等
家具、厨房用品、家庭用品、礼品、玩具、陶瓷制品、石
1. 工厂评估/审核
2. 产品检验
3. 产品监装
4. 产品测试
5. 供应商发展
6. 咨询服务
工厂评估/审核
• 工厂评估/审核
1. 工厂评估可以帮助客户在与供应商确定合作关系之前，了解其工厂的生产
能力、生产条件和质量管控能力，保障采购产品的质量稳定性和一致性。
2. GIS的工厂评估报告包括了工厂生产能力评估和质量管理体系评估，涉及到
工厂的项目开发管理、供应商管理、产品实现过程、工厂设备能力、试验
能力、纠正预防措施以及质量的持续改善等方面。
• 社会责任评估(SA8000):
• 对工厂的工作生活环境是否健康安全，是否雇用童工和强制劳动，工作时
间和工薪水平，是否存在行业歧视，种族歧视以及相应的管理系统进行评
􀂄 生产初期检验: 在生产初期，对客户的产品生产所
使用的物料以及生产流程进行检验和评估，以保障物
料质量、特性、数量满足交期要求。
􀂄 生产中期检验: 当客户的产品完成10%到15%左右，
检验人员到工厂对产品的功能，特性进行检验，及时
发现问题，及时纠正，确保产品生产进度、生产周期
和产品质量符合客户的要求。
􀂄 装运前检验: 最常用的验货方式，当客户的产品
100%完成并至少80%包装完毕时，检验人员到工厂，现
场核对PO信息和物性表，检验产品数量、外观、功能
、安全、包装盒物流信息，以避免让客户的订单遭受
集装箱监装
1. 保障生产产品类型、数量及包装符合客户的标准要求
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2. 检验人员将全程监控集装箱装箱过程，以确保集装箱
完整并封箱拍照。
􀂄 纺织品和服装: 依照AATCC ASTM, AS/NZ, BS,
CPAI, FTMS, JIS, NFPA的标准进行纤维分析、拉力
测试、色牢度测试、燃烧测试等
􀂄 玩具和礼品: 依照EN71, ASTMF963, BS5665, AS/NZ
ISO8124的标准进行有毒物质测试、DEHP测试等
􀂄 电子电器产品: 依照IEC, CE, UL, ETL的标准进行
功能测试、安全性测试以及EMC测试等。
Skype: samsun.wu
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餐饮业会计怎么用倒挤法计算成本
发布时间： 11:23
来源：高顿网校
小编导读：
酒店采购回来的食材有直接入后厨的，这时你按采购单的金额直接计入主营业务成本，如果未直接入后厨而是入库的你直接做入库处理，月末根据后厨领取的单据在一次性结转成本，后厨剩余的食材你要月末盘点，按照当月采购单上的单价折合出一个平均的单价，这个单价由你把握的来，差不多就行，要是真的按照加权平均来计算价格，会很累。
比如一种食材是差不多几次的采购单据进价都是五元左右，你就按五元计算，做一个盘点表，剩余食材列出，后带你估算的单价，计算出合计金额（比如800）。做为倒挤法，这时你要一个月末盘点假入库，借库存商品800，主营业务成本（借方红字）800。下个月月初在借成本800，贷库存800。
　　温馨提示：高顿网校为您提供权威、专业的初级实务、高级实务、税务处理、技能拓展、全面会计实务等资讯。，每天上课，更多免费试听。高顿网校会计实务频道为大家提供大量的会计入门基础知识，对会计从业人员非常有参考价值。
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