去年做错了一张凭证,今年可以调吗?借:管理费用 贷:现金,这个凭证借贷记方都多记了70元,今年应该怎么调

我来说两句:验证码 &&请照此输入(点击图片刷新验证码)&&&&最多输入10000个字符最佳答案:&您好!
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&&&不可以,上年的费用不能计入本年度税前扣除。但是可以参照有关文件规定调整上年的损益和所得税。《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。因此,若企业符合上述条件准予追补至该项成本发生年度计算扣除。
欢迎再次咨询!&&2人赞同
其它答案:共1条视具体情况而定。《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。因此,若企业符合上述条件准予追补至该项成本发生年度计算扣除&&2人赞同
相关内容等待您来回答110161549编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华8月份丁字账上现金贷方和管理费用借方多写出3000元,记账凭证和账本上都没有这笔费用支出,如何调账?谢谢_百度知道
8月份丁字账上现金贷方和管理费用借方多写出3000元,记账凭证和账本上都没有这笔费用支出,如何调账?谢谢
8月份丁字账上现金贷方和管理费用借方多写出3000元,记账凭证和账本上都没有这笔费用支出,如何调账?也就是会计报表比账本多出3000元。谢谢!
提问者采纳
9月份做丁字账时冲回。
丁字账是依凭证,凭证怎么写了?
无需填制凭证,因为你上月的凭证没有错误,只是丁字账记错了,所以9月份做丁字账时冲回即可。
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谢谢你帮我大忙了
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其他1条回答
不用调账。九月末按照正确的数据再做份报表就可以了。
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出门在外也不愁我来说两句:验证码 &&请照此输入(点击图片刷新验证码)&&&&最多输入10000个字符其它答案:共2条
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&&&&&&直接借记管理费用,贷记库存现金,不用再记流水了。
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我也觉得这样处理,但是不会有什么财税风险吧&&0人赞同
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借:库存现金 200 管理费用 800 贷:其他应收款 1000 这个会计分录可是只填制在一张转账凭证上么
提问者采纳
可以在一张转账凭证上,但最好是分开,一张收款,一张转账。
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其他4条回答
不是,这个得填一个现金收款凭证,和一个转账凭证
转账凭证是不能涉及到现金的,所以最好分开写,借库存现金,贷其他应收款,再借管理费用,贷其他应收款
最好还是分开写,这样查账的时候就可以分清楚每笔的用途,不分开也没有关系的。
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