老板垫付款全入其他暂估应付款款

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-09-16 10:13 标签： 应付款
比如：老板自己垫付货款30000，货物是100个。成本是300一个。到月底销售了50个。售价是40_百度知道
比如：老板自己垫付货款30000，货物是100个。成本是300一个。到月底销售了50个。售价是40
货物是100个比如。成本是300一个。到月底销售了50个。售价是400一个。共收入20000。怎么把他垫的钱给他'怎么记账&#39：老板自己垫付货款30000
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库存产品30000
贷：其他应付款——老板21、老板垫付购进货物100个*300元=30000元（不考虑税金）借、本月销售了50个，售价400元借：应收帐款
贷：主营业务成本15000
贷：主营业务收入 20000元3、结转本月销售成本50个*300元=15000元
贷:现金/银行存款&#47借老板的钱放到其他应付款-个人往来,借:银行存款&#47:其他应付款-个人往来
30000元销售货品时;应收账款23400元
贷:主营业务收入-20000元
应交税金-应交增值税(销项税)3400元 结转成本:借:主营业务成本 15000元
贷:库存商品 15000元 还款时:借:其他应付款-个人往来 30000元
老板垫付款通过内部往来进行核算，其他应付款科目，销售后做主营业务收入，付垫付款时冲销往来就是。如：借：存货 贷：其他应付款，还时借：其他应付款，贷：银行存款
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公司大部分费用的现金付款都是老板垫的
公司大部分费用的现金付款都是老板垫的，可不可以直接做 借：管理费用 贷：其他应付款-老板，这样的话现金日记账就显得空空如野，还是做别的处理为好
我有更好的答案
管理费用贷不赞同你那样操作，最好是：借：库存现金 贷：其他应付款-老板 借
采纳率：81%
来自团队：
现金付款时，先做一笔借：现金贷：其他应付款-老板（表示先找老板借了一些现金放在公司账上）然后做一笔借：管理费用贷：库存现金表示确认发生了一笔现金支付的费用
一、这是大部分私企对财务不懂的老板的做法。要和老板讲清楚：这样的操作会使得企业账面上的现金是负数的。花点时间和他讲讲，老板会明白的。因为你的出发点是为他的企业好。二、我也遇过这样的企业老板。我的做法是，如果企业的注册资本的金额不大的话，就一次性地让出纳开一张收据，内容是收到老板投入企业的现金，账务上可以做其他应付款，也可做资本公积。这样账上就有现金。然后每次支付的时候就可以冲减这个现金余额了。所开收据的金额多少，要根据每个月老板垫付现金的平均数据预测。否则每张老板的付现支出都去挂其他应付款也麻烦，另外，按你说的，现金日记账空空的，也不好看。当然，最根本的，还是让老板先存一部分款现公司银行账户里，再从公司账户里取出来用，这样账务处理起来要顺手点。
通过以下中间科目“现金”比较好。先做借款分录：借：现金贷：其他应付款制作费用凭证是：借：管理费用贷：现金
借 现金 贷 其他应付 借 管理 贷 现金
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其他应付款---领导的问题
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新到一家公司，发现诸多问题，首先一个就是我们和供应商合作的账款支付，领导直接个人付款，供应商给我们开发票，但是做凭证的时候，全部挂着了其他应付款-领导的名下，税务局稽核时会出现什么问题和结论。其次，全部费用票的发票也全部挂在其他应付款-领导的名字。正在和领导沟通。但是以前出现的这些会导致以后什么
这是代帐公司的做法，应该按照实际业务情况改为用现金或银行存款支付。
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这是代帐公司的做法，应该按照实际业务情况改为用现金或银行存款支付。
但是业务实质的发生就是领导代付，再转付给领导，我感觉这里面风险很大。我方是不是需要备好合同被查
这些不规范的做法最好从一开始就要避免，到后面往来大了的时候再来理清就很麻烦了。
税务稽查会认为发票跟付款方向不一致，看人家的心情，能大能小吧。应该让老板直接借钱给公司，然后通过公司对外付款。
这些不规范的做法最好从一开始就要避免，到后面往来大了的时候再来理清就很麻烦了。
我才来，正在沟通中
我觉着公私分开，按照合同执行就没问题啊。如果公司账上没钱，领导先垫付，完了公司记其他应付款，只要不存在抽逃注册资本、公款私用就没问题。私款公用貌似没啥罪吧，关键就是产权、债券明晰就行。
虽然账务处理上可以通过现金来处理，建议还是按规范操作好些，可以减少风险。
请问该部分金额有多大？是否都是使用现金？是否存在暗佣？
请问该部分金额有多大？是否都是使用现金？是否存在暗佣？
几百万吧，我们是做域名的，交易额都比较大。公司没有现金，全部都是应付，不存在其他情况
虽然账务处理上可以通过现金来处理，建议还是按规范操作好些，可以减少风险。
是，你做的对，我才来，我上面还有一个主管也才来，我想和主管沟通，不想做出头鸟
几百万吧，我们是做域名的，交易额都比较大。公司没有现金，全部都是应付，不存在其他情况
这么大的金额，贵公司老板应该使用现金支付，还是先和主管沟通，贵公司日常成本费用的资金来源是哪里？
阁下有些情况不想说，也比不勉强，大额款老板付，公司却没有现金，是还没开始有收入么....但这么付，金额大了税局会关注，可大可小
是，你做的对，我才来，我上面还有一个主管也才来，我想和主管沟通，不想做出头鸟
这样处理是对的
这样做税务查账还是有一定风险的，即使是领导代付，也应该是挂供应商的名称的，需要付款时，账上消掉供应商的帐，但是实际付给领导。报销的附件应该是跟供应商的合作资料，另外就是大额的支付最好公对公。
接手就规范。以前的不用管了
这种领导公私不分，如果说服不了他，建议楼主尽早炒TA的鱿鱼。
我觉着公私分开，按照合同执行就没问题啊。如果公司账上没钱，领导先垫付，完了公司记其他应付款，只要不存 ...
金额大了税务会不会提出质疑说业务实质是股东投入了投资款但却挂在往来，避缴投资款的印花税
老板有钱，第一怀疑钱是怎么来的？有无隐瞒收入问题！
金额大了税务会不会提出质疑说业务实质是股东投入了投资款但却挂在往来，避缴投资款的印花税
高，实在是高，的确有印花税的问题我咋想不到捏！
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办费在实际发生时计入当期损益，资本化部分除外在实际发生时借：银行存款 还老板钱时借：管理费用－开办费 贷：其他应付款－老板（凭证下附费用单据）取公司备用金借：现金 贷：其他应付款－老板贷
采纳率：49%
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老板代垫货款会计怎么处理
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借记：银行存款贷记：其他应付款
银行存款没有增加啊
这是你老板代垫的，你的应付款增加，就是你的负债不变，知识债务人变成你的老板，老板是你自己人，他的钱记账为银行存款而已。你资产不变，负债不变啊
采纳率：21%
来自团队：
银行存款科目，换成其他应付款-老板，就应该计入其他应付款，就是相当于把现金&#47，大额的还要交税呢，老板代垫不知道你说的这个代垫运费是小额几十元的，还是大额的 要记入成本的
1、收到老板款：借：库存现金
贷：其他应付款 --XXX老板2、现金存银行（如果是用银行存款付货款）：借：银行存款
贷：库存现金3、现金付代垫货款：借：应付账款--XXX
贷：库存现金4、银行付代垫货款：借：应付账款--XXX
贷：银行存款
借：原材料（库存商品）贷：其他应付款**老板支付老板垫付款时：借：其他应付款**老板贷：现金
借：应付账款
贷：其他应付款
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