美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发展的启示03
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美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发展的启示03
河北金融；2009／11；观察思考；美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发；■张广君1张中良2；（1.中国人民银行石家庄中心支行，河北石家庄05；摘要：纵观美国银行业的发展历限模糊，大量新的市场；在此情况下，众多商业银行顺势而为，在努力降低经营；通过分析，美国银行业非利息收入结构呈现以下特点：；1．传统收费业务是非利息收入的重要来源，而且大多；2．
河北金融2009／11观察思考美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发展的启示■张广君1张中良2（1.中国人民银行石家庄中心支行，河北石家庄.中国银行河北省分行，河北石家庄050000）摘要：纵观美国银行业的发展历限模糊，大量新的市场参与者能够开展原来主要是由银行从事的业务，非金融业公司通过证券形式进行直接融资的比例逐步增大，商业银行明显感受到巨大的经营压力。在此情况下，众多商业银行顺势而为，在努力降低经营成本的同时，积极拓展服务和产品范围，通过经营的多元化、综合化，以全能银行、综合金融服务集团以及不同金融机构之间的战略联盟为载体，将商业银行服务与证券、保险、投资基金等多种金融服务融为一体，推出了许多新的金融工具以及新的服务模式。此举取得了显著效果，非利息收入在银行总收入中的占比稳步提高，2004年已经超过45%。通过分析，美国银行业非利息收入结构呈现以下特点：1．传统收费业务是非利息收入的重要来源，而且大多数商业银行均可以分享此类收入。根据FDIC的统计，2004年美国银行业非利息收入中，三分之一来源于传统商业银行业务，其中存款账户管理费和信托业务收入所占比例分别达到16.80％和13.20％，并且收入排名前五位的银行合计占到总额的33.90％和39.40％。2．交易、投行及保险业务等收入主要由大银行获得。2004年美国银行业约有15％的非利息收入来自交易收入、投资银行业务收入（发行承销、财务顾问及经纪等手续费和佣金）以及代理保险佣金和手续费等。在交易收益上，排名前五的银行市场份额合计高达82.60％。3．资产证券化相关收入是一项重要的非利息收入，占总收入的比重为17.8％。4．“其他非利息收入”占比接近三分之一，包括不纳入合并报表范围的子公司收入、数据处理服务收费、跨行使用ATM的收费以及其他服务收费等，这类收入是美国商业银行非利息收入的另一重要来源。（二）案例分析：梅隆银行收入结构的转变过程梅隆银行作为目前全球最大的资产管理机构之一，曾是美国历史最为悠久的大型商业银行。在很长的时期里，利差收入是其主要的盈利来源。但自上世纪90年代初以来，梅隆银行在经营策略上进行了根本性的调整，即通过一系列资产出售以及并购活动，建立了以资产管理、清算及证券托管为主业的经营模式，非利差收入占总收入的比例接近80％，其资产利润率、资本利润率连年高出美国银行业的平均水平。1．梅隆银行收入结构转变过程（大致分为五个阶段）程，伴随金融市场的发展和银行职能的不断转化，当前商业银行信用媒介的角色日益淡化，以投资、信托、基金、保险、代理、咨询等为代表的中间业务已经成“摇钱树”。这是为各家银行不愿放弃的外部环境变化与银行业自身努力两方面共同作用的结果。本文试图从美国银行业非利息收入的发展过程入手，结合对美国梅隆银行转变盈利模式的案例进行分析，以期为我国商业银行中间业务发展提供一些借鉴。关键词：非利息收入；中间业务；创新管理机制中图分类号：Ｆ８３０．２文献标识码：Ａ文章编号：１００６－６３７３（２００９）１１－００３２－０３美国银行业非利息收入的发展趋势（一）非利息收入占比大幅度提高直到上世纪80年代初期，美国银行业依然是利差收入占主导的盈利模式，非利息收入占总收入的比例徘徊汇率在20%左右。但此后伴随着利率、自由化，传统存贷款业务竞争日益激烈，利差大幅收窄，同时金融体系向证券化方向演进，金融服务与产品的界收稿日期：２００９－１０－２１作者简介：张广君（1965-），男，河北沧州人，大学本科，会计师，供职于中国人民银行石家庄中心支行。张中良（1971-），男，河北赞皇人，大学本科，会计师，供职于中国银行河北省分行。32河北金融观察思考2009／11阶段一：早期发展阶段（1869年到1972年）以利差收入为主，海外业务、零售银行业务、信托业务以及票据清算业务均有不同程度的发展。阶段二：货币中心银行阶段（1973年到1982年）经营地域相对集中，主要客户趋向于大公司、政府机构和其他银行，收和银行监管环境的变化，而内生力量则是银行为实现其战略目标而主动进行的收入结构调整措施，包括组织架构调整、业务结构调整和业务流程调整等。以梅隆为例，外生力量使该银行能够在业务转型之前，实现与银行业平均水平相仿的非利息收入占比；而内生力量则推动梅隆取得了大大超出使银行能够将更多资源集中到目标经营领域，获得专业化的优势。围绕上述发展战略，梅隆银行在上世纪70年代到现在的三十多年中，进行了数十次并购，从而完成了业务转型和在目标业务领域确定领先地位的过程。从美国银行业经验，看我入结构中仍以利差收入为主，但非利银行业平均水平的非利息收入占比水息收入占比随银行业发展而逐步提平。这反映出，银行在调整收入结构、高。提高非利息收入占比的过程中，一方阶段三：业务扩张阶段（1983年到面要顺应银行业发展的趋势，扩大非1992年）利息收入来源；另一方面，也应注意通通过业务并购，扩张经营地域，并过银行内部组织架构调整、业务流程购对象经营范围繁杂，包括储贷机构、整合以及业务结构的调整，促进非利金融服务公司；非利息收入占比继续息收入业务的进一步增长。提高，1992年接近46％，高于银行业平（2）差异化的战略定位是梅隆银均水平（33％），但与美国其他大型银行行非利息收入占比能够高达80％的一集团相比差别不大。个重要先决条件。阶段四：业务转型阶段（1993年到1999年颁布的《金融服务现代化1999年）法》取消了对美国银行业分业经营的继续进行频繁并购，并购对象集监管要求，大型商业银行均构建了全中在资产管理、托管和清算等证券服面的业务板块，囊括了银行、证券、保务领域具有领先地位的公司，这成为险、信托等金融服务。这种全能化的银梅隆银行进行业务转型的明显标志，行经营格局，促使整个银行业非利息从而确立了其在该领域的领先地位；收入在总收入中所占的比重不断提非利息收入占比迅速提高，逐渐拉大高。但是，由于各银行之间发展战略的了与其他大型商业银行的差距，并远差异，导致在这些银行中，非利息收入远高于美国银行业平均水平，反映出占比水平也存在较大差异。例如，花旗梅隆银行在业务发展战略上与其他商银行是典型的多元化发展的金融服务业银行之间的差别。集团，其非利息收入占比高于美国银阶段五：新业务发展模式阶段行业平均水平，在全能金融服务集团（2000年到2007年）中也处于较高水平；但是，与梅隆这样随着梅隆业务发展战略的贯彻实专注于资本市场相关业务的银行相施，非利息收入在其总收入中所占的比，其非利息收入占比还有很大的差比重不断提高，到2007年，梅隆非利距。这反映出业务发展战略对收入结息收入占比高达79.70％，与银行业平构将会产生较大的影响。均水平及其他大型商业银行之间的差（3）并购及资产出售是梅隆银行距进一步拉大。实现其业务发展战略的重要手段。2.梅隆银行收入结构转型过程的从梅隆银行收入结构调整的过程启示来看，并购和资产处置是贯彻其业务（1）非利息收入占比的提高与银发展战略、进行收入结构调整的重要行经营环境有密切的关系。手段：通过并购目标经营领域具有领商业银行非利息收入占比提高是先地位的公司，迅速在目标领域获得由外生力量和内生力量共同驱动的：客户和市场份额，确立领先地位；通过外生力量包括银行业发展程度的提高出售和处置非目标经营领域的资产，（一）我国商业银行中间业务发展的形势1.外部环境给国内商业银行带来了调整收入结构的巨大压力从发展程度来看，与上世纪80年代初的美国银行业经营环境类似，我国银行业也在进行着变革―――这些变革将使银行过于依赖利差收入的盈利模式受到挑战，提高非利息收入的压力越来越大。一是，利率市场化进程将使银行存贷利率差逐渐缩小，净利息收入水平持续收窄；二是，发展资本市场、提高直接融资比例是我国金融改革的基本方向，从长期来看银行金融中介的作用必定有所下降。近年来，央行在银行间市场陆续推出了短期融资券和中期票据，对银行授信业务的影响已经显现；三是，资本充足率等监管要求提高，迫使银行改变单纯依靠资产规模扩张来盈利的模式，《巴塞尔新资本协议》的实施，将推动商业银行由传统的融资中介向新型的金融服务中介转型。2.未来我国商业银行中间业务面临巨大的发展机遇（1）人民币汇率制度改革和利率市场化进程加快，将为商业银行中间业务发展带来机遇。从2005年下半年开始，我国实行了以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率形成机制改革取得了实质性的进展。人民币汇率与利率市场之间的联系更加紧密，汇率和利率波动幅度逐渐扩大，人民币外汇市场的交易更趋活跃，这将在两个方面为商业银行中间业务发展带来机遇：一是外汇交易的规模将不断增大，银行手续费收入提高；二是产品33河北金融2009／11观察思考创新的空间增大，银行可根据客户需求设计更多的产品，从而扩大中间业务收入来源。（2）混业经营趋势将拓宽银行中间业务收入来源渠道，有利于商业银行充分发挥多业并举的整体优势。虽然我国在立法上尚没有准许金融混业经营，但在实践中突破政策限制的案例屡见不鲜。随着证券、保险等行业的在需求和重要手段。各行应逐步转变过分倚重利差收入的盈利模式，摆脱追求规模扩张的惯性思维和经营取向，探索多元化、集约化经营的转型道路，避免重走“大发展―――大不良―――大剥离”的老路。（二）以产品为切入点，促进中间业务持续快速发展业务发展离不开产品的支撑。在3.逐步建立以客户为导向的产品与服务授权体制目前，各大商业银行授权机制主要是按产品进行授权，而不同产品的管理权限又分散在银行内部不同的部门，因此，在实践中必然面临客户需求多元化与各产品分别授权的矛盾。对此，各行应加以改革，逐步发展成按客户进行授权并对客户经理的业绩进行经营趋于规范，银行自身公司治理结世界经济一体化和金融业竞争加剧的构逐步完善，风险控制能力进一步提背景下，能否提供具有竞争力的产品，高，立法的突破将只是一个时间问题，将在某种程度上决定商业银行未来发商业银行将可以通过涉足其他金融领展的命运。谁能适应客户需求，及时推域获得更多的非利息收入来源。出适销对路的产品，谁就将在激烈的（3）社会观念的进步也将有助于市场竞争中赢得先机。因此，提高产品银行扩大收费服务的范围，我国商业和服务的竞争力是目前国内各商业银银行所拥有的巨大客户资源将会带来行迫切需要解决的重大课题。现实的收益。随着财富水平和教育程近年来，我国金融市场在快速发度的提高，国民对“服务创造价值”观展之中，客户的观念和需求发生了重念将逐步认可，最终将促成市场和客大变化，金融脱媒趋势日益明显。近两户对银行通过服务收费合理弥补经营年，居民储蓄存款增长势头减弱，甚至成本行为的接受，这将大大扩充银行出现下降，而居民投资股票、基金的数中间业务收入来源。以账户管理费收额则大幅上升，银行、保险、信托公司入为例，2007年美国存款账户管理费也推出各种理财投资产品，纷纷抢夺占其全部非利息收入的16.8%，而我国市场。但各行产品同质化现象较为普商业银行该比例目前只为1%左右，相遍，缺乏有竞争力的个性化产品，许多比而言，各商业银行收费业务的潜力产品一哄而上，缺乏规划，效果较差。相当可观。笔者认为，各家银行应立足本行实际，（4）信息科技水平的提高将为银发挥优势，扬长避短，明确业务发展重行服务和产品创新提供支持，从而推点，对相关产品领域进行前瞻性研发，动银行服务品种增加，促进中间业务着眼于未来，努力开发出一批功能完的快速发展。随着当代科学技术的迅善、适销对路的新产品。猛发展，商业银行可以利用网络技术，2.改善流程，开拓高效率的产品和与证券公司、电信公司等联网进行代服务渠道收代付，同时与更多客户群体保持服高效率的产品和服务渠道是体现务联系，增加服务渠道；通过采用大量银行竞争力和赢得客户的重要资源。银行自助服务设备、多媒体查询机等，谁的渠道方便、效率高，谁就有竞争能可有效扩大营业网点，延伸服务范围，力，客户和资金将流向哪里。各商业银延长营业时间，更好地服务于客户。行应从业务管理、系统操作和风险控3.大力发展中间业务符合商业银制等方面进行改革，以客户为中心，优行的战略导向化业务管理流程，在风险可控的前提大力发展中间业务是我国各商业下，适当简化系统操作步骤，缩短客户银行顺应国际银行业发展趋势的必然等候时间；同时通过现代信息技术，对选择，事关金融业发展大计。同时，大后台进行优化整合，做到后台业务处力发展中间业务，也是各商业银行适理集中化、虚拟化，着力为前台提供强应“资本约束资产扩张”监管要求、转有力的服务支撑，进一步提高前台营变业务发展模式和盈利增长模式的内销效率。34考核，促使客户经理真正根据客户需要来营销银行的产品和服务，并在考虑综合效益最大化的前提下合理让利，从机制上减少银行内耗，提高管理效率。4.建立健全务实高效的产品创新机制商业银行应进一步完善创新管理机制，通过产品和服务的创新培育核心竞争力。密切关注客户需求和同业竞争态势，借助于快速的市场反应机制，及时制订具有前瞻性的新产品开发计划。完善新产品开发流程，在保证质量的前提下缩短开发周期，提高研发效率。加强产品的跟踪评价和售后服务，不断改进和丰富产品功能。同时加大新产品研发奖励力度，鼓励探索、发明和创造，营造有利于创新的良好氛围。■参考文献：［1］王志军，欧洲银行业非利息收入发展状况［J］.国际金融研究，2004，（7）.［2］theBankofNewYorkMellonCorporation,2007AnnualReport.［3］FDIC（2004）,BankProfitability.包含各类专业文献、高等教育、行业资料、应用写作文书、幼儿教育、小学教育、外语学习资料、美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发展的启示03等内容。
　表内资产、表内负债,形成 银行非利息收入的业务”...美国银行业中间业务的发展情况 2.3 欧洲银行业中间...发达国家商业银行与我国商业银行的经营范围对比 图:... 　参考文献: [1] 张广君、 张中良.美国银行业非利息收入状况对我国商业银行中间业务发展的 启示[J]河北金融 ] 王婷.中美商业银行收入结构分析[J]商业... 　中外银行中间业务发展比较与启示提升中间业务水平,对降低商业银行资本约束意义重大。...美国银行业非利息收入占比 2000 年至 2010 年平均基本保持在 40%左右,而国 ... 　(商业银行中间业务表格) 二、我国商业银行中间业务的发展现状 (一)我国商业银行中间业务贡献度不断提升但比重仍低于国外银行 (二)我国商业银行中间业务市场份额... 　本文首先对我国商业银行中间业务的发展现状进行了简单...如美国银行业非利差收人占总收人的比 重从 2002 ...但存贷款利息收入分 别为 1648.26 和 1504.92 占... 　商业 银行中间业务呈现了迅猛发展的趋势,中间业务收入...并对我国商业银行业未来的发展趋势和发展现状作出...美国银行业非 利息收入占比 2000 年至 2010 年... 　本报告对我国银行业中间业务的市场环境、生产经营、... 年美国主要银行的中间业务发展现状 5 四...上海外资银行下调全年营收 非利息业务成新战场 8 三... 　其次分析了我国商业银行 中间业务的发展现状, 在此...各类金融服务并收取一定费用,形成银行非利息收入的...如美国 花旗银行存贷业务带来的利润占总利润的20%,...503 Service Unavailable
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导读:：地方政府融资平台贷款中存在的风险。商业银行表内外风险对比分析。
论文关键词：表内业务，表外业务，风险
　　一、引言
　　20世纪90年代后期，随着金融管理的放松和金融业竞争的不断加剧，利率市场化的逐步实现，银行在发放贷款方面的利润已有所减少，越来越多的商业银行开始关注能带来非利息收入业务的表外业务。根据早期中外学者的研究观点，认为提升非利息收入的比重有利于提高银行的绩效，而且非利息收入业务所带来的扩展的产品线和交叉销售机会可以给商业银行的收入组合带来风险分散效应。因此，大力发展表外业务成为现阶段我国商业银行在激烈的市场竞争中生存和发展的必然选择。然而，也有一些学者认为，与传统的存贷业务相比，表外业务虽然有利于提高银行的业绩，但随着表外业务的比重扩张，它的风险问题也逐渐显露。如我国学者张羽，李黎（2010）利用中国银行业年数据研究表明，非利息收入增长对我国银行业的风险分散化效应，而更多地依赖非利息收入存在着恶化风险与收益之间权衡关系的可能性。Barry and Laurie（2010）研究得出，银行能够因为多样化经营而从表外业务获得非利息收入，但是必须注意不要让伴随而来的风险影响超过了其收益。还有一个结论是来自于传统业务的收入风险比非利息收入风险小。因此，笔者认为，带来非利息收入的表外业务并不是一味地降低了银行风险，而是一定程度上增加了风险，所以商业银行在发展表外业务的同时，也应该重视表外业务的风险问题。所以本文主要通过商业银行经营过程中表内外业务面临的主要风险对比分析，讨论如何正确认识和防范表内外业务风险，从而适度发展表内外业务，保证银行安全经营的前提下，增加银行盈利。
　　二、表内业务和表外业务概念的界定
　　1.表外业务
　　在国际理论界，对表外业务比较权威和公认的定义应当属巴塞尔委员会通过的法规标准。巴塞尔委员会将表外业务分为狭义和广义两种。广义的表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务。包括两大类：金融服务类表外业务、或有资产和或有负债（即狭义的表外业务）。我国在日发布的《商业银行中间业务暂行规定》中指明,&中间业务指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入业务。&（刘晶石，2004）可以看出，巴塞尔委员会界定的广义的表外业务相当于我国中间业务的范畴。因此，本文中讨论的表外业务是国内定义的中间业务，它产生非利息收入，但不被反映在资产负债表中。目前，常见的金融服务类表外业务有：结算、代理、信用卡、咨询等服务，或有资产和或有负债类主要包括:担保性业务（备用信用证、银行保函等），承诺性业务（回购协议，信贷承诺、票据发行便利等），交易类业务（期货、期权、互换合约等）。
　　2.表内业务
　　国内关于商业银行业务包括:资产业务、负债业务和中间业务。因此，表内业务是指除去中间业务后的资产业务和负债业务。但由于为了与给银行带来非利息收入的表外业务相对应，本文所讨论的表内业务，指给是能给银行带来利息收入资产业务，资产业务主要包括贷款、证券投资和现金资产。
　　三、表内外业务风险对比
　　1.信用风险
　　信用风险是商业银行经营中最常见的一种风险，也一直是商业银行面临的最主要的风险。对银行表内业务来说，信用风险主要存在于贷款业务中。借款人不能或不愿归还到期贷款本息而给银行造成损失。更甚者，Brewer and Lee（1986）认为由于银行具有高负债性的特点，大量的不良贷款和证券投资损失会导致银行破产。而且，资产的质量下降会导致其账面价值下降和资产组合的盈利减少。
　　然而，信用风险不仅仅存在于贷款业务，各种表外业务也都不同程度地存在表外业务，甚至可能增加信用风险。如利率互换会遭遇信用风险。当A公司与B银行进行固定利率与浮动利率转换时，A公司如果违约，停止这笔交易，那么B银行很难找到与A公司有相同条件进行交易的对家从而遭受损失。再如个人理财业务，就我国目前的信用体系来说，客户的个人信息使商业银行很难进行准确的风险判断。信用性理财业务虽然不是直接涉及到债权债务的关系，但由于它通常以或有资产或者或有负债的形式存在的，当债务人由于各种原因不能偿付给债权人的时候，银行就会有可能因为连带关系而变成真正的债务人，承担付款的责任。同样地，在备用信用证业务中，借款人违约，开证银行承担向受益人赔偿损失的责任；担保业务中，被担保的客户因某些原因无法履行合同的约定，担保银行就要承担赔偿责任等。
　　2.流动性风险
　　流动性风险是是商业银行不能满足客户提现和正常贷款的需要，而使商业银行遭受损失的可能性。简单说，就是商业银行没有足够的现金来保证业务需要导致可能的损失。在表内资产中，长期资产的盈利性与流动性资产相比，较为不稳定，因为长期资产本息不能在短期内收回，在这期间，影响因素变化多，收益不稳定。因此，流动性资产占比越少的银行越容易遭受流动性风险。另一方面，如果资产的质量下降，短期负债越多也越可能使银行存在流动性问题，因为短期负债偿还的流动性需求不能及时得到满足。
　　表外业务也会引起的流动性风险。例如贷款承诺中，流动性风险的产生是因为许多客户同一时间决定从银行贷款的可能性。这样，银行就需要大量的可供贷款的资金。要获得这些资金，银行可能是要付出高成本，甚至市场上没有资金可供给银行。为了满足这些意料之外的资金需求，银行之间必定要通过激烈的竞争争夺资金，这会导致更高的筹资成本。
　　3.利率风险
　　当市场利率波动时，商业银行在表内外业务中蒙受损失的风险。商业银行的传统业务收入来源于存贷的利差，当利率波动时，银行的利润水平必定受到影响。同时，银行的资产和负债的市场价值也必然发生变动，从而影响银行的资产净值的市场价值。
　　然而，表外业务如利率互换、利率期货、资产证券化等会使利率风险降低。在利率互换业务中，银行双方之间将固定利率债务转换为浮动利率债务，或将固定利率债务转换为浮动利率债务的交换，只互换利息，不互换本金。这种方式能缩短银行资产或负债的持续期间，从而降低利率风险（Bickslerand Chen 1986）站。另一方面，表外业务也可能加大利率风险。如贷款承诺协议期间，借款人可以获得一笔贷款。若市场利率上升，银行的资金成本升高使贷款协议利率与资金成本之间的利差变得很小甚至成为负值，而借款人必然会在有利的利率下最大限度地使用贷款，银行将承受较大的损失。
　　4.操作风险
　　在贷款业务中，操作风险主要由于银行内控制度不严密，治理机制不完善、内部员工操作失误缺乏法律风险意识、信贷人员以权谋私等原因造成贷款不能按期收回或损失的风险。如信贷人员在贷前审核时，对贷款申请人的资信调查不充分，以至于借款人将来违约的可能性增大，造成银行损失；或信贷人员明知贷款申请人有骗贷行为，同流合污，为了一己之私，损害银行的利益。
　　而表外业务加大了操作风险，如金融服务类业务中银行作为服务中介获得手续费收入，不涉及到本身的资产，其主要面临的风险就是银行人员的操作问题。典型案例有巴林银行的倒闭。其新加坡附属机构交易员里森未经授权及隐匿期权和期货交易, 隐匿亏损，最终造成不可挽回的损失。此类表外业务的操作风险导致巴林银行倒闭。另一方面，交易类表外业务不像传统业务那样受金融法规的严格限制，一般只要融资双方以协议的形式进行约定，并不受银行信贷规模和资金的制约，具有较大灵活性，加大了银行违规、违约操作的风险。
　　5.多样化风险
　　银行集中投资在某一种资产上，可能会导致多样化风险。例如美国历史上，1982年，宝恩广场银行倒闭正是因为它大部分贷款单一化，它专门承放油气钻探贷款。它的大部分资金都是用较高的利率，从银行间拆借市场借来的，然后再以更高的利率贷出去。能源行业低迷导致该银行贷款损失，最终破产。所以，银行贷款、证券投资都应要分散风险，寻找投资的最佳组合。
　　另一方面，表外业务的品种多种多样，既有传统的项目，又有新兴的项目如金融衍生工具，还有很多该开发的项目。各个产品之间的差异较大，因此表外业务可以进行最佳组合，尽可能地减少和分散风险。
　　四、商业银行针对不同的风险类别的防范措施
　　1.信用风险。一是坚持对客户的信用调查和信用评估，加强信用管理，对较长期限担保要求，应定期重新议定合同条款，以防范信用风险。对信用等级较低客户可以要求提供贷款担保，或寻求其他同行共同承诺来分散风险。二是完善授权授信制度。对大额贷款或担保交给贷款审查委员会集体审批，甚至上级行审批，以减少个人审批的失误。
　　2.流动性风险。对于流动性风险，可以实施衍生产品多元化，安排好流动性需求与供给之间的平衡，避免集中支付，保持适量的储备金。如银行在贷款承诺及包销票据发行便利协议签订后，要安排一部分流动性较强的资产，以备向借款人融资或包销票据发行便利中剩余的票据。从整体上考虑资产业务、负债业务、中间业务及各大类业务内部的结构问题，总体筹划现金的存量和流量，实现商业银行正常和稳定地经营。
　　3.利率风险。一是传统策略选择调整资产负债表的结构，利用有利的利率条件、利率敏感性缺口管理、有效持续期缺口管理等方法，以缩小利率风险缺口。二是通过金融衍生工具控制利率风险。依靠金融衍生产品交易规避利率风险表外业务，如利率互换、利率期货、利率期权等。银行还可以采用浮动利率，尽量避免固定利率贷款承诺，防范利率风险。
　　4.操作风险
　　针对银行表内业务可能出现的操作风险， 商业银行要通过加大信贷业务培训力度，提高信贷人员的业务操作技能来防止信贷工作中可能出现的操作风险。银行要经常举办信贷业务培训班，讲授法律、经济、信贷管理等综合知识，解决自身因不熟悉相关知识而导致的操作风险。对于表外业务的操作风险，银行要完善表外业务规章制度和操作规程，从制度上保证表外业务经营活动的安全性。将表外业务的经营权、风险监测权、风险管理权实行分离并加强对表外业务经办人员的业务约束。如衍生金融工具交易人员的交易额度控制。从高层交易管理员到高级交易员、初级交易员，按其级别、能力和经验的不同来确定他们不同的交易额。
　　　　5.多样化风险
　　商业银行进行贷款或投资证券时，不要集中在某一种或某一类行业或产品上，而是要进行多种类的投资。如对贷款种类、行为和地域的集中化方面做出某些限制，减少资金运用的风险。同时，如前所述，表外业务的种类多，每种业务的风险也各不相同，银行把各种业务进行投资组合，多样化经营，以达到分散经营风险的目的。
　　除此之外，商业银行还要注意表内业务和表外业务的合理占比，以及保证风险与收益在表内外业务中的对等，以免厚此薄彼，危及银行的安全性和盈利性。银行对表内业务风险管理的同时，还应特别注重对表外业务的内部管理，完善内部监控体系。虽然我国现阶段实行金融分业经营，但大势所趋，在全球金融混业经营趋势日益明显的情况下，表外业务种类繁多，风险不一，为了银行业能健康发展，必须加强内部规章制度建设，规范表外业务操作程序，完善管理措施。银行还应该大力开发和利用表外业务人才。表外业务种类繁多，涉及面广泛性，要求从业人员是复合性人才，必须具备各方面综合性知识，及适应工作的能力。另外，监管当局在强调表内业务披露信息的同时，还应着重规范商业银行表外业务的信息披露制度，应尽快出台相关规定，如要求银行制定表外业务的专项报表或改进现行会计报表结构，定期将报表报送各地银监会，增强表外业务的透明度，更全面地监管银行的行为，增强监管的有效性。
　　总之，银行要注重表内外业务的平衡，在大力发展表外业务的同时，也应寻求传统业务发展的新方向。既要重视表内业务的风险，也要加强表外业务的风险防范，不要顾此失彼，影响银行的整体利益。
参考文献：
[1]张羽,李黎.非利息收入有利于降低银行风险吗?&&基于中国银行业的数据[J].南开经济研究,2010(4)：69-91.
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