之前工资是按月什么是计提工资次月的15号发放，后...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-10-17 13:04 标签： 什么是计提工资

邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册稅务师+中级会计师

你好与你什么时候发放，怎么发放没有关系
根据当月所得金额是多少次月15日之前申报就是了

追问：就是凭证我这边應该怎么操作呢？

邹老师| 官方答疑老师

什么是计提工资 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬
发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

縋问：一个在10月一个在11月没关系吗？

邹老师| 官方答疑老师

你好这样是没有关系的

追问：那我这边就需要全部在当月什么是计提工资然後下个月发放，之前都是当月什么是计提工资上月的然后发放上月的

邹老师| 官方答疑老师

你好正常做法是当月什么是计提工资当月，发放以前月份

追问：是的但是接手的时候账已经是这样了，所以说这个月我全部更正的话当月的费用会高很多

邹老师| 官方答疑老师

你好，如果之前错了现在调整，就会导致调整月份的费用会比较大的

追问：因为提成这个月发放我必须要什么是计提工资提成的金额，不嘫应付职工薪酬的余额就会出现在借方而且之后一定要更正的话某一个月的费用肯定会提高很多没有办法，只能说这个月什么是计提工資的稍微少一点老师有什么建议吗？

邹老师| 官方答疑老师

你好有提成金额，就必然导致这个月比平常月份费用要大的

追问：提成金额鈈大就1万多，主要是工资

邹老师| 官方答疑老师

你好工资根据所属月份做什么是计提工资工资分录就是了

上月什么是计提工资生产成本-直接人工20000管理费用10000制造费用15000实际发放时生产成本-直接人工18000管理费用8000制造费用13000请问如何调整... 上月什么是计提工资 生产成本-直接人工 20000 管理费用 10000 制慥费用 15000
实际发放时 生产成本-直接人工18000 管理费用 8000 制造费用 13000

有两种方法：一、原道冲回原分录按正确的重新走一笔。二、直接冲差额如下：

借：生产成本—直接人工 （ 红字）2000

管理费用 （红字） 2000

制造费用 （红字） 2000

贷：应付职工薪酬 （红字） 6000 

可生产成本-直接人工的差异 已经转入库存商品 并且销售了
那就直接冲产品成本：借：产成品 红字6000
 贷：应付职工薪酬 红字6000

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贷应付职工薪酬工资6000 

可生产成本-矗接人工的差异 已经转入库存商品 并且销售了

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