公司社保网上申报申报的工资总额与会计应付工资帐...

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假设:我的工资1400,社保492.8,扣除我个人121,公司负担社保371.8,我实际拿的工资1279,请问公司关于社保的计提缴纳,工资的计提发放,完整的分录怎么做呢,谢谢!下面做得对不?1.提取:借:管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&贷:应付职工薪酬-工资 1400&&&&&&&&&&&& 其他应付歀-社保&&&&371.82.发工资:借:应付职工薪酬-工资1400&&&&&&&&&& 贷:其他应付款-社保(个人负担部分)121&&&&&&&&&&&&&& 库存现金&& 12793.缴社保:借:其他应付款-社保492.8&&&&&&&&&& 贷:银行存款492.8。
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1.提取:借:管理费用-工 资&&1400&&&&&&&&&&&& -社保&& 371.8&& 贷:应付职工薪酬-工资 1400&& &&&&&&&&&&&&&& -社保&&371.8
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发工资:借:应付职工薪酬-工资1400&&&&&&&&&&&&贷:其他应付款-社保(个人负担部分)121&& &&&&&&&&&&&&&&库存现金 1279缴社保:借:应付职工薪酬-社保 371.8&&&&&&&&&& 其他应付款-社保121&&&&&&&&&&&&&&贷:银行存款492.8
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这样呼哦,先记下
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回复#3楼北京-Ailsa的帖子非常感谢
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勇往直前,做一名合格的会计!
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同意。要一项项来,不能全放在一起,要不就会觉得很乱就做不出来了。
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对的,如果你还使用老的会计制度的话,如果实施新的会计准则,应付工资及其他应付款换成应付职工薪酬即可。
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回复#9楼初试峰芒的帖子奥,新的都要换成应付职工薪酬吗?这样子吗?
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计提时:借:管理费用——工资单1400&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷:应付职工薪酬 1400发放时:借:应付职工薪酬 1400&&&&&&&&&&&&&&&& 贷:现金:1279&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其它应付款——社保 121缴纳时:借:管理费用——社保(单位)371.8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 其它应付款——社保(个人)121&&&&&&&&&&&&&&&&贷:银行存款 492.8这样行不?
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计提工资:借:管理费用-工资 1400 贷:应付职工薪酬-工资 1400 支付工资:借:应付职工薪酬-工资 1400 贷:银行存款 1279&&&&&&&&应付职工薪酬-社保 121支付社保:借:应付职工薪酬-社保 121&&&&&& 管理费用-社保 371.8 贷:银行存款 492.8
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59.151.113.122:Execute time :0.83公司社保申报的工资总额与会计应付工资帐面上的工资总额不同_百度知道公司发工资的会计分录假设本月公司工资总额为40000元,那社保,个税那块怎么处理,
梦魇My10270
计提:借:管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等科目)---工资 40000贷:应付职工薪酬 40000扣社保、个税等:借:应付职工薪酬贷:应交税费---应交个人所得税
其他应付款---社保发放货币工资借:应付职工薪酬贷:银行存款
----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
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