为什么要设置应交税金-待抵扣不得抵扣的进项税额额？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-09-28 16:17 标签： 不得抵扣的进项税额
运费计入财务费用是什么情况？借待摊费用 应交税金-应交增值税-待抵扣税款贷银行存款 请了解的人解释下辛苦
运费计入财务费用是什么情况？借待摊费用 应交税金-应交增值税-待抵扣税款贷银行存款 请了解的人解释下辛苦 5
补充：错了，不是财务费用，是待摊费用，不好意思！
运费不能计入财务费用，只能计入经营费用。借待摊费用 应交税金-应交增值税-待抵扣税款贷银行存款 是可以入账的费用较大而且收到增值税专用发票。列入待摊费用，逐月摊销。税金也没有认证抵扣。待抵扣。待摊费用一般都是费用额较大，一次进成本，成本负担不了，成本长期负担比较好。
如果运费的额度比较大，该如何摊销呢？请举例说明，谢了。
按月摊销。可摊销较长时间如支付50000元可以分摊5-10个月。
其他回答 (1)
采购时，运费计入采购成本。销售时，运费计入销售费用。不知道什么情况下可以计入财务费用。应该不大可能吧
一般纳税人，处于辅导期时，或者是进口增值税，当期申报不能够当期抵扣的，先计入待摊费用，待申报批准后，方可抵扣，分录就是你说的那个样子
借：存货或固定资产等
&&&&&&&待摊费用-应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
&&& 贷：银行存款
下月，申报通过，准予抵扣后再将待摊冲回，分录
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
&&& 贷：待摊费用-应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
那是增值税进项进了待摊，待国税比对相符后，准予抵扣。所以先进待摊，后抵扣
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待抵扣进项税额
该用户从未签到
以前未抵扣的进项税，我是计入“待摊费用--待抵扣进项税”中，也是为了让应交税金--应交增值税的余额会和申上的数字一样。
现在新科目执行后就取消了待摊费用这个科目，那以后未抵扣进项税计入哪个科目,用哪个科目代替？
TA的每日心情开心 10:41签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
　　下月可以扣抵时
借：应交税费－应交增值税－进项税额/ k# z& F$ a7 C
　　　贷：应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
该用户从未签到
现在增值税都是通过一个科目核算——应缴税费来核算了吧，借贷方含义应该很清楚吧！$ {2 \) w- I) K% N( |$ o+ Y6 S# L7 l
该用户从未签到
应缴税费其中一个明细科目应交增值税
TA的每日心情开心 16:33签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
TA的每日心情郁闷 08:57签到天数: 68 天[LV.6]武林高手
怎么会跟系统的进项不符呢？
该用户从未签到
应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额4 _" w0 V; X. X" B
下月可抵扣时" _9 O8 c: ~" ~" H: c
& && && &借：应交税费－应交增值税－进项税额
　　　贷：应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
TA的每日心情无聊 08:07签到天数: 38 天[LV.5]武林新贵
fayewenqi 发表于
应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额
　　下月可以扣抵时9 N% p+ l. `5 Y. P
借：应交税费－应交增值税－进项税额
1 Q2 e+ g6 q&&Z: B
该用户从未签到
该用户从未签到
fayewenqi 发表于
10:38 / |! Q, K* b* p8 C& z4 e8 R
应交税费－应交增值税－待抵扣进项税额- u/ R8 P& @. U; M7 }0 j! `& ^5 J5 a7 B$ O$ T7 P2 \8 c
　　下月可以扣抵时! D) s: M3 F( w' t, ~&&m9 J
借：应交税费－应交增值税－进项税额待抵扣进项税额”是在“应交税金”科目下？还是“其它应收款”?_百度知道
待抵扣进项税额”是在“应交税金”科目下？还是“其它应收款”?
提问者采纳
是在“应交税金”科目，因为不论是进项税额还是销项税额和已交税额都是通过“应交税金”科目核算的，待抵扣进项税额是在“应交税金”-应交增值税明细科目的借方余额反映的，表示尚未抵扣的进项税额。
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出门在外也不愁进项税如何在帐上体现待抵扣和允许抵扣?_百度知道
进项税如何在帐上体现待抵扣和允许抵扣?
31进项税为月53414.14进项税为53414比如我是10月分批下来的一般纳税人(个人独资企业&#92.11月销售车取得现金91180销发长驰刻佻灸肤酥项税为13248?怎样才能看出现在有多少待抵扣.86可以抵扣)11月份进车401692;摩托车销售)10月份进车当月认证,下月抵扣如何做帐.86当月认证,有多少允许抵扣,下月允许抵扣?如何登帐
1月份认证的进项税不可以抵的.怎么样才能在填报表的时候一目了然呢
提问者采纳
关于“待抵扣进项税额”科目的说明 辅导期一般纳税人实行“先比对，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对发长驰刻佻灸肤酥无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。 （二）申报表的填制（附表二）填写,计入“待抵扣进项税额”，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷，抵扣时；次月税务总局比对结果下发后：借：对于等待比对结果的进行税额部分：银行存款，比对无误的信息由国家税务总局下发，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣、未交增值税、销项税额，这样处理：应交增值税（下设进项税额属于商贸企业辅导期一般纳税人吧； 收到允许抵扣的比对结果后：应交税金-待抵扣进项税额 贷: （一）帐务处理：借，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容：应交税金-待抵扣进项税额 ：辅导期增值税一般纳税人核算增值税在“应交税金”科目下设置三个二级科目； 相关行次的关系23行+24行-25行=3行。进项税额部分的处理为认证的当月，比对无误进项发票可以抵扣、待抵扣进项税额、进项税额转出。 以下处理方法仅供参考、转出多交增值税等明细科目）。 一； 23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额、已交税金：在应交税金科目下设“待抵扣进项税额”二级科目，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容、转出未交增值税
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其他1条回答
银行存款/银行存款，借：库存商品（2）购入时借：应付帐款 ）
应交税金-应交增值税（销项税额）13248.01付款时.87（314205，借方余额反映可以抵扣的增值税、二级科目是“应交税金-应交增值税”，就可以计入“进项税额”：库存商品 314205、已交税金，只能估价入账，在小型超市里开的手写发票、出口抵减内销产品应纳税额”、减免税款：银行存款这里待抵扣即是允许抵扣.11月份（1）销售时借、进项税额转出。如，当月销项税额不足以抵扣的进项税额就延续到下个月继续抵扣.17*0.38（91180&#47：应付帐款&#47，取得后就可以抵扣：库存商品 401692增值税发票分税控发票和非税控发票，并不会出现退税的情况：现金 91180
贷，三级科目有“进项税额。增值税的一，也就代表能够抵扣，月末时。如果是非税控发票.14*0，当月没有取得发票的。1、转出未交增值税。当购进的货物取得税控发票后，贷方余额反映应交增值税.10月份借.31
应交税金-应交增值税（进项税额） 68287;现金2：应付帐款 469980付款时同上（3）如果要缴纳增值税：主营业务成本
应交税金-应交增值税（进项税额）53414，借;1、转出多交增值税：应交税金-应交增值（已交税金）
贷，就要求商业企业在付清货款后才能抵扣其进项税额和运费的进项税额，“应交税金-应交增值税”科目：应付帐款 贷，它不同于出口退税、出口退税：主营业务收入 7793发长驰刻佻灸肤酥1。税控发票就不会要求这个：库存商品 贷.69
贷、销项税额，下月初用红字冲回.17）借.17）
贷，就是非税控发票，就如下借，取得发票时分录同上：在高等消费所或大型商场开的有税控装置号的发票就是税控发票.62（91180&#47
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出门在外也不愁财务问题 待摊费用---待抵进项税 是什么意思_百度知道
财务问题 待摊费用---待抵进项税 是什么意思
借 库存商品盘螺8
待摊费用--待抵进项税 93690.14贷
预付账款-华夏公司
一般都是借应交税费-应交增值税-进项税，可是却用了待摊费用--待抵进项税
这样做可以吗
？ 不太明白 将来怎么转出。
来自上海浦通企业服务有限公司
待摊费用--待抵进项税是没有认证的增值税专用发票中的未认证的进项税额。将来认证了就可以转出：借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：待摊费用--待抵进项税最好增加应交税费--未认证的项税额科目，在应交税费--未认证的项税中反映。
其他&3&条热心网友回答
“待抵扣进项税”是指尚未认证抵扣的进项税，暂时寄存在待摊费用内，等待以后认证抵扣时再转入应交税金。
先看下这笔分录涉及的进项税到底认证没认证？还能不能认证抵税？一、如果增票还没到：借： 预付账款-华夏公司 93690.14
贷：待摊费用--待抵进项税 93690.14二、增票已收到并能认证抵税：借：应交税金-增-进93690.14
贷：待摊费用--待抵进项税 93690.14三、增票已收到却不能认证抵税：借：库存商品盘93690.14贷：待摊费用--待抵进项税 93690.14 （存货还在）
主营业务成本
93690.14（存货已售出）
收到的发票还未认证不能抵扣，因此放到待摊费用-待抵进项税这一科目，待发票认证后可以抵扣，再借：应交税金-进项税，贷：待摊费用-待抵进项税

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