用友常见问题解决方法97
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用友常见问题解决方法97
总账；1.问题描述：凭证作废后，凭证产生断号，能否取消；分析及处理：进入菜单[填制凭证]下菜单[制单]下；2.问题描述：总账系统中出纳签字调不出相应的凭证；分析及处理：；1）在设置--选项-凭证-凭证控制中选出纳签字；2）在设置--会计科目-编辑-指定科目中选上所需；3.问题描述：总账，２００5年１月总账未记账，想；分析及处理：可以修改期初余额，应保证总账、
总账1.问题描述：凭证作废后，凭证产生断号，能否取消断号？分析及处理：进入菜单[填制凭证]下菜单[制单]下[整理凭证]功能可以重新编排凭证号。2.问题描述：总账系统中出纳签字调不出相应的凭证。分析及处理：1）在设置--选项-凭证-凭证控制 中选出纳签字。2）在设置--会计科目-编辑-指定科目中选上所需现金银行科目。 3.问题描述：总账，２００5年１月总账未记账，想改期初余额，是否可以修改，应注意什么？分析及处理：可以修改期初余额，应保证总账、明细账与辅助总账修改后的一致性。4.问题描述：总账，有关账龄分析时间段数据无法实现如何处理分析及处理：查库发现用户是按余额结转的。重新按明细结转即可。 5.问题描述：总账，查所有各类明细账最末二行显示“当前合计，当前累计”，按会计规则应是“当月合计和全年累计”是否查询有错？分析及处理：程序设计如此。未结账时是显示当前合计、当前累计；若已结账则显示当月合计、本年累计。 6.问题描述：总账模块遇到了一个这样的问题：在使用总账凭证输出凭证时，如果再引入凭证，原来我们公司销售数量保留小数6位，可引入后数量小数位只剩下2位小数，这在我们实际工作中带来了许多麻烦与不便。分析及处理：Windows环境设置问题，请在Windows的控制面板中的区域选项中，设置小数位为您需要的数值。 7.问题描述：凭证列表里有“冲销”按钮，可直接对已生成凭证的做红字冲销，同时冲销完以后列表里两张凭证都没有了，现在要删除该红字冲销凭证，有什么办法？分析及处理：已经生成的凭证，只能记账之后才可以冲销，一旦冲销，则该单据在生成凭证的列表中会重新出现，此时可以对这张单据重新生成凭证，但是不能删除红字的冲销凭证。8.问题描述：银行日记账的打印，以演示数据为例，从“出纳--账簿打印?银行日记账”菜单中，选择日期111，然后看一下预览效果，最上面有10月份数据，为什么会计期间设置是全年月份天数？分析及处理：修改总账选项中明细账打印方式为按月排页即可。 9.问题描述：总账个人更换部门后，再进行对账时，提示个人对账不平。分析及处理：将已经结账和记账的月份恢复到建账期初，将涉及到该个人的期初和日常业务均修改为目前的部门即可。10.问题描述：一用户使用的是通2005总账演示版建账。查询某科目的总账、明细账簿都有正确数据。在对账时总账也正确，可明细账余额变成了零。怎样解决？分析及处理：恢复记账然后重新记账。 11.问题描述：财务通的用户。需要在2005年12月不结账的情况下，同时输入2006年1月的凭证。我已经生成了2006年的年度账。如果不结转2005年总账的数据，输入现金或银行凭证就会出现赤字警告，如果结转总账数据，还能对2005年的数据进行修改吗？分析及处理：可以修改，只需要取消2005年度。 12.问题描述：总账系统数据输出，个人往来、部门管理、项目管理输出数据为数值型，而客户往来和供应商往来输出数据则不是数值型，为什么？分析及处理：不能输出成数值型的变通解决方法：文件输出后，将希望汇总求和的列上记录的拷贝下来，用替换功能替换成键盘上的即可。 13.问题描述：通2005总账和财务报表，其中在总账中出现以下问题：当在填制凭证界面下点预览时，出现：61706，没有足够的内存来执行操作，确定后，又出现：440，automation错误！429，Activex部件不能创建对象，确定后总账也不退出，但如果继续进行别的操作，则又会出现：440，429，但都不退出。服务器上也不会记载异常。分析及处理：请检查机器名是否不为纯英文，有无“-”或数字开头，如果是winXP系统不允许有中文或以中文账号登录系统。14.问题描述：通年度查明细账，总账第一列日期显示1999年分析及处理：请将控制面板上的区域设置的短日期格式改为'yyyy-mm-dd'。 15.问题描述：通2005做总账时遇到一个这样问题：&在自定项中设置了自定项1&合同号， 一项合同日期，但在打印账簿时只在摘要中反映，有什么办法独立一列列出反映。分析及处理：现有的版本中自定义项只能打印在摘要中。不能独立一列列出反映。16.问题描述：一台安装WIN2000个人版的笔计本，安装用友财务通，安装非常顺利，当填制凭证是时，界面一晃而过，不能填制凭证。分析及处理：将一台填制凭证正常的机器中的us_pz.dll文件替换此笔记本中同名文件，然后在开始菜单的运行程序中用regsvr32+该文件的完整路径和文件名进行注册即可。或者删除该文件，重新安装财务通也行。 17.问题描述：通2005在查询2005年明细账时左边日期却出现1999年但发生额和内容是正确。安月排序2005日期还出现1999年，但年正常。分析及处理：请将控制面板上的区域设置的短日期格式改为'yyyy-mm-dd'。 18.问题描述：通2005总账账簿查询（数量金额式） 结存数量应为借方正数，却显示为贷方负数。分析及处理：请检查该科目是否受凭证类别的限制。 19.问题描述：在用友财务通的凭证处理界面能否扩大一点，由于界面太小，经常看不清楚？
分析及处理：您可以调整显示器的分辨率来达到您的需求。 20.问题描述：通2005总账，当做月末处理时，提示总账跟明细账有一个科目不平，就是总账有金额，明细账没有金额，对账不平的提示。分析及处理：该科目是否有辅助核算，总账与明细账不平，是否指辅助总账。 21.问题描述：通2005总账，辅助核算的项目核算不能模糊查询。分析及处理：可使用通配符%进行模糊查询。 22.问题描述：通2005总账，账簿打印时（现金管理、项目管理、应收应付），不管是套打还是非套打，每次打印时不管按月或按日，软件都从启用月份打印，设置都不起作用。分析及处理：你是在选项中账簿选则了按年排页，改为按月排页。23.问题描述：在通2005总账里填制凭证时，能否去掉借贷金额那里的那些细的竖线？或做一个选择不想要时可以去掉。分析及处理：将系统显示设置为16色应该可以。 24.问题描述：通2005总账 ，建立一账套：预置（医院账套）科目，现想增加一个一级科目，发现不能增加？？（有什么办法增加一级科目！）分析及处理：再建个账套，不预置科目，用总账工具把科目复制过来，然后再增加。25.问题描述：通2005总账，现在我在填制凭证时，制单日期不随系统日期变化。每次填凭证都需改时间（制单已设置为序时控制）。分析及处理：凭证自动取的制单日期是该类别凭证最后的制单日期，而不是取系统日期。你也可以重新注册，我们编制凭证会自动按系统登录日期进行凭证处理。 26.问题描述：通2005总账，在会计科目里增加一个含有数字的科目，设置它的长度超过该栏目的长度，只能看到的是前面的五个汉字，但是在凭证里面就可以看完全部的科目内容，这是什么问题呢？分析及处理：正常现象，其实您所增加的科目内容在数据库里并没有超过科目字段的长度，只是在科目编辑窗口该栏目显示长度不够长造成的。您可以试着用鼠标将该栏目拖宽来解决。27.问题描述：通2005总账，在打开总账系统初始化，录入期初余额的时候，提示&只能查看，不能录入&还有在打开会计科目时已出现了同样的提示，请问这是何原因？分析及处理：出现此现象原因：1、当前登陆用户可能没有录入期初余额权限和修改科目的权限，可以本账套主管身份登陆重试。 2、本系统可能有已记过账的凭证，这种情况可通过&恢复记账前状态&菜单取消记账，然后再重新录入期初余额。 28.问题描述：通2005总账的报表输出成EXCEL文件，数字单元格属性不能更改，必须把每个数字双击后数字靠右后才可改变其属性，望予以解决。分析及处理：请点中所修改的单元列，即可修改整列为数值型了。 29.问题描述：通2005中只使用总账和报表模块，产品销售收入和成本都设了项目核算，是数量金额式。在查产品销售成本明细表的时候数量列没有数值。分析及处理：请确保相关科目定义中数量核算属性是否选中。30.问题描述：供应商在总账里核算，查询供应商余额表及明细账时出错，此供应商的期初余额与他的发生额不在一个地方。分析及处理：在供应商档案的编码中存在有全角拼写的字符，将其改为半角即可。（使用级联更新修改供应商档案编码）。 31.问题描述： 如何反结账。分析及处理：在已结账月处按Ctrl + Shift + F6 。 32.问题描述：总账的反记账功能如何激活。分析及处理：进入“对账”菜单界面，然后按Ctrl + H。 33.问题描述：通2005用户行业性质为普通事业，期末不能自动转账?期间损益结转?分析及处理：这与普通事业的科目属性有关。如因业务需要，需要进行修改，请参照下面的命令，在SQL Server的查询分析器中执行数据库脚本文件，对相关科目的属性进行相关的修改， --更行政账期间损益标识 update ufsystem..gl_codeclass set bcheck=1 where itrade=25 and (cclass='收入' or cclass='支出') go 34.问题描述：科目月末对账不平,但以前月份都平衡,反结账反记账到年初也有此问题. 分析及处理：进入数据库,找到该账套的CODE表,将该科目所对应的记录的BEND字段修改为&0&正确即可。 35.问题描述：两套账，其中003账套正常；但001账套在打印凭证时，系统提示：运行时错误?-（），Automation错误。打印账簿正常。分析及处理：主要原因是账套数据库中打印格式不正确，将演示账套中的表引入即可。请将003账套中的mytypebook引入到001账套中。 36.问题描述：查询总账中2004年8月，20901科目，供应商编码为5的账龄分析时，列在121-365天列内。但是该供应商该笔业务实际是2002年的期初余额，也就是发生日期应该是。打完各种补丁后不起作用。二、每个月对账时个人总账和明细账对账错误，现在已经累计到1的差距。其中明细账的3500是对的。分析及处理：1）、在年度结转时，应选则【明细年转】，而非【余额年转】；2）、经查，在凭证表中，存在不合法的记录，可将此记录删除，问题得以解决。具体操作，可参考如下 语句：delete from gl_accvouch where i_id=62 37.问题描述：财务通有一套账填凭证时，项目只能看到大类，不能看到目录，选择显示所有项目目录，退出后再进去还不行。分析及处理：AccInformation表有问题。在AccInformation表中将项目是否显示目录由0改为1即可。 38.问题描述：通2005新建一账套（用新财务制度科目）在记账后查寻生产成本科目（4101）总账时发现发生额是翻了一倍。在期末对账时提示“基本生产成本总账与明细账不平”、“总账有发生额而明细账是0”。记账前查寻4101科目总账是正确的（含未记账凭证）。此情况是第三个月才发现的，第一个月已记过账并结账过，而现在查寻一月份账（4101）时也发现总账发生额翻翻的问题，现在总账已不能结账。分析及处理：请检查code表中该科目的非末级科目是否打上了末级标志（bend值是否为真），只用末级科目该字段值才为真。39.问题描述：一用户的总账与明细账对账不平，无法结账，怎么办？分析及处理：请检查code表中该科目的非末级科目是否打上了末级标志（bend值是否为真），只用末级科目该字段值才为真。 40.问题描述：请问通2005总账中做凭证时进行的现金流量分配结果，数据体现在数据库中的哪些表?分析及处理：数据存放在GL_cashtable表，GL_accvouch表（凭证及名细账）citem_class（项目大类）字段值为现金流量项目的记录中，记完账后也会在GL_accass（辅助总账）中体现。citem_id为具体某一现金流量名细项目。 41.问题描述：我在SQL的数据库里找到了Gradedef这张存放编码规则表，将科目编码方案作了修改，并且也Run了，可是在打开账套的时候发现科目编码级次并没有修改过来，还是和原来的一样，请问这是怎么回事？分析及处理：在accinformation表中将?科目编码级次?记录相应字段做同样修改，然后关闭程序重新登陆即可。 42.问题描述：总账，结转下年后数据不平。分析及处理：经查用户数据，上年9月起建账后总账即与部门账连续不平，明细账的部门编码有缺失记录。处理方法可在恢复期初后补齐gl_accvouch表缺失的部门编码，再重新记账、结账并结转下年。43.问题描述：应交税金总账和明细账不符，总账=2*明细账。错在发生额及余额表、总账。2002年建立新年度账后余额手工输入，结果仍出现以上问题。分析及处理：22101科目为中间级科目，但在CODE表中的BEND却为1，改为0后正常。44.问题描述：通2005总账部分，作废凭证时提示“网络上有人正在保存凭证”，填制凭证保存时，提示“由于上述原因不能保存凭证，请稍候再试”，记账时死机。分析及处理：1gl_accvouch表中参照ZT999中对应表的表设计，设置 i_id为主关键字，并设置标识种子为1，标识递增量为12GL_VouchSync表中参照ZT999中对应表的表设计，设置i_id为主关键字，并设置标识种子为1，标识递增量为1。 45.问题描述：总账中在增加转账凭证时不按顺序进行编号。分析及处理：查看GL_accvouch，（凭证及明细账表）中的字段，csign（凭证类别字）和isignseq（凭证类别排序号）的内容是否对应，修改其不对应的记录即可。 46.问题描述：总账系统查询明细账数据正确，总账二级数据翻倍，导致总账、明细账对不上。
分析及处理：检查ufdatamdb数据库中的code表中该科目的上级科目的bend字段是否作了标志。正常情况应是无标志。 47.问题描述：结转到新年度后如何修改外币核算？分析及处理：用户去年没有外币核算业务，因此建账时没有选择外币核算。今年开始有外币核算业务，年度结转后修改账套，选择外币核算打上&√&时不保存。以账套001年度2003为例程序在2003年修改的为2002的数据，所以无法修改正确。UPDATE UFDATA_001_2002AccInformation SET cValue = 'True' WHERE cSysId = 'AA'AND cName = 'bFrgnCurrencyAcc'应该为：UPDATE UFDATA_001_2003AccInformation SET cValue = 'True' WHERE cSysId = 'AA'AND cName = 'bFrgnCurrencyAcc'执行以上语句即可。 48.问题描述：注册进入总账后，出现&科目分类与行业性质不符，清检查&的提示。包含各类专业文献、各类资格考试、高等教育、文学作品欣赏、幼儿教育、小学教育、生活休闲娱乐、应用写作文书、用友常见问题解决方法97等内容。　
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面试试题(总账会计)
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3秒自动关闭窗口电大《电算化会计》形成性考核无纸化考试系统 04-05号提 2012年最新93
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电大《电算化会计》形成性考核无纸化考试系统 04-05号提 2012年最新93
2012年4月T3版考核04总账初始设置参考；【考核要求】；以账套主管“11王方”的身份进行总账初始设置；【考核内容】；1.设置总账控制参数；本核算账套要求凭证审核控制到操作员；打开[总帐]应用程序―输入用户名：11，密码：1；2.设置会计科目；会计科目―增加―输入科目编码、科目名称―选择辅助；―关闭“会计科目-增加”窗口；（2）修改会计科目；将“1605工
2012年4月T3版 考核04总账初始设置 参考【考核要求】以账套主管“11 王方”的身份进行总账初始设置。 操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“”。【考核内容】1. 设置总账控制参数本核算账套要求凭证审核控制到操作员。 打开[总帐]应用程序―输入用户名：11，密码：1―选择账套555，选择日期―确定―总账―取消―设置―选项―选择“凭证审核控制到操作员”―确定―确定 2. 设置会计科目会计科目―增加―输入科目编码、科目名称―选择辅助核算―确定―关闭“会计科目-增加”窗口 （2）修改会计科目将“1605 工程物资”会计科目修改为具有“项目核算”辅助核算的会计科目。 在“会计科目”窗口―查找―输入1065―确认―修改―修改―选择“项目核算”打钩―确定―返回 （3）指定会计科目指定“库存现金”、“银行存款”会计科目。 在“会计科目”窗口-编辑―指定科目―选择左侧“现金总账科目”―选择1001库存现金―选择按钮“&”― 选择左侧“银行总账科目”―选择1002银行存款―选择按钮“&”―确定―退出 “限制类型”所在栏目―选择“凭证必无”― 双击选择限制科目 ―点击“放大镜“图标―资产―点击“资产”前面的“+”―选择“1001库存现金”―确定―点击“放大镜“图标―资产―点击“资产”前面的“+”―选择“1002银行存款”―确定―退出 基础设置―财务―项目目录―增加―输入新项目大类名称：生产成本―下一步―下一步―完成―选择左侧“核算科目”―选择“500101直接材料”―选择“∨”―选择“500102直接人工”―选择“∨”―选择“500103制造费用”―选择“∨”―确定―选择左侧“项目分类定义”―增加―输入分类编码：2 、分类名称：应用类软件―确定――选择左侧“项目名称”―维护―增加―输入项目编码：202、项目名称：平面设计、所属分类码：2―enter―退出――退出 5. 输入初始余额
(1) 输入总账科目初始余额 总账―设置―期初余额―查找―输入1001―确认―输入期初余额2000―enter―查找―输入1405―确认―输入期初余20000―enter―输入4002―确认―输入期初余额230000―enter (2) 输入辅助账科目初始余额会计科目： 500101 直接材料
项目：平面设计
余额：借 48000 元 在“期初余额录入”窗口―查找―输入500101―确认―双击“期初余额“栏―增加―输入项目：平面设计―输入金额48000―退出―关闭“用友通T3”窗口―是――交卷 考核05 总账日常处理 【考核要求】（1）以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“”。 【考核内容】
1. 填制凭证(1) 12日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:6.8。（支票号ZP002）
(收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202)
68000贷：实收资本(4001)
68000打开[总帐]应用程序―输入用户名33、密码3、选择账套555、日期－确定―总账―取消―总账―凭证―填制凭证―增加―点击左侧“放大镜”―选择“收”字―修改时间“”―在“摘要”栏输入“收到投资”―输入借方科目编码100202―enter―选择结算方式的“放大镜”按钮―双击选择“支票”―输入票号ZP002―确认―输入借方金额美元10000―enter―enter―输入贷方科目编码―enter―enter―输入贷方金额68000―保存―确定 (2) 17日，采购中心周宁从北京万祥采购空白光盘500张，每张2元，材料直接入库，货款尚未支付。
(转账凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/空白光盘(140301)
应交税费/应交增值税/进项税额()
170 贷：应付账款(2202)
1170在“填制凭证”窗口―增加―点击左侧“放大镜”―选择“转”字―修改时间“”―在“摘要”栏输入“购买白光盘”―enter―输入借方科目编码140301―enter―输入数量：500，单价：2―确认―enter―enter―输入借方科目编码―enter――输入借方金额170―输入贷方科目编码2202―enter―选择“供应商“栏放大镜按钮―双击选择北京万祥―选择“业务员”栏放大镜按钮―双击选择周宁―确认―enter―输入贷方金额1170―保存―确定 2. 修改凭证将“收0001”号凭证的支票号改为“ZP008”。在“填制凭证“窗口中―查询―选择“凭证类别”：收款凭证―输入凭证号―确认―点击“银行存款“科目所在行―双击票号――直接修改票号为ZP008―确认―保存―确定―退出 （2）以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“”。 3. 出纳签字将所有出纳凭证进行出纳签字。文件―重新注册―输入用户名22，密码2，选择账套555、日期－确定―总账―取消―总账―凭证―出纳签字－确认―确定―出纳―成批出纳签字―确定―退出―退出 （3）以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“”。
4. 凭证审核将所有凭证进行审核签字。文件―重新注册―输入用户名11，密码1、选择账套555、日期――确定―总账―取消―总账―凭证―审核凭证－确认―确定―审核―成批审批凭证―确定―退出―退出5. 记账将所有已审核凭证记账。总账―凭证―记账―全选―下一步―下一步―记账―确认―确定包含各类专业文献、行业资料、幼儿教育、小学教育、文学作品欣赏、生活休闲娱乐、外语学习资料、电大《电算化会计》形成性考核无纸化考试系统 04-05号提 2012年最新93等内容。　
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中国人民银行会计基本制度
文章来源：会计财务司
第一章& 总则
第一条 为规范中国人民银行（以下简称&人民银行&）会计行为,提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》及其他有关法律、法规和规章，制订本制度。
第二条 中国人民银行各级行办理会计事务，执行本制度。
人民银行所属企业、事业单位、社会团体和其他组织办理会计事务，执行国家相关的会计制度。
第三条 会计工作的主要任务
(一)&&&&&& 组织会计核算，真实、完整、及时地记录和反映各项业务活动情况和财务收支状况。
(二)&&&&&& 实施会计管理和会计监督，维护财产和资金的安全。
(三)&&&&&& 开展会计分析，披露会计信息。
(四)&&&&&& 提供金融会计服务，协调银行业的会计事务。
第四条 人民银行实行&统一领导，分级管理&的会计管理体制。
总行负责制订统一的会计规章制度，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行负责组织实施，并根据总行统一的会计规章制度，制订辖区适用的补充规定和实施细则。
上级行的会计部门对下级行的会计工作负有业务管理、检查、监督和辅导的责任，下级行的会计工作应执行上级行的有关规定。
各级会计部门是本行会计工作的主管部门，对全行会计工作实行统一管理。
总行直属企业、事业单位的会计工作接受总行会计部门的监督管理。
第五条 任何单位和个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假的会计报告。
各级行的行长对本行的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第六条 人民银行的会计事务接受内审部门的审计，接受国务院审计机关和财政部门依法分别进行的审计和监督。
第二章& 会计机构和会计人员
第七条 各级行根据会计核算和管理要求设置会计部门。
第八条 有关业务部门根据业务需要设置办理会计核算业务的组织。
第九条 会计集中核算的基本组织形式是：设置营业网点办理柜台业务；成立核算中心集中处理全辖会计核算事项；成立事后监督中心集中监督营业网点、核算中心和有关业务部门的会计核算结果。
第十条 会计机构裁撤、合并、分设、改变隶属关系时，须全面核对账务和清查资产，办理业务交接手续。
第十一条 会计、营业、事后监督及有关业务部门的会计业务负责人是本部门的会计主管，负责管理本部门的会计核算工作。
第十二条 各级行会计部门主管人员任职应具备规定的任职条件，并通过上级行会计部门对其进行的任职资格审核。
第十三条 会计岗位应根据会计业务的需要设置，并配备相应的会计人员。设置会计岗位遵循的原则是：有利于分工协作；有利于相互制约；有利于提高工作效率。
第十四条 会计人员上岗应具备会计从业资格，并接受岗位培训和后续教育。会计人员上岗、调离需经部门会计主管同意。
第十五条 各级行应定期对会计人员进行岗位轮换，对重要会计岗位人员要实行强制休假制度。
第十六条 会计人员的主要职责是：
(一)&&&&&& 贯彻执行国家法律、法规和人民银行各项规章制度，维护财经纪律。
(二)&&&&&& 坚持诚信原则，遵守职业道德。
(三)&&&&&& 依据岗位职责，办理会计核算，实施会计管理。
(四)&&&&&& 做到实事求是，客观公正。
第十七条 会计人员具有以下权利：
(一)&&&&&& 有权要求开户单位或本行其他业务部门执行国家法律、法规或有关规章制度，并监督其执行情况。
（二）有权拒绝办理违反国家法律、法规或有关规章制度的事项，并向本行行长反映。行长坚持办理的，会计人员有权向上级行提出书面报告。
第十八条 会计人员坚持原则、忠于职守，避免重大资金损失或工作长期无差错的，应给予表扬和奖励。
会计人员工作失职、违反制度，应视情况给予批评教育或行政处分；构成犯罪的，应依法追究刑事责任。
第十九条 会计人员因工作调动或其他原因离职，必须办理交接手续。普通会计人员办理交接手续由部门会计主管监交；部门会计主管办理交接手续由行长或经行长授权的分管行长监交。
会计人员因培训、休假等原因短期离岗，须办妥业务移交手续。
第三章& 会计核算基本规定
第二十条 会计核算以持续、正常的经营活动为前提，按规定的会计处理方法进行，坚持客观性、相关性、一贯性、及时性、明晰性、重要性和谨慎性原则。
第二十一条 会计核算划分会计期间，按期结转账目和编制会计报告。会计期间按公历起讫日期，分为年度、季度和月度。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。12月31日为年终决算日，如遇该日为节假日，仍作为决算日。
第二十二条 会计核算以收付实现制为基础，当期的各项收入和支出按当期实际发生的收支金额确认。
第二十三条 各项财产按取得时的实际成本入账，在存续期间不对财产价值进行调整；特殊事项另有规定的，从其规定。
第二十四条 表内业务根据复式记账原理，采用借贷记账法。凡资产或支出增加、负债或所有者权益减少时记借方，凡负债、所有者权益或收入增加、资产减少时记贷方。
表外业务根据单式记账原理，采用收付记账法，凡表外事项增加时记收入，减少时记付出。
第二十五条&&&&&& 会计核算以人民币为记账本位币。外汇业务采用外币分账制。
人民币业务以&元&为记账单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点采用三分位制。外汇业务以原币记账，以其货币基本单位的个位为记账单位，个位以下视该货币的辅币进位计至小数点后两位，个位以上计数逗点采用三分位制。
第二十六条 凭证、账簿的各种代用符号为：&第号&为&＃&，&每个&为&＠&，人民币&元&符号为&￥&，年、月、日简写顺序应自左而右&年／月／日&，年利率以&0/0&表示，月利率以&0/00&表示，日利率以&0/000&表示，外币符号从国际惯例。
第二十七条 会计核算必须坚持：钱账分管，及时记账；凭证账表，须经复核；现金收入，先收款后记账；现金支出，先记账后付款；代收他行票据，收妥进账；有账有据，账据相符；账务处理，日清月结；内外账务，定期核对。核算质量达到账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡和内外账八相符。
第四章& 会计科目
第二十八条 会计科目依据资金性质、业务特点和核算管理的要求设置。
第二十九条 会计科目分为表内科目和表外科目。
表内科目包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。
表外科目核算业务确已发生而尚未涉及资金增减、需要记载实物库存数量变化和备忘登记的事项。
第三十条 会计科目分为一级科目和二级科目，科目下设置账户。一级会计科目、全国范围内使用的二级会计科目和损益类账户的设置由总行统一制订。各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行可设置辖内使用的二级科目。
第三十一条 会计科目应严格按照规定的代号和核算内容进行使用。总行专用科目及账户，未经授权，分支行不得使用；已停用的会计科目，不得再有发生额；已撤销的会计科目，在下一个会计年度的开始时删除该科目。
第三十二条 会计科目修改变更，在年度中间时，编制会计凭证通过分录结转；年度终了时，采用新旧科目对照表方式办理结转。
第三十三条 各类会计科目的余额性质及平衡关系
（一） 资产类、损益类的支出科目余额在借方，上期借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=本期借方余额。
（二） 负债类、所有者权益类、损益类收入科目的余额在贷方，上期贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=本期贷方余额。
（三） 资产负债共同类科目余额借贷双方反映或轧差反映在借方（贷方），上期借方余额-上期贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=本期借方余额-本期贷方余额。
（四） 表外科目余额在收入方，上期收入余额+本期收入发生额-本期付出发生额=本期收入余额。
第五章& 会计凭证及账簿
第三十四条 会计凭证是各项业务活动的原始记录和记账依据。
第三十五条 会计凭证按来源分为原始凭证和记账凭证。
记账凭证由电子信息输出后打印或根据原始凭证信息填制生成。具备记账凭证基本要素的原始凭证，可以作为记账凭证使用；根据原始凭证生成的记账凭证，原始凭证作附件。
第三十六条 会计凭证按用途分为基本凭证和特定凭证。
(一)&&&&&& 基本凭证是根据原始凭证及业务事项有关信息填制或生成的凭以记账的证明，包括：现金凭证(附式1)、转账凭证(附式2)和表外科目凭证(附式3)。
(二)&&&&&& 特定凭证是根据某些业务的特殊需要而设计的专用凭证，用以代替记账凭证。特定凭证应按照业务操作规程的有关规定使用。
第三十七条 会计凭证按形式分为复式凭证和单式凭证。
表内业务使用复式凭证，单讫记账时可使用单式凭证；表外业务使用单式凭证。
第三十八条 会计凭证必须要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰、填写规范。
第三十九条 记账凭证的基本要素包括：填制或产生凭证的日期，收、付款人的户名（名称）、账号及开户银行，货币符号及金额，会计分录，业务摘要，附件张数，凭证编号，业务印章和有关人员的签章等。
记账凭证基本要素不得因纸凭证与电子信息之间的相互转换而改变内容。
第四十条 会计凭证按照准确及时、手续严密、安全可靠、先外后内、先急后缓的原则传递，并建立严格的凭证签收制度。内部凭证不得通过客户传递。
第四十一条 会计凭证每日按固定顺序整理，装订时要将凭证、附件整理整齐，并加具封面、封底，在装订处加封，由装订人员在加封处盖章。凭证过多可分若干册装订，每册凭证应在封面上编列号码，对每日分册装订的凭证，在凭证封面上应注明共几册、第几册。
会计凭证每日经缩微扫描存储于光盘等介质后，能满足保管、查阅需要的，可不经装订，直接装入专用袋塑封保管，在袋上注明日期、凭证和附件张数等。
第四十二条 会计账簿是账务处理的载体。会计账簿分为基本账簿和辅助账簿。
第四十三条 基本账簿。
(一)&&&&&& 分户账：是分账户连续记载各类会计事项的明细记录，是与开户单位对账的依据。分户账按不同用途分为一般分户账（附式4）和销账分户账（附式5）。
1、一般分户账设有借、贷方发生额（收入、付出）和余额三栏，适用于余额表计息科目账户、不计息科目账户、表外科目账户、银行内部资金和损益类科目账户。
2、销账分户账设有借、贷方发生额、余额和销账四栏，适用于逐笔记账、逐笔销账的一次性账务。
(二) 流水账（附式6）：是每日按会计事项发生时间的先后顺序逐笔登记的明细记录。
(三) 现金日记簿（附式7）：是逐笔、序时记载现金收入、付出及结存情况的明细记录。
(四) 总账（附式8）：是各科目的总括记录。总账按科目设置，每日营业终了，根据各科目下各账户的发生额合计数记载，并结出余额。总账设有借、贷方发生额和借、贷方余额四栏。
第四十四条 辅助账簿。
(一)&&&&&& 登记簿：是适应某些业务需要设置的，起备忘、控制和管理作用的辅助性账簿。
(二)&&&&&& 余额表（附式9）：是反映每日营业终了各账户最后余额的账簿。
第四十五条 账簿装订。
（一）基本账簿、余额表按月装订。
（二）各种登记簿、销讫的卡片账，可根据数量多少按月、季或年装订，特殊情况下可按实际需要装订。
（三）账页装订成册，要填写&账首&和&账页目录&，并另加封面、封底，在装订处加封，由装订人员在加封处盖章，并登记会计档案保管登记簿入库保管。
第六章& 会计签章
第四十六条 会计签章是在会计凭证、账簿、报表等会计资料上表明并确认真实身份及业务合法性的特定标识，包括印章、签名等，以及法律、行政法规和部门规章规定的电子签名。
编押机（编押方案）、密押卡、密码视同会计签章管理。
第四十七条 会计印章的种类及使用范围：
(一) 业务公章：用于对外的重要单证及柜台受理业务的回单。
(二) 现金收、付讫章：用于现金凭证及现金进账回单、现金交款单、现金支票以及发行基金出入库凭证。
(三) 转讫章：用于已转账的凭证。
(四) 个人名章：用于会计人员经办和记载的凭证、账簿、报表等。
以上印章，除个人名章外，均应冠以行名，并带有年、月、日。
其他业务专用章按照相关业务管理规定使用。
第四十八条 对已经处理或打印输出的会计凭证、账表必须按规定加盖印章或签名，计算机输出的操作员姓名可代替会计经办人员的签章；计算机自动处理的账务，会计凭证和账表打印输出后可不加盖个人名章。
第四十九条 需要加编或核定密押、密码的会计凭证或账务数据信息，必须按照规定的权限编制或核定密押、密码。
第五十条 会计印章、编押机（编押方案）、密押卡、密码的保管和使用。
(一)&&&&&& 会计印章（除个人名章外）、编押机（编押方案）、密码由专人妥善保管使用，建立保管、使用、交接登记簿。在领用和收回时，使用人员必须在登记簿上签署个人名章；人员调换时，要办理交接手续。
个人名章由本人保管，不得随意交由他人使用。因特殊原因确需由他人使用的必须经过授权确认。
(二)会计印章（除个人名章外）、编押机（编押方案）、密码应严格按规定范围使用，不得私自授受。
(三)&&&&&& 严禁在空白凭证、账表上预先留盖印章。
(四)&&&&&& 会计印章停用、密押作废时，应在登记簿上登记。未启用、待销毁、待上缴期间，必须加封妥善保管。需销毁的印章、密押按管理权限集中销毁。
第五十一条 会计印章、密押实行分级管理。全国范围内使用的印章、密押由总行统一设计、管理和下发，其他印章、密押由各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行管理或授权管理。
第七章& 账务处理
第五十二条 账务处理是从会计事项发生开始，受理原始凭证或编制记账凭证，登记会计账簿，进行账务核对，实现账务平衡的全过程。
第五十三条 账务处理通过计算机系统完成。计算机账务处理系统应满足效率和安全方面的要求。
第五十四条 账务记载。
（一）账务数据必须根据合法、有效的会计凭证记载。发现凭证内容不全或有错误时，应交由制票人更正、补充或更换，并加盖印章后，再行记账。
（二）操作员输入的账务数据，须换人复核。重大会计事项应经有权人员审批后办理。
（三）打印输出的账务信息，应符合规定的格式，不得进行手工修改。
（四）账簿记载错误，应及时按规定方法更正。
（五）对红字凭证，记账时按同方向负数处理，即用&－&表示。
第五十五条 账务差错经部门会计主管审批后，按下列规定办理更正，并对错账的原因、日期、金额以及冲正的日期等进行登记。
(一) 当日发生的差错
1、凭证填制正确，录入时发生差错，按计算机账务处理系统规定的更正方法更正。
2、凭证填制错误，录入时相应发生差错，按计算机账务处理系统规定的更正方法更正后，再依据正确的凭证录入账务数据。
（二）次日或以后发现的差错
1、隔日发现账务差错，应填制同方向红、蓝字凭证办理更正。
2、本年度发现隔年度错账，应填制蓝字反方向凭证更正，不得更改决算报表。
3、隔日发现凭证内容不全或有错误，如不涉及账务的调整，应交由制票人更正或补充。
（三）凡更正错账影响利息计算时，应计算应加、应减积数进行调整。
（四）联行错账、支付清算往来错账应按联行制度、支付系统相关规定办理。
第五十六条 账簿结转。
（一）明细账结转
一般分户账按月结转，销账分户账按年结转。
年度结转时，销账式账页应将未销账务逐笔过入新账页，并结出余额，在摘要栏填列该笔账务的初始发生日期和内容；卡片账未销账卡继续沿用。
（二）总账按月结转。
第五十七条 账务核对是会计核算的重要环节，分为内部账务核对和外部账务核对。
第五十八条 内部账务核对。
（一） 每日核对
1、总账各科目余额、总账各科目发生额合计借贷相等，总账各科目余额与分户账或余额表对应各账户余额合计核对相符；
2、余额表各账户余额合计与日计表对应各科目余额核对相符；
3、现金日记簿的收入、付出合计数与现金科目总账借、贷方发生额核对相符，现金库存登记簿的库存数与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符；
4、联行业务、支付业务的账务核对按联行制度和支付系统相关规定办理；
5、与其他业务部门有往来关系的内部资金科目应分别与相关部门核对相符。
（二） 定期核对
1、使用销账式账页记载的账户，按旬加计未销账的账户余额与该科目总账余额核对相符；
2、贷款卡片按月与各贷款科目分户账核对相符；
3、再贴现卡片票面金额按月与表外科目核对相符；
4、计息账户的累计积数按结息期与账户计息积数核对相符；
5、各卡片账按月与该科目总账或有关登记簿核对相符；
6、各种有价单证、重要空白凭证等，应每月账实、账簿核对相符；
7、固定资产在年终决算前账、卡、簿、实核对相符；固定资产卡片上的折旧额合计与&固定资产折旧&科目余额核对相符。
第五十九条 外部账务核对。
（一）按月向开户单位发送余额对账单，由开户单位填列余额和未达账项，并加盖预留印鉴后返回，对账回单中如有未达账项，应及时查明原因。
（二）开户单位的对账回单，经核对无误后，应按科目、账号顺序排列装订保管，以备查考。
（三）必要时，可与开户单位进行面对面对账。
第六十条 账务核对完毕后，经办人员应在有关账、簿、卡、表、对账单上签章证明；核对不符的，应立即查明原因，并予以更正或说明。
第八章& 计息规则
第六十一条 利息应按规定的利率、结息日期和计息方法计算，确保利息计算无误。
第六十二条 利率分为年利率、月利率、日利率三种，利率的换算关系为：
月利率（0/00）=年利率（0/0）&12
日利率（0/000）=年利率（0/0）&360
第六十三条 利息按实际天数计收计付。计息方法分为积数计息法和逐笔计息法。
积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。
逐笔计息法按本金到期日一次性逐笔计算利息。
第六十四条 利息结计应于结息日营业终了或销户日即时办理。除另有规定外，按季结息的每季末月的20日为结息日，按年结息的每年12月20日为结息日。所计利息应于结息日次日入账；遇节假日无法入账的，应于假期结束后的第一个工作日入账，但应调整节假日期间所计利息的积数。
第六十五条 贷款提前归还的，扣除相应提前天数的利息。贷款到期为节假日，节假日后第一个营业日归还的，按合同利率加收到期日至归还日之间天数的利息；节假日后第一个营业日未归还的，从到期日起按逾期贷款计收罚息。
第九章& 年度决算
第六十六条 年度决算是运用会计核算数据与资料，通过年度会计报告，对全年各项业务和财务活动进行总结反映。
(一) 年度决算前的准备工作
1、对各项临时性和过渡性账户，如暂收款项、暂付款项、待清理资产和待清理负债等应及时清理。
2、对库存现金、发行基金、有价单证及重要空白凭证、固定资产等，应根据有关账簿进行全面清查盘点，盘盈或盘亏的财产经审批后及时处理。
3、与开户单位书面核对存、贷款账户余额，及时办理各种年度资金的上划，核实各项财务收支，清理联行往来的未达账项，处理账务悬案，核对总账、分户账余额。&
4、根据11月份总账各科目自年初累计发生额，编制试算平衡表，与11个月的月计表合计数进行核对。如有不符，应立即查明更正。
5、做好决算附表、附注等有关资料的数据统计核实工作。
(二) 年终决算日的工作
1、将当日全部账务处理完毕。
2、办理损益结转，将各项财务收支账户余额分别转入&本年利润&科目，结出当年纯损或纯益。
3、结转当月账务，编制12月份月计表。
(三) 年终决算日后，应办理年度账务结转，并编制年终决算报表，对全年业务状况、经营成果等进行分析，编写决算说明书连同决算报表报上级行汇总。
(四) 新年度营业日开始后，各级行应按时将年度上划款项上划管辖行，逐级汇总后上划总行。
第十章& 会计报告
第六十七条 会计报告是反映业务活动、财务状况和经营成果的书面文件，包括会计报表及会计报表附注或说明。会计报告必须真实、完整、及时。
第六十八条 会计报告分为年度、季度、月度会计报告，按公历起讫日期编制。
第六十九条 会计报表包括资产负债表、损益明细表、业务状况报告表和其他相关附表。
(一) 资产负债表：反映某一特定日期财务状况的报表，根据当期业务状况报告表各科目的余额归并后编制。
(二) 损益明细表：反映某一特定期间经营成果的报表，根据当期损益各科目分户账结转前的余额填列。
(三) 业务状况报告表：反映一定时期业务动态及状况的报表，根据当期总账各科目上期末余额、本期累计发生额和期末余额填列。业务状况报告表分币种编制，外币业务应按规定的汇率折算成美元填列。
日计表是按日编制的业务状况报告表，月计表是按月编制的业务状况报告表。
(四) 其他相关附表：对某一时期特定会计事项补充说明的报表，根据总行的相关要求填列。
第七十条 会计报表附注或说明是对会计报表的编制基础、编制依据、编制方法及主要项目所作出的解释和说明。主要内容包括：
(一) 报告期间发生的重要会计政策和会计处理原则的变更情况，变更的原因及其对会计报表数据的影响。
(二) 报告期间发生的重大会计调整事项的背景和依据，以及重大会计差错的内容、产生原因和更正结果。
(三)&&&&&& 会计报表主要项目的构成、变动情况、影响变动的因素等。
(四)&&&&&& 有助于理解和分析会计报表的其他事项。
第七十一条 总行年度会计报告应综合反映总行所属企、事业单位核算的属于人民银行的资产、负债及所有者权益。
第七十二条 会计报表编制要求。
(一) 各种会计报表应按照规定格式、时间，根据登记完整、核对无误的会计账簿和其他有关资料编报。
(二) 会计报表之间、表内各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致；会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接；会计报表纸介质和非纸介质的数据应相互一致。
(三) 会计报表必须装订整齐、印章齐全。
(四) 会计报表应由行长、部门会计主管签章确认，并加盖公章。
第七十三条 会计报表装订。
(一) 日计表按月装订；月计表按季或年装订；季度报表、年度决算表按年装订。
(二) 装订时应加贴封面、封底，在装订处加封，由装订人员在加封处盖章。
第十一章& 会计分析
第七十四条 会计分析是为提供决策信息，根据会计核算资料和数据，运用比较、计算、解释等特定分析方法，对资金活动和财务状况进行的反映、评价。
第七十五条 人民银行建立健全会计分析制度。会计分析遵循以下原则：
（一）客观性原则。会计分析应以客观的会计核算资料和数据为依据，真实、完整反映资金活动情况。
（二）一致性原则。会计分析采用的数据应前后各期口径一致，口径不一致的应说明差异。
（三）有效性原则。会计分析应注重质量，为决策提供有价值的信息。
（四）及时性原则。会计分析应注重时效性，及时提供分析报告。
第七十六条 会计分析按其范围，分为全面分析和专题分析；按其时间，分为事后分析和预测分析；按其频率，分为定期分析和不定期分析；按其内容，分为会计报表分析和其他会计资料分析。
第七十七条 会计分析的主要内容。
（一） 资产、负债及所有者权益的结构及其变化情况。
（二） 基础货币的投放回笼及其流向和流量情况。
（三） 储备资产营运情况。
（四） 金融机构准备金头寸情况。
（五） 公开市场业务开展情况。
（六） 联行在途资金情况。
（七） 现金投放与回笼情况。
（八） 经理国库资金情况。
（九） 固定资产的增减变化及构成情况。
（十） 财务收支情况。
（十一） 表外重要事项。
（十二） 其他情况。
第十二章& 会计监督
第七十八条 会计监督是依据国家会计法律法规和人民银行各项会计规章制度，运用审核、控制、复审、检查和反映等手段对人民银行资金活动的真实性、合法性、合规性进行的监察和督促。
第七十九条& 会计监督的主要内容。
（一） 审核会计凭证反映的经济活动的真实性、合法性。
（二） 检查会计核算过程的合规性和会计核算结果的准确性。
（三） 制止和纠正伪造、变造会计凭证、会计账簿和账外设账行为。
（四） 坚持按审批程序办理有关会计事项。
（五） 核实账簿记载与财产实物。
（六） 制止和纠正提供虚假会计信息的行为。
第八十条& 有关业务部门应各司其职、分工协作，实施会计监督。
（一） 会计部门应根据相关制度的规定，对全行的会计业务实施监督，并对其他部门的会计监督工作进行指导。
（二） 营业和有关业务部门办理核算业务时应实行柜面监督，加强对会计凭证的审核，落实会计业务处理操作规程，确保会计资料的真实、完整。
（三） 事后监督部门应及时对已完成的会计核算业务开展事后监督，反馈监督结果，纠正核算差错，提出完善会计管理和内部控制的措施、建议。
第八十一条& 会计人员对所经办会计事务进行监督，依据职责权限制止、纠正违法、违规的会计事项，制止、纠正无效时向本行行长反映；反映无效时，有权向上级行提出书面报告。
第八十二条 会计部门应建立会计检查辅导制度，定期、不定期地采取自查、抽查和突击检查的方式对辖内会计制度执行情况进行全面或专题检查，并实行业务辅导。
第十三章& 附则
第八十三条& 本制度由总行负责解释。
第八十四条& 各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，副省级城市中心支行可依据本制度，结合辖区实际情况，制订补充规定，并报总行备案。
有关业务部门可依据本制度，结合本部门会计核算业务特点制订补充规定。
第八十五条& 本制度自日起施行。
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