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12 管理经济学的基本方法 - 清华大学出版社.doc27页
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本章学习目标：
通过本章的学习，应当能够：
1．明白管理经济学的性质和研究范围；
2．大概掌握管理经济学的基本方法；
3．了解企业的性质和目标；
4．解释企业经营环境的重要性。
随着我国经济体制改革的深化，医疗系统也在探索如何适应市场经济环境改进医疗服务。例如，目前在北京地区部分医院实行了“点名手术”举措。
“点名手术”大体是指，凡住院需要手术的病人，可以采用支付费用的方式，点名要求该医院某位医生为自己做手术，医院将患者支付的“点名费”按照一定的比例以奖金形式发给被点名的医生。
据调查，绝大部分病人对实施“点名手术”方式表示赞同或接受。对此应当结合“红包现象”来理解。“红包现象”是病人希望得到良好的医治服务的实际和心理需要，与目前很多医疗机构存在不良风气相结合的产物。病人欢迎“点名手术”，很大程度上是希望用它来替代“红包”。从另一个角度看，“点名手术”这种高透明度方式，表达了病人对被点名医生的信任及肯定，会引发医生之间“竞争”，其结果是医院整体医疗水平提高，病人受益，医生对医术会更精益求精。
医疗系统采取的“点名手术”决策，表明了资源配置问题的基本内容。经济学理论分析的一个基本目标，就是探讨如何实现稀缺资源的有效配置。
在市场经济条件下，有效配置稀缺资源有两方面的基本机制。一方面，把社会需求的物品分配给可以用最低成本生产这些物品的厂商来提供，具体如何分配由不同厂商的相对成本优势来决定；另一方面，采用消费者“货币投票方式”竞争稀缺资源，保证把社会提供的物品分配给评价最高的消费者，消费者的主观评价由他们的支付意愿决定。
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历年自考管理学原理试题及答案
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求翻译：又称为ABC分类法。ABC分类法是根据事物在技术、经济方面的主要特征，进行分类排列，从而实现区别对待区别管理的一种方法。其基本步骤如下是什么意思？
又称为ABC分类法。ABC分类法是根据事物在技术、经济方面的主要特征，进行分类排列，从而实现区别对待区别管理的一种方法。其基本步骤如下
问题补充：
Also known as the abc classification. abc classification of the main features of things in the technical, economic, disaggregated, in order to achieve the distinction between a method of treatment of the difference between management. The basic steps are as follows
Also known as ABC classification. ABC classification is based on things in the technical and economic aspects, the main character, thus achieving a ranking distinction distinction management method. Its basic steps are as follows
Also is called the ABC classification.The ABC classification is according to the thing in technical, the economical aspect main characteristic, carries on the classified arrangement, thus realization difference treatment difference management one method.Its basic step is as follows
Also known as the ABC classification. ABC classification is based on the main characteristics of things in terms of technical, economic, arranged in categories, so as to achieve the distinction is the difference between a method of management. The basic steps are as follows
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请输入您需要翻译的文本！关于印发《杭州经济技术开发区中小学校长管理办法（试行）》的通知
来源：社会发展局
作者：社会发展局
&杭经开社〔号&
各中小学、幼儿园：
为进一步完善我区中小学干部管理体制，建立健全中小学校长的选拔任用和管理制度，促进开发区教育又好又快发展，现将《杭州经济技术开发区中小学校长管理办法（试行）》印发给你们，请认真学习贯彻。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&
& 二○一一年十月二十七日
&杭州经济技术开发区中小学校长管理办法
第一章 总 则
第一条 &根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国教师法》、《党政领导干部选拔任用工作条例》和人事部、教育部《关于深化中小学人事制度改革的实施意见》，以及原国家教委颁发的《全国中小学校长任职条件和岗位要求(试行)》等精神，制定本办法。
第二条&学校是法人单位。校长是学校的法人代表。校长依法享有国家法律、法规和上级主管部门赋予的民事权利，承担民事责任，对办学和学校资产负有法律责任。
第三条& 中小学实行校长负责制。校长在上级教育行政部门领导下承担管理学校的责任，对学校教育教学和行政管理工作全面负责。副校长协助校长工作。具体分管教育（德育）、教学（科研）、后勤（行政）等工作。
第四条 &校长的选拔、任用、培训、考核、交流由开发区社会发展局归口管理。
第二章 校长的聘任
第五条 &校长应具备《全国中小学校长任职条件和岗位要求(试行)》所规定的基本条件和要求，具体要求：
1、政治思想要求：
拥护中国共产党的领导，热爱社会主义祖国，努力学习马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论、&三个代表&重要思想,认真践行科学发展观。热爱社会主义的教育事业，认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。关心爱护学生，刻苦钻研教育、教学业务。热爱本职工作。有一定的组织管理能力。团结同志，联系群众。严于律己，顾全大局。言行堪为师生的表率。
2、岗位知识要求：
（1）政治理论、国情知识：具有马克思主义基本理论和建设有中国特色的社会主义基本理论知识。具有中国近现代史和国情基本知识。
（2）教育政策法规知识：在实践中领会、掌握党和国家的教育方针、政策的基本精神与中小学教育法律法规的基本内容。掌握与教育有关法律法规的基本知识。
（3）学校管理知识：联系实际掌握学校管理的基本规律和方法，以及与学校管理相关的基本知识、技术和手段。
（4）教育学科知识：学习马克思主义关于教育的论述，了解社会主义教育的基本特点和规律，具有教育学科基本知识。熟悉主要课程标准及有关学科的教材教法。具有中国教育史常识，了解中小学教育发展与改革的动态。
（5）其他相关知识：掌握与中小学教育有关的自然科学、社会科学基础知识，了解本地的历史、自然环境、经济与社会发展的基本情况以及民族与宗教政策等。
3、岗位能力要求：
（1）能根据党和国家的有关方针、政策、法规，制定学校发展规划和工作计划。
（2）善于做教职工和学生的思想政治工作及开展品德教育。能从实际出发，采取有效措施，促进学生全面发展。
（3）具有听课、评课及指导教学、教研、课外活动等工作的能力。具有指导教师提高业务水平和改进教学的能力。
（4）善于发挥群众团体的作用。能协调好学校内外各方面的关系，发挥社会、家长对搞好学校工作的积极作用。
（5）能以育人为中心，研究学校教育的新情况、新问题，并从实际出发，开展教育教学实验活动，总结经验，不断提高教育教学质量。
（6）有一定文字写作能力和计算机操作能力，能起草学校工作报告、计划、总结等。普通话达标，具有较好的口头表达能力。
4、学历和职称要求：
（1）中小学校长应具有大学本科毕业及以上的文化程度。
（2）中小学校长应具有中级及以上的教师职称。
5、年龄和教龄、任职要求：
（1）中小学校长应有从事五年及以上的教育教学工作经历。（2）中小学校长年龄一般在男57周岁、女52周岁以下，
新任校长一般在男45周岁、女40周岁以下。
（3）担任正校长领导职务的，应是中小学现任副校长以上领导职务且任职两年以上；担任副校长领导职务的，可是中小学现任中层正职职务且任职二年以上、现任中层副职职务且任职三年以上，或曾连续担任中层正职以上职务三年以上。
（4）身体健康，能胜任工作。
6、岗位培训要求：
（1）中小学校长实行持证上岗，上岗前须获得校长《岗位培训合格证书》。
（2）中小学校长必须参加岗位提高培训并取得合格证书。
7、特别优秀或工作特殊需要的，可以适当放宽任职资格和条件。
第六条&校长实行聘任制。聘任校长必须坚持党的干部政策，全面贯彻&革命化、年轻化、知识化、专业化&的方针和德才兼备的原则，按照《党政领导干部选拔任用工作条例》和校长任职的相关规定，依据校长选拔任用程序和干部管理权限择优聘任。正校长人选一般从中小学现任优秀副校长中选拔聘任，可采用竞争上岗的方式产生，也可通过民主推荐、公开选拔等方式产生。副校长人选一般从中小学中层干部中选拔聘任，可采用竞争上岗的方式产生，也可通过民主推荐、公开选拔等方式产生。副校长的聘任事先应听取校长的意见。中小学校逐步实行校长职级制度，建立健全符合中小学校特点和校长成长规律的激励机制。
第七条&校长实行任期制。任期一般为三年，校长任期届满，经任期考核合格及以上，按有关程序规定，经社会发展局集体研究同意后可连任，因工作需要可以调任。在同一所学校一般任期为两届。连任期满后，一般应进行交流或者轮岗。
第八条& 校长年龄满男57周岁、女52周岁的，一般要从学校领导干部岗位上退下来，改聘为协理员职务，协理员分正校级和副校级。对男52周岁、女47周岁及以上或任校级领导职务满三届，以及因身体健康等原因不能胜任的校长，由本人申请，经社会发展局批准，可改聘为校级协理员职务。
第九条&协理员在校长的领导下，要完成一定的教育教学工作量，并就教育教学工作调查研究，提出学校管理的合理化建议。在完成工作任务的前提下，享受相应级别的学校领导职务待遇（经济待遇按适当比例享受）。协理员每学年的工作由学校考核定级。
第三章 校长的主要职责
第十条&全面贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，自觉抵制各种违反教育方针、政策、法规的倾向。坚持社会主义办学方向，努力培养德、智、体、美全面发展的社会主义事业的建设者和接班人。按教育规律办学，不断提高教育教学质量。
第十一条&认真执行党的知识分子政策和干部政策，团结、依靠教职员工。组织教师学习政治与钻研业务，使之不断提高政治思想、职业道德、文化业务水平及教育教学能力，注重培养班主任、中青年教师和业务骨干，努力建设又红又专的教师队伍。依靠党组织，积极做好教职工的思想政治工作。自觉接受党组织的监督。充分发扬民主，重视教职工（代表）大会在学校管理中的重要作用，注意发挥广大教职工工作的主动性、积极性和创造性。
第十二条 &根据党的方针、政策和国家的法律、法规及上级教育行政部门的要求，从本校的实际出发，制订学校章程和任期目标发展规划及学年工作计划，提出学校改革和发展的阶段目标和实施素质教育的措施，切实组织实施，不断提高教育教学质量和办学效益。
第十三条&发挥副校长的助手作用，明确中层干部岗位职责，加强管理，团结协调，形成合力。积极支持教育工会、共青团、妇委会、少先队、学生会等群众组织和民主党派按照各自章程进行活动。充分发挥工会、共青团、妇委会和少先队等群众组织在办学育人各项工作中的积极作用。
第十四条 &领导和组织德育工作。贯彻实施《中小学德育工作规程》和《未成年人思想道德教育纲要》等，把德育放在首位，坚持教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的工作方针，制定德育工作计划，建设德育工作骨干队伍，采取切实措施，坚持不懈地加强对学生的思想、政治、品德教育。培养学生科学的世界观，正确的人生观和价值观。发挥学校教育的主导作用，努力促进学校教育、家庭教育、社会教育的协调一致、相互配合，形成良好的育人环境，构建学校、家庭、社会横向沟通，全员、全程、全方位的育人格局。
第十五条&领导和组织教学工作。坚持学校工作以教学为主，积极推进新课程改革试验，严格执行国家和浙江省颁布的教学计划和课程标准。遵循教学规律，深化教学改革，加强教学管理，开展教学研究，应用现代教育技术，切实提高教学质量。重视教研组建设，发挥年级组的作用，开展校本教研活动，形成良好的教风和学风。重视实验室、图书馆、多媒体室和各种专用教室的建设和管理，提高使用效益。组织教师和学校管理人员结合本职工作开展教育科研，总结、推广教育科研成果。遵循教学规律组织教学，建立和完善教学管理制度，搞好教学常规管理。深入教学第一线，正确指导教师进行教学活动，努力提高教学质量。
第十六条&领导和组织体育、卫生、安全、美育、劳动教育工作及课外教育活动。确保学校体育、卫生、安全、美育、劳动教育工作及课外教育活动生动活泼、有成效地开展。加强国防教育，重视文艺社团、体育运动队、科技兴趣小组的建设与管理。建好学生劳动教育及劳动技术教育基地。
第十七条&领导和组织总务工作。贯彻勤俭办学原则，坚持总务工作为教书育人和教职工服务的方针。严格财务管理，合理编制预算，加强校产管理，提高资金和教育资源使用效益。建立健全财务规章制度，实行校务公开，搞好校园建设。关心学生和教职工的生活，保护师生员工的健康。逐步改善办学条件和教职工福利。
第十八条&校长要深入教学第一线，上好一门学科，落实好一个教研组，确立一个研究课题，每学期听课不少于20节；参加本校教研活动不少于5次。校长应兼任本专业学科课堂教学工作，不得与其他教师搭课上课。一般正校长任课数不低于教师平均数的1/5--1/4;副校长任课数不低于教师平均数的1/4--1/3。
第四章 学校重大问题的决策
第十九条 &学校重大问题的决策实行集体领导与个人分工负责相结合的制度，要按照&集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定、校长决策&的原则讨论决定重大问题。
第二十条& 学校重大问题，包括贯彻党的路线方针政策、法律法规和上级党委及教育行政部门的决定；学校章程的制定和修改；学校发展规划、年度与学期工作计划的制定；学校内设机构的调整(增设和撤并)；重大改革措施及规章制度的制定或修订；中层行政干部竞争上岗和聘任；教师队伍建设和教职工的聘任(用)、考核奖惩、利益分配；学校年度经费预算、决算、经费开支、基建项目和设备招投标；招生等其它重大问题。
第二十一条& 学校重大问题决策的主要程序是：个别酝酿、集体讨论、会议决定、校长决策。校长根据上级党组织和教育行政部门的要求及学校的实际，经与支部书记、班子成员、工会主席等学校领导个别酝酿，或经过一定的程序，提出解决重大问题的议题；校长就需要解决的重大问题深入调查研究，广泛听取群众意见；校长与书记进行个别沟通，形成初步共识，提交学校领导班子会议；校长主持召开领导班子会议，经过充分讨论后，形成决定，并由校长决策；决策后，校长组织实施，党组织负责监督。
第二十二条&学校领导班子会议是学校重大问题决策的主要形式。领导班子会议由校长主持，参加成员为正副校长、支部正副书记、正副校级协理员和学校工会主席等。
第二十三条 &校长是学校重大问题决策的责任人，对决策负责。决策要符合党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，符合上级党委和教育行政部门的决定精神，符合学校的实际情况。学校要贯彻民主集中制原则，重大问题按照议事规则，经过集体讨论后决策，实现决策的科学化、民主化。学校领导班子讨论决定重大问题要有书面记录并存档。
第二十四条& 凡涉及教职工切身利益的事项及需提交教代会审议、通过的有关重大决策，须经教代会评议并通过后实施。
第五章 校长的职权
第二十五条&校长在国家有关法律、法规、政策所允许的范围内，有权对学校的教育教学和行政工作进行决策和统一指挥。校长有履行国家和教育行政部门授予的其他职权。
第二十六条&校长可根据学校工作需要提名副校长人选；在开发区人事编制部门核定的内部机构和岗位设置范围内，通过竞争上岗等形式聘任学校中层干部；根据上级有关教职工评聘工作的规定，结合学校实际，按照单位自主用人和教职工自主择业以及平等自愿、协商一致的原则，聘任(用)教职工并签订聘任(用)合同；制订学校内部人事管理改革方案，报主管部门审批同意后按规定程序组织实施。
第二十七条&根据国家和省市区教育行政部门的有关规定，制订学校的教学计划，确定教学进度，选用教材，组织教学活动及对教师和学生进行考核评价。
第二十八条&负责对各类经费按财务制度和教育行政部门的有关规定合理安排使用。
第二十九条&按照有关规定和程序对教职工进行奖惩。对工作成绩显著的教职工给予奖励；对严重违纪或给学校工作造成重大损失的教职工给予行政处分。对不胜任本职工作以及拒绝接受工作调动或安排的教职工，按有关规定予以待聘、解聘或辞退。对教职工的重大奖励或行政处分需吸取学校党组织和工会的意见，按有关规定报社会发展局批准或备案。
第六章& 校长的培训和提高
第三十条& 校长培训包括：新上岗校长的任职资格培训，校长提高培训，高级研修培训，骨干校长研修培训及有关专项培训。
第三十一条&中小学校长实行持证上岗。确有特殊情况未能持证上岗的，必须在试用期内取得《任职资格培训合格证书》，否则将予以解聘。校长任职期间，必须参加每五年一轮的提高培训并获得相应的培训结业证书，作为校长继续任职的基本条件。
第三十二条 &校长培训成绩存入本人档案，作为选拔、考核、聘任的重要依据。
第三十三条&对校长未按要求、计划接受培训的，必须限期整改，并视情节给予批评教育、行政处分。
第七章 校长的考核和奖惩
第三十四条&社会发展局每年对校长进行年度考核。校长的绩效工资中的奖励性绩效工资部分由社会发展局按考核等级核发。对群众意见大、工作严重失误的，按规定程序予以处理；对校长的考核结果，作为对校长续聘、奖惩、晋升或降级的重要依据。
第三十五条& 校长任职期间，享有相应职级的待遇。校长在完成学校工作目标和课时工作量的前提下，可享受校长职务津贴和通讯费等（标准另定）。参加教师专业技术职务的评聘或评优时，应参考校长从事学校管理工作的实绩。
第三十六条 &校长在任职期间学校发生重大安全事故或教职工职务性违法违纪事件的，年度考核实施&一票否决制&。
第三十七条&校长在任期期间有下列情形之一的，可以解聘：（一）连续两年考核不合格；（二）有严重的失职、渎职行为；&&&
（三）利用职务之便，非法收受财物和其他不正当利益等违法违纪行为。
第八章 校长的监督
第三十八条 &校长应认真接受同级党组织和教代会的监督，接受上级教育行政部门的任期考核、审计以及教育督导部门的督导评估。凡有关学校的重大决策和需提交教代会审议、通过的事项，应事先听取党组织的意见。
第三十九条&学校党组织要认真贯彻党的路线方针政策、国家的法律法规和上级党组织的决定，保证学校的社会主义办学方向，保证学校的安全稳定，围绕学校中心工作和发展目标开展党的工作，参与学校重大问题决策，支持校长依法行使职权，保证和监督决策的实施。
第四十条&学校工会、教代会制度是校长负责制的重要组成部分，是学校实行民主管理的基本制度和基本形式，是促进学校决策民主化、科学化的重要渠道，是学校实行校务公开的主要载体。学校工会、教代会在学校党组织的领导下，参与学校民主管理，加强民主监督。要尊重、支持校长依法行使职权，团结全体教职工，努力完成教育教学任务。要教育引导教职工，正确处理国家、集体、个人三者关系，敬业奉献、教书育人，为人师表。要关心教职工生活，依法维护教职工合法权益，建立教师申诉制度。
第四十一条&学校教代会的主要职责：听取讨论校长的工作报告，审议学校的发展规划、学年工作计划、年度财务工作报告、教育教学和管理制度等，并提出意见和建议；审议通过教职工聘任（用）、考核奖惩、绩效工资实施方案以及其他与教职工权益有关的重要规章制度；审议决定教职工生活福利的重大事项；在上级党组织的领导和教育工会的指导下，民主评议校长和其他学校领导干部。
第四十二条& 校长应带头抓好党风廉政建设。严格执行党风廉政建设责任制，认真落实职责范围内的工作任务；严格执行党的纪律，模范遵守领导干部廉洁自律的各项规定；不超越职权擅自决定或违反规定干预、插手工程招投标、大宗物品采购等市场经济活动；不利用职权为本人或亲友谋取非法利益，不放任或纵容配偶、子女和身边工作人员违法违纪；不违反规定收送现金、有价证券和支付凭证；不违反领导干部禁酒的有关规定；不参与任何形式的赌博或变相赌博活动；不借本人和家庭成员乔迁、生日及婚丧嫁娶等事宜收钱敛财；不违反人事任免制度的有关规定；不违反规定公款吃喝或报支应由个人支付的各种费用；不用公款配备通讯工具、家庭电脑或自开公车；不用借用公款或以单位名义为其它单位（个人）提供经济担保。
第四十三条 &建立校长经济责任审计制度。中小学校长离任时必须进行经济责任审计，校长（含主持工作的副校长）在任期内进行一次审计，因提前离岗、调任、辞（免）职等原因离开领导岗位的要进行经济责任审计。
第四十四条&建立校长诫勉和信访制度。对学校校长在思想作风、工作作风、生活作风和工作态度等方面存在一定的问题，又不够纪律处分的，由社会发展局予以诫勉，在批评教育的基础上提出警告，要求限期改正。校长诫勉期限一般为六个月，如需要可进行第二次诫勉。诫免范围：缺乏事业心、责任感，业绩平平的，工作处于后进状态的；违反民主集中制原则，影响团结和正常工作的；违反职业道德、社会公德、家庭道德，思想意识不健康，生活不检点，有损于干部形象的；在廉政问题上要求不严，造成不良影响的；有其它应予以诫勉表现的。
校长在政治思想、道德品质、廉政建设、选人用人等方面有信访反映和举报，社会发展局对反映的问题应区别不同情况，采取当面谈话或函询的形式，要求校长本人如实地作出回复。接受谈话或函询的校长，对要求回复的问题，应作出陈述，需要书面回复的，应在15天内写出回复材料。校长本人的回复材料或经办人整理的谈话记录，经查证确实认为反映问题失实的，由社会发展局向校长本人说明情况。属一般性问题的，及时找本人谈话，并要求限期改正；对问题较严重的，尚未构成违法违纪的，由社会发展局提出诫勉，并发给诫勉通知书，责令限期整改；对已经构成违法违纪的，移交相关部门审查处理。
第四十五条 &建立校长谈心谈话制度。校长谈心谈话原则上每学年一次，时间一般在学年考核后。在遇下列情况时，必须及时找校长谈话：职务发生变动或退休时；个人遇有重大事项时；全面考察和任期目标(年度)考核反馈时；领导班子内部出现不团结苗头时；群众对校长在思想作风、工作作风、生活作风、道德品质、廉洁自律等方面有反映，有必要给予提醒时；遇到其它需要谈话的情况。
第四十六条&建立校长免职、辞职、降职制度。根据《党政领导干部选拔任用工作条例》，校长的免职、辞职、降职，经社会发展局批准后执行。
第四十七条&学校和校长本人有下列情况的都必须向社会发展局报告或请示：（一）市外出差或请假2天以上的；（二）中层干部的任免、调整；（三）学校大工程项目、大额度资金使用；（四）学校重大事项、本人生活中的重大事宜。
第九章 附则
第四十八条 &本区幼儿园和民办学校等应参照执行。
第四十九条 &本办法由社会发展局负责解释。
第五十条 &本办法从发文之日起试行。信用评级基本理论的研究和分析-经济管理论文-财会论文发表网！
经济管理论文
信用评级基本理论的研究和分析
时间： 23:03:39&&作者：&&来源：&&查看：&&评论：
内容摘要：&&& 1.信用评级概述&&& &信用评级最早起源于美国。1890年John&Moody创办了穆迪(Moody)公司，首先对铁路债券进行信用评估。第一次世界经济危机中大批公司破产，债务无法偿还，人们&...
&&& 1.信用评级概述
&&& &信用评级最早起源于美国。1890年John&Moody创办了穆迪(Moody)公司，首先对铁路债券进行信用评估。第一次世界经济危机中大批公司破产，债务无法偿还，人们&开始意识到信用评级的重要性，一些信用评级机构和信用评级业务开始得到蓬勃发展。&随着近一个世纪以来金融界对信用风险管理进行研究，不断深化，信用评级作为信用风&险管理的重要手段在现代金融理论中占据了于分重要的地位。
&&&&&&信用评级是指专门从事信用评估的机构或部门利用一定的技术方法和专业经验，通&过对各经济主体和金融工具的信用风险进行客观的分析研究后，就其如期履行债务或其&他义务的能力和意愿所做的综合性评价，并用简单的等级符号标定其信用等级的一种制&度。信用评级概念有广义与狭义之分:狭义信用评级是对企业的偿债能力、履约情况及&其可信度的评价，并用简单的评级符号表示其违约风险和损失的严重程度;广义信用评&级则是对各类市场的参与者及各类金融工具的发行主体履行其所做的经济承诺的能力&及可信任程度做出总体评价。信用评级可以根据评估对象的不同而分为不同的种类，本&文所研究的信用评级，是银行在贷款审核过程中，对中小企业的信用水平和信贷风险进&行综合性的评价。
&&&&&商业银行对客户的信用评级是随着19世纪70年代国际商业银行加强对客户信用风&险管理研究而出现的一种新的管理理念。巴塞尔委员会在发布关于修改1998年巴塞尔&协议的征求意见稿，建议银行业使用内部信用评级体系。《信用风险管理原则》中指出&银行在信用风险管理中应开发和利用内部评级系统，该评级系统应该与银行业务的性&质、规模和复杂性保持一致。另外还明确指出，银行必须获取足够的信息以对交易对象&的存在的风险进行综合评价。&
&&&&本文认为信用评级虽然在衡量中小企业的信贷风险，减少不良贷款方面起到一定的&积极作用，但是信用评级仅仅是一种专家意见，不作为银行贷款决策的唯一依据，仅供&参考。此外，信用评级只是对特定的风险进行揭示，而不能揭示客体的全部风险。
&&& &2.信用评级考虑的因素&
&&&&&对企业进行信用评级考虑的因素是多方面的。具体的分析方法、考虑的角度和指标&的设定等在不同的银行有所不同。但大多数银行认为由于企业的还款能力受多方面影响&的原因，主要考虑企业的财务状况、经营环境、公司经营状况、企业管理层的素质四个方面。
&&&&&财务状况:中小企业的财务指标很多，通常将它们分类考虑，主要有:1,偿债能&力指标。偿债能力是指企业对到期债务足额偿还的保证程度。常用流动比率、速动比例&等财务指标反映企业短期偿债能力，用资产负债率、长期资本负债率等反映企业长期偿&债能力。2,营运能力指标。营运能力是指企业资产运用、循环效率的高低。常用应收&账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等财务指标反映企业的营运能力。3,盈利&能力指标。盈利能力是指企业资金增值的能力，它通常体现为企业收益数额的大小与水&平的高低。常通过营业利润率、总资产净利率、净资产收益率等财务指标反映。4、发&展能力指标。发展能力是指企业在生存的基础上，扩大规模、壮大实力的潜在能力。对&企业发展能力的评估常用营业收入增长率、净利润增长率、资本积累率等财务指标来衡&量。
&&&&&经营环境:中小企业的发展不仅取决于企业内部资源的有效利用，还会受到企业外&部环境的影响。可以从市场供求状况、市场竞争状况、行业所处生命周期等企业经营环&境因素对中小企业的发展加以考虑。例如，处于行业衰退期并目_在行业中并不处于领先&地位的债务人与处于成长期行业并在行业中具有较大竞争力的债务人相比，即使目前财&务状况差不多，但风险状况也会有很大不同。
&&&&&公司经营状况:包括公司的治理结构、人事制度、财务制度等情况。
&&&&&企业管理层的素质:包括经营者的管理经验、经营者对公司未来规划的明确性和可&实现性、管理者个人信用情况等。
&&& 3.信用评级的方法
&&&&&信用评级方法有不同的分类。按评级依据划分，有客观评级法和主观评级法。其中&客观评级法更多地依赖于公司的财务数据，而主观评级则更多地依赖于专家的经验和主&观判断综合各个方面的情况。&
&&&&按评级方式划分，信用评级的方法主要有定量分析和定性分析。定量分析方法主要&根据历史数据，通过指标分析，利用统计计算或建立数学模型对公司经营予以评价，确&定企业信用评级并做出判断。这种分析方法比较客观，不受人为主观因素影响，对于可&以量化的因素分析结果很准确，对于无法量化的因素则无能为力。定性分析主要根据除&企业财务报表以外有关企业所处环境、企业自身情况等方面对企业信用状况进行总体把&握。主要考察影响企业经营的要素，包括经营环境、行业风险、企业家素质等。在实际&情况中，影响企业信用状况的因素很多，有的可以量化，有的不可以量化，在具体的分&析过程中需要运用定量分析和定性分析相结合的方法对企业进行信用评级，有利于保证&信用评级结果的准确性。&
&&&&按信用评级技术演进过程进行划分，可分为传统信用评级方法和新兴信用评级方&法。传统信用评级方法的主要特征是原理大多比较简单实用，不涉及复杂的数学模型，&尽管部分使用了定量分析方法，重心还在于定性分析，对信用分析人员主观判断依赖性&较高。如要素分析法、财务比率分析法、综合分析法等。而新兴信用评级方法大多借助&复杂的数学模型，能对信用风险进行较为精确地度量。此类信用分析方法更多用于资产&组合风险管理和风险控制。&&
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