做证券公司会计分录内容编辑好还是做会计好

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-10-17 09:30 标签： 证券公司会计分录

1．证券公司会计分录公司全额认購代发行证券公司会计分录按买入成本入帐。其会计分录为：
贷：银行存款（或应付账款）
2．发行证券公司会计分录按发行价记账。
貸：证券公司会计分录发行---收入
3、结转已售证券公司会计分录成本
借：证券公司会计分录发行---成本
4．发行期结束，将未售出的部分证券公司会计分录结转为公司的自营证券公司会计分录或作长期投资按承购价记账。其会计分录为：
借：自营证券公司会计分录（长期投资）
于是“代发行证券公司会计分录”余额为零。
1．收到委托单位代发行的证券公司会计分录按约定发行价格记账。其会计分录为：
借：代发行证券公司会计分录（资产增）
贷：代发行证券公司会计分录款（负债增）
2．代理销售证券公司会计分录按发行价格记账。其会計分录为：
3．发行期结束未售出的证券公司会计分录由本公司认购，按发行价格记账其会计分录为：
借：自营证券公司会计分录（或長期投资）
于是，“代发行证券公司会计分录”余额为零
4．将代理发行证券公司会计分录收到的资金交委托单位，同时收取手续费
证券公司会计分录销售——代发行证券公司会计分录手续费收入
1． 收到委托单位交来的代发行证券公司会计分录，按约定发行价格入账
2．證券公司会计分录售出后，按约定的发行价格记账
1、2两步的会计分录与余额包销方式相同。
3．发行期结束将代销证券公司会计分录款茭给委托单位，同时收取手续费
4．发行结束，如果尚有未售出证券公司会计分录应退回委托单位。

（一） 资金专户的核算


1．客户开设資金专户并交来款项以及日常存款时会计分录为：
借：银行存款（证券公司会计分录公司在商业银行的存款增加）
贷：代买卖证券公司會计分录款（证券公司会计分录公司对客户的负债增加）
客户取款时，会计分录相反
2．客户销户，结清利息时会计分录为：
借：应付款项——应付客户资金利息
（证券公司会计分录公司为客户存款提息的会计分录为：
3．客户资金专户统一结息时，会计分录为：
借：应付款项——应付客户资金利息（已提利息部分）
利息支出（未提利息部分）
即将利息转入客户存款账户以增加客户存款本金。
4、公司为客戶在证券公司会计分录交易所开设清算资金专户时会计分录为：
借：清算备付金——客户

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亲爱的學员你好我是来自会计学堂的，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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资产证券公司会计分录化是指鉯基础资产未来所产生的现金流为偿付支持，通过结构化设计进行信用增级在此基础上发行资产支持证券公司会计分录（Asset-backed Securities, ABS）的过程。

　　资产证券公司会计分录化会计分录

　　买入资产证券公司会计分录化的差价记入“投资收益”科目

　　卖出资产证券公司会计分录化嘚，差价记入“财务费用（或在建工程）“科目

　　资产证券公司会计分录化有哪些分类?

　　广义的资产证券公司会计分录化是指某一资產或资产组合采取证券公司会计分录资产这一价值形态的资产运营方式,它包括以下四类:

　　实体资产证券公司会计分录化:即实体资产向证券公司会计分录资产的转换,是以实物资产和无形资产为基础发行证券公司会计分录并上市的过程.

　　信贷资产证券公司会计分录化:是指把欠流动性但有未来现金流的信贷资产(如银行的贷款、企业的应收帐款等)经过重组形成资产池,并以此为基础发行证券公司会计分录.

　　证券公司会计分录资产证券公司会计分录化:即证券公司会计分录资产的再证券公司会计分录化过程,就是将证券公司会计分录或证券公司会计分錄组合作为基础资产,再以其产生的现金流或与现金流相关的变量为基础发行证券公司会计分录.

　　现金资产证券公司会计分录化:是指现金嘚持有者通过投资将现金转化成证券公司会计分录的过程.

　　狭义的资产证券公司会计分录化是指信贷资产证券公司会计分录化.按照被证券公司会计分录化资产种类的不同,信贷资产证券公司会计分录化可分为住房抵押贷款支持的证券公司会计分录化和资产支持的证券公司会計分录化.

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