电 子 办 税 常 见 问 题 解 析
电 子 办 税 常 见 问 题 解 析
作者：李华
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】　　湖北省电子办税服务平台在我市已运行两年，实现了电子申报、电子报表、电子缴税、电子入库的办税服务全程电子化，为纳税人提供了优质高效的办税服务，成效较为显著，至2008年底，我市电子申报率已达66.83%，其中一般纳税人电子申报率达96.77%。现将我们在推广电子办税过程中遇到的常见问题及解决方案进行了分类汇总，以供参考。
　　一、新开通电子办税纳税人相关问题
　　1、企业申请使用电子申报方式，需要办理哪些事项？
　　首先，纳税人需到当地电信营业网点办理VPDN账号开通，并申请参加湖北省国家税务局网上申报服务平台；第二步，纳税人需与缴税帐户所在的金融网点及主管国税机关签定协议，授权国税局和金融网点可以从纳税人的帐户中划缴税款；第三步，签定协议后，到主管国税机关开通电子办税资格。国税机关应按照协议内容分别在电子办税平台和综合征管软件中开通纳税人的电子办税资格。
　　2、双定户申请使用电子申报方式，需要办理哪些事项？
　　首先，纳税人需与缴税帐户所在的金融网点及主管国税机关签定协议，授权国税局和金融网点可以从纳税人的帐户中划缴税款；第二步，签定协议后，到主管国税机关开通电子办税资格。国税机关应按照协议内容分别在电子办税平台和综合征管软件中开通纳税人的电子办税资格。
　　3、湖北省网上申报平台的地址是什么？
　　4、湖北省电子办税管理平台的地址是什么？
　　二、登陆电子办税平台相关问题
　　1、网上申报时，在登陆窗口输入用户名和密码后出现错误？
　　出现此情况，应按以下步骤逐步检查。首先，判断纳税人识别号中有无字母，如“X”必须输入大写字母，否则系统将提示出错；第二，如果是新开通的电子办税纳税人，可能是电信部门未及时传递信息，应联系电信部门；第三，检查是否VPDN缴费已到期；第四，以上三种情况均可排除，仍然提示密码错误，可持有效缴费凭证到国税部门临时开通电子申报资格，先进行当月申报，之后必须与电信部门联系，确保将信息传递写入系统，否则下月仍然会出现此问题。
　　2、网上申报登录时出现“非正常户”的错误提示？
　　这是由于前面的月份存在没有申报的情况所导致的，纳税人需要到主管税务机关进行以前月份的补申报，然后才可进行网上申报。
　　3、个体工商业户（双定户）进行网上申报不成功？
　　以前双定户可以小规模纳税人的模式进行网上申报，自2009年国税的征管系统升级以后，双定户不能再以小规模纳税人方式进行网上申报了，如果要使用电子办税方式，只能采取双定户批量扣款的模式了。
　　4、同一台电脑上如何进行多个纳税人的网上申报？
　　一般来说，VPDN帐号与纳税人识别号是一一对应的，那么，每次申报完一个纳税人后需重新连接新的VPDN帐号。如果需要一个VPDN帐号对应多个纳税人识别号，需要到电信部门办理多个帐号的绑定，使用一个帐号连接VPDN。
　　5、纳税人拨号VPDN成功后，登录网上申报系统时提示：读取纳税人基本信息发生错误：ZWB_GET_NSRXX？
　　出现此错误说明该纳税人本期在国税部门的征管系统中已经是非正常户（注销、待注销、停业等）。
　　三、增值税、消费税申报相关问题
　　1、辅导期一般纳税人，进行网上申报时，页面税种显示为小规模纳税人？如何处理？
　　出现这种情况，一般情况是纳税人辅导期资格暂认定时间到期了，需要到主管国税机关办理相关手续，转为一般纳税人之后就可以进行一般纳税人的网上申报了。国税部门在征管系统中将该纳税人转为一般纳税人之后，还需要在电子办税管理平台中更新该户纳税人数据。
　　2、纳税人上期申报时税种显示为增值税一般纳税人，本期显示为增值税小规模纳税人？
　　首先确认该纳税人的纳税人资格，如果确定是一般纳税人，则应检查是不是纳税人资格认定的有效期到期，到期的纳税人需要到主管国税机关做纳税人资格再认定，再在电子办税管理平台更新该纳税人数据。
　　3、纳税人在网上申报时提示检查纳税人有效性失败？
　　该纳税人在国税部门的征管系统中可能是下述状态1、纳税人已经属于停业户或者待注销户；2、纳税人为双定户3、纳税人资格认定有变化；4、核定的税种发生变化。停业或者非正常户状态，出现这种情况，在国税大厅也不能申报，出现该情况后，应联系主管国税机关对纳税人的状态或者其他情况进行检查。
　　4、上征期增值税主表填写有误，本期发现错误该如何修改？
　　纳税人不可以自行修改，需要到主管国税机关报告，国税机关经相关程序核实后，在征管系统中进行相应调整，再通过电子办税管理平台更新该户纳税人数据。
　　5、全申报不成功？
　　由于填表顺序不正确引起的, 需要按照申报流程顺序准确提交（表三→表四→表一→表二→增值税申报表→资产负债表→损益表，在网络申报页面上有提示）
　　6、小规模纳税人提交主表时,提示”此纳税人的销售收入小于起征点”？
　　根据征管法规定，当月销售收入要大于等于起征点才需要交税，小于起征点则当月不用交税。如当月税额不到起征点但有预缴数的，则这个预缴数会自动转为多缴(多缴为负数) 体现在本期应补（退）税额这一栏里。
　　7、增值税申报表、资产负债表等报表提交不成功？
　　可先空表提交，然后再以修改的方式进行数据录入。
　　8、增值税全申报异常。导入错误,具体信息：CTAIS应用发生异常，该纳税人已申报？
　　此情况为纳税人在国税大厅已经申报，不需再进行网上申报了。
　　9、增值税全申报导入错误，具体信息：调用CTAIS2的EJB出现异常？
　　此情况为网上申报系统与国税征管系统的接口出现问题，可提示国税机关检查后台。
　　10、增值税小规模纳税人，有两个征收品目，但申报表中只显示应税劳务品目？
　　网上申报平台的数据来自国税征管系统，出现此情况，应是国税征管系统中该纳税人的税种申请只有一个征收品目，如纳税人确实有两个征收品目，应到主管国税机关登记未显示的征收品目，国税部门在征管系统中录入新的税种申请，再在电子办税管理平台更新该纳税人的登记认定（税种登记子表）。
　　11、如纳税人为分支机构，只能填主表，没有附表及财务报表资料，可否使用网上申报，可否办理全申报？
　　可以办理，需要向主管国税机关申请，由主管国税机关报省级国税机关录入其为分支机构。
　　12、有分支机构的总公司进行网上申报时，预缴数据不能更改？
　　因为分支机构申报增值税的时候，实缴税额并不是实际销售额*17%产生的税额，而是预缴一定的税额，当各个分支机构缴纳了税额以后，缴税凭证则汇总到总公司，总公司通过带这些缴税凭证到国税大厅，做成总机构的分次预缴数（也就是所有分支机构缴纳的税额成为总机构的预缴）。之后，国税机关通过电子办税管理平台，在网上申报数据更新[单]里点击登记认定，填入总公司纳税人识别号及所属日期，选择预缴税款信息表，点击导入按钮进行更新。若更新后显示CTAIS无数据，表示预缴数没有录入CTAIS系统。这样，总公司的预缴数据是从国税征管系统中更新过来的，不可以自行更改。
　　13、一般纳税人已在国税机关进行过抄税，但网上申报时附表四仍显示未抄税？
　　国税征管系统更新抄税数据的频率为40分钟一次，若纳税人刚抄税完，表四的数据显示未抄税属于正常现象；若间隔时间较长，可由国税机关在电子办税管理平台网上申报数据更新[单]模块里点击防伪税控选项，输入纳税人识别号及认证时间，选择防伪税控-存根联，点击导入按钮进行更新。
　　14、网上申报时，存根联明细、抵扣联明细数据有误？
　　应联系主管国税机关在电子办税管理平台更新该纳税人的防伪税控数据。
　　15、增值税一般纳税人存根联抵扣联提交后，附表二和附表一显示无数据？
　　这是由于国税防伪税控后台数据更新过后，更新前的数据与更新后数据不一致导致的。出现这种情况，可将存根联抵扣联作废后再重新提交。
　　16、海关完税凭证在附表二中提交后，税额变为0？
　　应在附表二海关完税凭证栏输入金额再提交。
　　17、在通用税务数据采集软件上无法保存“海关完税凭证”？
　　若缴款书号码为19位，应将19位缴款书号码以及缴款书号码前括号内的数字（包括括号）一并填入缴款书号栏，如： (××××)××××××××××××－L××；若缴款书号码为22位，将22位缴款书号码直接填入缴款书栏，如：××××××××××××××××××－L××
　　18、“废旧物资开具”与“废旧物资抵扣”如何体现？
　　现在的废旧物资开具和废旧物资抵扣都是通过抄报和认证的方式来实现，不通过采集软件来采集录入了。废旧物资开具体现在附表一中的第三大栏“免征增值税货务及劳务销售额明细”中的防伪增值税票（15栏）中；废旧物资抵扣体现在附表二中的“废旧物资”栏中
　　19、增值税辅导期纳税人，在上月的表三中，有一张发票作了不抵扣，本月打开表二时，第3栏（前期认证相符且本期申报抵扣），第25栏（期末已认证相符但未申报抵扣）都有上月做不抵扣的这张发票的税额，如何处理？
　　应手工删除第3栏和第25栏的数据。
　　20、某纳税人当月有四份作废的发票，认证三份，一份未认证，网上申报时这份未认证的票如何显示在申报表里？
　　网上申报平台无法体现未认证的票据。
　　21、海关完税凭证上传时显示数据不一致无法上传？
　　如果纳税人确认在征收大厅已经认证过海关票据，但网上申报导入海关票据时仍出现此提示，应联系主管国税机关查询相关票据是否确实录入国税的征管系统，查询是否是提交数据时发生数据遗漏，并将遗漏的数据再次提交，由国税后台刷新数据后即可上传。
　　22、增值税辅导期一般纳税人，前期认证的运费发票显示在待抵扣栏？
　　前期认证的运费发票没有稽核通过，本期不能抵扣，所以仍然会显示在待抵扣栏。
　　23、增值税一般纳税人有红字发票，既开出了红字发票通知单，又进行了进项认证，网上申报如何处理？
　　建议在提交抵扣联明细之前，将认证的红字发票做转不抵扣处理，然后再提交抵扣联明细。
　　24、纳税人海关抵扣文件上传时提示申报抵扣的份数不等于允许申报抵扣的份数？
　　这是由于国税后台未取到武汉海关的认证文件，可稍后再进行。
　　四、所得税申报相关问题
　　1、额度减免税款在所得税报表里面没有显示？
　　这是由于国税征管系统中没有该纳税人的减免信息，需要到主管国税机关进行文书核定。
　　2、有的企业有5%的减免，有的没有，有的企业前几个季度有，这个季度没有？
　　只有小型微利企业才有5%的减免，判断纳税人的利润总额是否小于30万。有的纳税人前3个季度未大于30万，但是第四个季度大于30万，则不可以有5%的减免。
　　3、小型微利企业税率为25%，不能修改？
　　报表上的税率不能直接修改成20%，应该把5%的减免税额计算出来填写在减免税额一栏。
　　4、所得税全申报发生异常？
　　主要有两种情况：一是电子办税平台与征管系统预缴数据不一致。二是核定征收到期后系统自动转查账征收了，需要在国税征管系统中重新认定该纳税人为查账征收企业。
　　5、所得税报表没有弥补以前年度亏损一栏？
　　弥补以前年度亏损项目，不能在季报表体现，只能在年报中做汇算清缴处理。
　　五、扣款相关问题
　　1、点击扣款按钮无反应或显示空白？
　　请在IE设置中不拦截“安装插件”， XP系统还要关闭“弹出窗口阻止程序”。
　　2、点击扣款时，出现一片英文提示？
　　网络问题稍后再试。
　　3、点击扣款后出现获取银行及帐号错误？
　　与主管国税机关联系，重做“银税协议”维护，并在电子办税管理平台做数据更新。
　　4、扣款提示余额不足，但帐户上实际金额是充足的？
　　出现此情况，应考虑多种因素，主要从以下几方面查找：一是帐户余额可能需要比税额稍微多一些钱，因有些帐户需要扣银行卡的年费、手续费等等；二是有些帐户通过网银等其他方式发生过业务，实际余额不足，纳税人误以为余额充足；三是可能帐号录入错误，需要注意的是，有的银行帐号需要录入银行代码如荆门工行帐号基本以18909开头，有的银行则不要录入银行代码，如荆门农行的17909则不能在帐号中；四是在征期中扣款失败后，又更换了新的帐号，国税机关不仅要重新维护银税协议，还需删除扣款失败的银税票。
　　5、双定户批量扣款成功，导入征管系统失败？
　　可能原因有：一是该纳税人重复扣款了，出现此情况需要办理退款手续，将重复扣的税款返回纳税人帐户；二是该双定户在征期变更了纳税人识别号，而电子办税平台是在征期前一天从征管系统中取的数据，仍然是原来的纳税人识别号，出现此情况，应先在征管系统中将纳税人识别号改回原来的识别号，再在电子办税管理平台中导入CTAIS，成功后再变更纳税人识别号。
　　6、纳税人银税扣款提示001#户名与协议不符？
　　出现此情况的应为武汉市纳税人，原因是该纳税人变更过纳税人名称，需要重签银税协议
　　7、武汉市纳税人扣款提示：签约用户不存在？
　　可由国税机关在电子办税管理平台更新银行信息表，如果更新后仍出现该提示，请纳税人咨询开户行或主管国税检查银税协议维护情况。
　　8、纳税人基本信息变更后不能扣款？
　　需要变更相应的银税协议。
　　9、纳税人在扣款时提示：999联网信息中心超时
　　银行前置机超时未收到交换中心信息，稍后再试。如果企业担心重复扣款，可先查询银行是否税款被冻结后再操作。
　　六、其他
　　报表打印不全或打印分为二张？
　　在文件菜单下的页面设置中选择A4纸张，页眉、页脚为空白，上、下左、右四个页边距为零。如果采用专用票据打印机打印时，请选择A4后带英文的纸张。
主办单位:湖北省国税局教你网上纳税申报操作
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教你网上纳税申报操作
企业得所税申报操作手册1. 网上申报
多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.1 企业所得税申报预缴
1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报－“进入申报”。
2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】：
1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。
2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。
3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
申报单位：系统自动显示，不可修改。
地址（电话）：系统自动显示，不可修改。
缴款书号：系统自动显示，不可修改。
经济类型：系统自动显示，不可修改。
行业：系统自动显示，不可修改。
入库级次：系统自动显示，不可修改。
收入总额：可填写。
利润总额：可填写。
弥补以前年度亏损：不可填写。
应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。
适用税率：不可填写。
应纳所得税额:系统计算得出，可修改。
年初未缴所得税额：不可填写。
减免所得税额：系统计算得出，不可填写。
实际已预缴的所得税额：不可填写。
应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。
【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、有5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。
系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。
5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。
系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。1.2 企业所得税申报核定
1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报－“进入申报”。
2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】：
1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。
2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。
3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
纳税人名称：系统自动显示，不可修改。
收入总额：可填写。
利润总额：可填写。
弥补以前年度亏损：不可填写。
应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。
适用税率：不可填写。
应缴所得税额：系统计算得到，可在误差范围（1元）内修改修改。
实际已预缴的所得税额：不可填写。
应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。
【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。
5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。
系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。2. 网上缴税
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】表格说明：
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）
3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：
4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）
【注意事项】：
1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制。3. 打印报表
1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。
2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。
3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。
4. 结果查询4.1 申报表查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出申报表查询结果。如图：
4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。
4.2 缴款情况查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：
缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。
小规模增值税申报操作手册5. 网上申报
多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。5.1 小规模纳税人增值税申报
1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报－“进入申报”。
2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】：
“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。
点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的 .载点网.整理“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。
3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
填表日期：系统自动显示，可修改。
电脑编码：系统自动显示，不可修改。
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。
法定代表名称：系统自动显示，不可修改。
营业地址：系统自动显示，不可修改。
开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。
应税货物或应税劳务名称：自动显示。
销售额：可填写。
征收率：系统自动显示，不可填写。
免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。
本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。
已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。
应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。
截止上期累计欠税额：不可填写。
本期已清理欠税额：不可填写。
减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。
【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。
2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。
3、所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。
5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。
系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。6. 网上缴税
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】：表格说明：
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）
3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：
4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）
【注意事项】：
1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制。7. 打印报表
1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。
2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。
3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。
8. 结果查询8.1 申报表查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出申报表查询结果。如图：
4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。
8.2 缴款情况查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：
缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。
出口退税预审
一、 网上办税简介
省国税信息门户系统网上办税大厅向纳税人提供了多项办税功能，包括：网上申报，网上缴税，增值税发票网上预审，出口退税网上预审，多种业务数据查询等。
打开网页浏览哭，输入网址http://www.gd-n-，登陆广东处国家税务局网。从网站的首页可以进入办税大厅，如图：
纳税人需要凭自己的帐号登陆办税大厅进行业务操作。帐号可以由税局代为注册，也可以自行在网上申请。如果自行在网上申请，点击“注册”将出现一份申请表格，填写表格中的相关资料就可以提交申请表，如图所示：
帐号号码是纳税人识别号，密码由税局预先生成或者纳税人进行设定。税局对纳税人进行授权，以决定纳税人可以使用哪些功能。登陆后，即可进行出口退税预审。
二、出口退税
出口退税主要功能包括：申报预审、上传单证申报文件、下载反馈文件、出口退税查询。
注:按任何页面上的 按钮,都会关闭当前页面
2.1 申报预审
用户首先填写申报预审的“所属年月”（系统默认为上个月），并上传预审文件（预审文件打包为一个zip文件），点击申报预审区内的 按钮就开始了预审申报的过程。在预申报过程中会进行各种检查（具体检查规则由各个税局自己定义），然后给出反馈结果清单，可以下载或者打印，输入界面如下图所示：
操作步骤：
（1）在输入框里输入所属年月，格式为yyyymm。用户也可选择点击 来选择所属年月；
（2）点击 按钮. 系统弹出“选择文件”对话框。在对话框中选中需要上传的文件（文件后缀为*.zip格式，只支持zip格式的文件，该文件是从电子申报系统生成出来的，除将所有DBF文件压缩外，其他的文件都可删除）,然后点击 按钮：
（3）点击 按钮，开始进行文件上传并预审；
（4）如果申报预审全部通过将会出现成功页面：
（5）预审完毕后将会出现一个清单（外贸企业和生产企业的清单有所不同），下面两张图分别是外贸企业和生产企业的预申报清单：
生产企业申报预审结果清单
外贸企业申报预审结果清单
（6） 单击 可以导出详细清单文件，格式为*.xls的Excel文件；
（7）单击 可以预览打印页面（外贸与生产的出口退税预审结果打印清单略微不同）
企业申报预审结果清单打印预览页
（8） 单击 将打印该页面。
【注】预审过程中，下面几种情况系统将会给出的提示信息并中断预申报预审：
①如果用户将所属年月日期框置空，进行申报预审，则系统提示“请输入所属年月！”；
②如果用户上传的文件不是zip文件类型，则系统弹出对话框提示用户：“请上传zip文件！”；
③如果用户上传的zip文件大小超出限制，则系统提示：“上传失败，请检查文件大小是否超出限制！”；
④如果用户上传的zip文件是非法的（缺少应有的数据文件或者有是错误的数据文件），则系统提示：“您上传的zip文件内容不正确，请重新上传！”；
⑤登陆超过半小时而没有做任何动作，此时进行任何操作都将提示“登陆超时”的提示信息。
“审核疑点”列表：E标志表示出错，W标志表示警告。
当申报数据存在下述错误时，“审核疑点”列表中将出现E标志：
a、该报关单申报出口数量小于海关数据；
b、该报关单申报出口数量超过海关数据；
c、该报关单申报出口离岸价海关数据；
d、该报关单申报出口离岸价超过海关数据；
e、该报关单与国税局商品代码的征税率不符；
f、该报关单与国税局商品代码的退税率不符。
当申报数据存在下述错误时，“审核疑点”列表中将出现W标志：
a、该报关单申报商品码（前８位）与海关数据不符。
“应补税凭证清单”列表：用户申报数据，如果系统检查发现已超过3个月未收齐原始单证，则生成“应补税凭证清单”，用户应到税务部门办理补税。
“信息不齐”列表：B标志表示报关单不齐,D 标志表示代理证明不齐。
【注】：用户应根据系统提示的“审核疑点”、“应补税凭证清单”、 “信息不齐”三类反馈信息，对申报数据进行修改，然后重新进行网上申报预审。2.2 上传单证申报文件
用户可以上传正式审核完毕后的反馈信息和单证预审核信息，输入界面如下图所示：
操作步骤：
（1） 在所属年月输入或选择日期；
（2） 点击 按钮. 系统弹出“选择文件”对话框。在对话框中选中需要上传的文件（文件后缀为*.zip格式，只支持zip格式的文件）,然后点击 按钮；
（3） 点击 提交文件，成功则会出现下图所示的页面：
【注】系统可能给出的提示信息：
① 如果用户上传的不是zip文件，则体统提示：“请上传zip文件！”
2.3 认证结果下载
用户可以下载主管退税机关反馈的文件。同一所属年月相关的文件被压缩在一个zip文件中，提供给用户下载，输入界面如下图：
操作步骤：
（1） 在所属年月输入或选择日期；
（2） 点击 下载文件，如果存在相应的文件那么会出现如下图所示的下载文件清单：
（3） 点击所需文件对应的 弹出另存为对话框，如下图所示：
（4） 单击 即可保存至本机。
【注】系统可能给出的几种提示信息：
① 如果系统没有可以下载的文件，则系统提示：没有可下载的文件。2.4 出口退税查询
外贸企业有的查询分别是报关单查询、核销单查询、已申报无核销单查询、稽核相符发票查询、已申报无稽核相符发票查询、代理出口证明查询。
生产企业有的查询分别是报关单查询、已申报无报关单查询、核销单查询、已申报无核销单查询、代理出口证明查询、已申报无代理出口证明查询。
报关单查询、已申报无报关单查询、核销单查询、已申报无核销单查询在出口退税首页上有条件输入框，可直接输入条件并查询。其他查询中有稽核相符发票查询、已申报无稽核相符发票查询、代理出口证明查询、已申报无代理出口证明查询需要点击其他查询下面相应的连接进入条件输入界面再进行操作。
一般纳税人增值税申报操作手册9. 网上申报
多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。9.1 一般纳税人增值税申报
1）点击“申报征收”菜单链接进入申报界面。左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击 按钮。
2）系统弹出对话框：上传申报描述文件。
【上传说明】：
一般纳税人上传申报文件分两步：
1、“上传申报描述文件”，该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”；
2、根据提示上传相应的申报文件。
3）选择申报描述文件，点击 按钮，上传该文件。
4）上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。
【注意事项】：
1、各个用户进入上传申报文件界面后所看到的上传文件种类会有所不同，用户只需根据系统给出的提示逐个进行选择。
2、如果文件名全部正确的话则可以点击 按钮上传申报文件, 系统会弹出您此次申报所有报表名称供您确认,如下所示。
3、确认申报的报表无误后点击确认，申报文件上传成功后，会出现如下两种提示信息:
出现如上提示则表示上传成功且申报成功,可以进行后面的缴税步骤
出现如上提示则表示申报文件上传成功,但后台正在排队处理该申报文件.处理后的申报结果可在一般纳税人申报结果查询中获得.一般系统在一小时内会处理完毕,如您等待时间过长建议您重新再申报一次。
4、用户上传申报文件后未等系统处理完,再次申报则系统会显示如下提示信息：
5、如系统自动填写申报文件功能未能正常启用,在上传申报文件页可能出现以下几种信息提示。
ü 信息提示: 系统检测到用户未安装或启用中文上传控件，如申报文件路径存在中文则请手动选择！
用户不安装该中文上传控件且IE版本在6.0以上则在上传主申报文件中会看到该提示,当申报文件路径不存在中文的情况下 (如: E:\shareDictory\sbFileDictory),系统还是能自动帮您填报.
ü 信息提示: 上传控件无法初始化，请检测浏览器是否屏蔽该控件或手工选择申报文件！
当用户不安装该中文上传控件且IE版本在6.0以下会出现改提示,此时用户需点击浏览手动选择申报文件.
ü 信息提示: 您可以将本站点添加为可信任站点,让系统来帮您填报申报文件！
当用户未将本网报站点加为可信任站点,则需手动选择申报文件.
当然您不想启用系统自动填写功能,可以不必理会这些信息提示,直接可以通过点击浏览来手动选择申报文件存放位置,点击确定来继续完成此次申报.
【特别提示】：
因一般纳税人申报涉及到比较多选择文件上传的步骤,为使用户方便系统也提供自动填报功能即用户只需选择申报描述文件,系统将自动填写第二步所需的主申报文件和附表文件.您只需两步即可实现该功能:
1. 将网站加入您的可信任站点,步骤如下:
a.打开IE,选择工具&&Internet选项…
b.选取安全选项中的受信任站点,再点击”站点…”
c.把网上办税URL填如图中区域部分,再点击确定即可.
2. 安装可识别中文路径的上传控件
在第一步上传描述文件时,如果用户第一次使用系统或未安装控件系统会提示用户是否安装自动填报控件,点击安装, 该控件可以帮助您自动填报所需申报文件,当然如自动选择的文件有误时用户也可手动进行更改.
【出错提示】：
1、如果用户选择的主申报文件名错误，则系统根据具体的错误情况显示相应的错误提示信息，例如：
同样如果用户选择的其他申报文件名错误，系统也会根据具体错误情况显示相应的提示信息，例如：
文件名可能的错误情况包括：用户上传的申报文件名不是以六位所属年月开头的，申报文件名中的纳税人识别号与该纳税人的实际纳税人识别号不匹配，文件后缀名与规定不符，等等），系统显示的出错提示信息不尽相同。用户可参考相应的出错提示另外选择正确的文件。
2、如果用户上传的申报文件中有某项文件选择错误，点击 按钮上传申报文件时系统会显示类似于下面的出错提示信息，具体的提示信息则根据用户尚未正确选择哪些申报文件而定：
3、如果用户选择的各申报文件名正确，但是这些申报文件名中的所属时期不完全相同，则系统显示如下出错提示信息：
4、如果用户选择的各个申报文件名正确并且点击了 按钮，但该所属时期的申报文件用户以前已经上传过，系统正在对以前上传的申报文件进行申报或者已经申报过且申报成功，则系统显示如下出错提示信息：
5、如果用户选择上传的申报文件名都是正确的，但申报文件各个表之间的数据关系不符，则系统会显示《电子申报数据检查结果通知书》：
10. 网上缴税
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】表格说明：
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）
3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：
4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）
【注意事项】：
1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制.11. 打印报表
1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。
2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。
3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。
12. 结果查询12.1 申报表查询
1）进入一般纳税人增值税申报征收页面，在申报征收-查询栏目中有“申报表查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”系统弹出缴款信息查询结果。如图：
3）点击应征凭证序号，进入如下页面，点击页面左边的报表标题的列表，可以对各申报表的明细进行查看。在此仅列出部分表样。
4）如果需要打印，点击 按钮即可。12.2 缴款情况查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”
2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：
缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。12.3 电子申报结果查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“电子申报结果查询”
2）在所属时期后面的空白框内输入所要查询的日期后，点击“查询”
3）系统弹出一般纳税人电子申报查询结果。如图：
申报成功的提示信息
申报表间比对失败的提示信息
当网上申报成功后,用户到大厅作废此次申报,点击一般纳税人申报结果查询会出现如该提示信息.此时你可以在网上再次申报该期一般纳税人申报表.
13. 申报13.1 2008企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)1.1.1按上年实际数分期预缴的申报操作
1） 进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”，
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
纳税人名称：不可修改。
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
如年度中间开业，则填写：当月（季）开始经营之日至所属季度最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
填表日期：不可修改，系统自动带出。
上一纳税年度应纳税所得额：可填写。填报上一纳税年度申报的应纳税所得额，本行不包括纳税人的境外所得。
税率（25％）：自动带出税法规定的25％，不可修改。
本月（季）应纳税所得额：自动计算。
本月（季）应纳所得税额：自动计算。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示 5）点击确定，提示申报成功
6）上面的页面中选择“现在去缴税”，进入了下面的页面，可缴款或退出。
1.1.2按据实预缴申报
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”，
广东省国家税务局网上办税
2008企业所得税月(季)度预缴纳税申报
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3)确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
营业收入：可填写。
营业成本：可填写。
利润总额：可填写。
应纳所得税额：自动计算。
减免所得税额：可填写，（填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高薪技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。）
实际已缴所得税额：“本期金额”列不填，“累计计金额”：填报累计已预缴的企业所得税税额。系统自动带出，包括预缴开票数据和以前季度预缴数据。
应补（退）的所得税额：自动计算。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
3）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示
4）点击确定，提示申报成功
1.1.3按按照税务机关确定的其他方法预缴申报
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”，
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(A类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3)确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
本月（季）确定预缴的所得税额：由系统自动带出，可修改。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
3）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示
5）点击确定，提示申报成功
13.2 2008企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)有三种征收方式，按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算等。纳税人的征收方式为“核定定额”不允许网上申报。1.2.1按收入总额核定申报操作
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人名称：不可修改。
填表日期：不可修改，系统自动带出。
收入总额：可填写，系统根据该金额自动计算下面的数据。
税务机关核定的应税所得率：不允许修改。
应纳税所得额：自动计算，不允许修改。
不允许输入第4行至第10行。
税率：不允许修改。
减免所得税额： 根据实际情况填写。
已预缴所得税额：不允许修改。
应补（退）所得税额：不允许修改。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
3）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示
6）点击确定，提示申报成。
1.2.2按成本费用核定申报操作
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人名称：不可修改。
填表日期：不可修改，系统自动带出。
不允许输入第1行至第3行。
成本费用总额：可填写，系统根据该金额自动计算下面的数据。
税务机关核定的应税所得率：不允许修改。
应纳税所得额：自动计算，不允许修改。
不允许输入第7行至第10行。
税率：不允许修改。
应纳所得税额：不允许修改。
减免所得税额： 根据实际情况填写。
已预缴所得税额：不允许修改。
应补（退）所得税额：不允许修改。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
3）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示
7）点击确定，提示申报成。
1.2.3按经费支出核定申报操作
1）进入申报首页，点击一级菜单“申报征收”
2）点击企业所得税月(季)度纳税申报表(B类) “进入申报”按钮，进入到时间填写页面
系统会自动带出所属时期起止。
3）确认所属时期无误，点击时间页面的“进入申报”按钮。在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“提交”按钮，系统将自动计算税款。
【填表说明】：
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
纳税人名称：不可修改。
填表日期：不可修改，系统自动带出。
不允许输入第1行至第6行。
经费支出总额：可填写，系统根据该金额自动计算下面的数据。
税务机关核定的应税所得率：不允许修改。
换算的收入额：自动计算，不允许修改。
应纳税所得额：自动计算，不允许修改。
税率：不允许修改。
应纳所得税额：不允许修改。
减免所得税额： 根据实际情况填写。
已预缴所得税额：不允许修改。
应补（退）所得税额：不允许修改。
【注】：1、点击“提交”按钮后，系统将自动计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、预期未缴款，不能在网上缴税。
3）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示
8）点击确定，提示申报成。
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）
3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：
4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）
【注】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
本消费税操作手册主要描述了广东国税网报系统中的2008年消费税申报的操作。主要适用纳税人在网上进行的2008消费税申报。2. 申报
2.1、 纳税人用证书或用户名和密码登录，点击“申报征收”，再选择左边的“2008消费税纳税申请表”下的“进入申报”按钮。
图 2.1 申报首页
2.2、 点击“进入申报”，进入了时间填写页面，纳税人填写要申报的起止时间，再点击“进入申报”
图 2.2.1正确的时间填写
2.3、 进入上传申报文件页面，上传xml格式的文件，再点击“确定”按钮；
图 2.3 上传文件页面746
2.4、上传申报表结果：
上传了正确的申报表：申报成功后，系统给出提示“您已经成功申报，本次应缴税额：******元！”,纳税人可以再点击“打印申报表”来打印申报表，也可以点击“现在去缴税”来直接缴税；
图 2.4 申报成功页
2.5、打印申报表，这里提供申报概要信息，详细申报信息请到客户端查询；
图 2.5打印页面
2.6、 直接缴税，纳税人也可以点击“现在去缴税”直接缴税，如下图；
图 2.6 缴款页面
3.1、回到“申报征收”页面，在“申报征收-查询”模块中选择“消费税”种类及所属时间起止，再点击“查询”按钮；
图 3.1 查询页面
3.2、查询结果显示如下；
图 3.2 查询结果页面
3.3、点击查询结果中的“应征凭证号”，进入申报的详细信息页面，如下图；
图 3.3 详细信息页面
4. 常见出错提示
4.1、时间填写错误
错误的时间填写：当填写错误的时间时，系统给出提示“申报请求的所属时期不正确，请核对您输入的所属时期是否与申报期相符！”，如下两个图；
图 4.1.1错误的时间填写
图 4.1.2填写错误时间时的提示
4.2、上传的申报表错误
4.2.1、上传了其他纳税人的申报表，系统提示“你申报文件中的纳税人识别号与当前用户不符，请确认上传文件为当前用户的申报文件”；这是请纳税人申报和纳税人识别号相符的申报表；
图 4.2.1填写错误时间时的提示
4.2.2、上传了的申报表内的数据不对时，如有下图提示，系统提示“烟类主表‘期末未缴税额’与‘期初未缴税额’、‘本期应补（退）税额’和‘本期缴纳前期应纳税额’的关系不正确！”。这时请纳税人检查申报表。
图 4.2.2填写错误时间时的提示
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