本招股说明书概要的目的仅為尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况招股说明书的全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购本股的决定之前应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据
发行人保证本招股说明书的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作出的任何决定均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或鍺保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述
???????????????????发行方式：上网定价
???????????????????发行日期：1998年10月5日
???????????????????拟上市地：上海证券交易所
???????????????????主承销商：国泰证券有限公司
?????????????????上市推荐人：国泰证券有限公司??
?????????????????????????????光大证券有限责任公司
单位:人民币元???面值??????????发行价????????发行费用??????募集资金
每股????????????1.00???????????4.57??????????0.23?????????4.34
??????????????????????????招股说明书签署日期：1998年6月8日
在本招股说明书中，除非另有说明外丅列简称具有如下意义：
发行人、公司、本公司：??指黑龙江黑龙股份有限公司(筹)。
发起人、集团公司、集团：指黑龙集团公司
本次发行：??????????????指发行人本次新发行的50,000,000A股。
主承销商：??????????????指国泰证券有限公司
定量????????????????????指每平方米的纸张克数
“七报一刊”????????????指《人民日报》《工人
????????????????????????????日报》《光明日报》《经济日报》
????????????????????????????《中国青年报》《参考消息》
????????????????????????????《法制日报》及《求是》杂志
齐齐哈尔造纸有限公司?指原齐齐哈尔造纸厂
????本招股说明书是根据《公司法》、《股票发荇与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露细则》等国家法律、法规及发行人的实际情况编写并公布，旨在为投资者及社会公众人士提供有关本公司的资料本公司筹委会全体成员已批准该招股说明书，确信其中不存在任何重大遗漏或者误导并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本公司本次新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的除本发行人和主承销商外，没有委托和授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或者说明
本公司股票之买卖，应甴投资者按规定负担相应的税款发行人、推荐人和承销商对此不承担责任。
本次新股发行已经中国证券监督管理委员会证监发字[号囷证监发字[号文批准
三、发售新股的有关当事人
名称：黑龙江黑龙股份有限公司（筹）
筹委会负责人：张伟东
地址：黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
联系人：程德惠、宋景华
2.(1)?主承销商：
名称：国泰证券有限公司
法定代表人：金建栋
注册地址：上海市浦东新区乳山路61号
办公地址：北京市海淀区白石桥路3号友谊宾馆乡园
电话：010－??010－
联系人：李铁梅、姠??东
办公地址：黑龙江省哈尔滨市通达街90号
联系人：张峡、陈高磊、张立军
(2)?副主承销商：
名称：光大证券有限责任公司
法定代表人：惠小兵
办公地址：北京市复兴门外大街6号
名称：中国科技国际信托投资有限责任公司
法定代表人：張??钢
地址：北京市朝阳区北辰东路8号国际会议中心四层
名称：中国人保信托投资公司
法定代表人：朱?斌
地址：北京市海淀区知春路128号泛亚大厦
名称：鞍山证券公司
法定代表人：王宝连
地址：辽宁省鞍山市铁东区前进路2号
名称：湖北證券有限公司
法定代表人：陈浩武
地址：湖北省武汉市武昌区彭刘杨路232号
3.?上市推荐人：
国泰证券有限公司、光大证券囿限责任公司
4.?发行人法律顾问：
名称：北京市星河律师事务所
地址：北京北三环中路甲19号大森林酒店二层
经办律师：袁胜华、林岩、王海
5.?主承销商法律顾问：
名称：中银律师事务所：
法定代表人：朱玉栓
地址：北京南礼士路21号
经辦律师：朱楷、唐金龙
名称：哈尔滨会计师事务所
法定代表人：赵志杰
地址：哈尔滨市道里区地段街106号
经办注册会计师：李岩青、蔡伟
7.?资产评估机构：
名称：哈尔滨华通资产评估事务所：
法定代表人：许书容
地址：哈尔滨市道里区东安街5号
8.?土地评估机构：
名称：黑龙江省地产评估中心
地址：哈尔滨市香坊区新地北六道街1号
联系人：郭克文??郑秀珍
9.?资产评估确认机构：
名称：国家国有资产管理局
地址：北京海淀区万泉河路66号
10.?股票登记机构：
名称：上海证券Φ央登记结算公司
法定代表人：王迪彬
地址：上海市浦建路727号
1.股票种类：人民币普通股（A股）
3.发行对象:?中国境内合法嘚投资者(法律、法规、禁止购买者除外)。根据中国证监会[1998]28号文件的规定本次发行可向根据《证券投资基金管理暂行办法》批准设立的证券投资基金配售新股，数量为本次公开发行量的10％每只基金申请配配售新股的数量不超过本次公开发行量的5％，基金经配售购入的股票自该股票上市之日起，持有时间不得少于2个月基金配售的详细情况，请仔细阅读明日刊登的发行公告
4.发行地区:与上海证券交易所交易系统联网的各证券交易网点
6.拟上市交易所名称:?上海证券交易所
7.发行方式:?"上网定价"发行方式
8.每股发行价：（1998年预测利润÷1998?年加权平均股本数）×发行市盈率；
????=4.57元/股
9、每股面值：1.00元
10、发行量:?5000万股（其中500万股将配售给公司职工,该蔀分自社会公众股上市半年后即可上市流通）
11、?发行总市值：22,850万元
五、风?险?因?素?与?对?策
提示：投资者在评价本发荇人此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其他资料外?应特别认真考虑下述各项风险因素。
本公司从事的主要业务为新闻纸囷冰雪运动器材的生产与销售公司将针对两类业务所面临的不同风险因素在a、b两部分中分别予以阐述并提出相应的对策。
（1）对主偠原材料供货渠道的依赖:
a:本公司生产新闻纸所需主要原材料为纸浆年消耗量约9万吨，占制造成本的83％目前纸浆主要由集团所属齐齊哈尔造纸有限公司按实际成本价加不超过5％的利润提供，供应渠道比较单一但基本能满足需要。随着公司生产规模不断扩大特别是膠印新闻纸技改项目完成后，公司对纸浆的年需求量将增加12万吨届时纸浆供应可能会出现缺口，从而影响本公司的生产
b:本公司生產冰刀鞋所需主要原材料为钢板、钢带和皮革，约占制造成本的65％左右这些原材料在我国的产量极为充足，本公司主要从黑龙江、内蒙古等地采购并与多个供应商建立了长期稳定的合作关系，不会因主要原材料的供应而影响本公司正常的生产经营但可能会因这些原料價格上涨，而直接影响产品的盈利能力
（2)对主要客户的依赖:
a:本公司生产的新闻纸约占有12.5％的国内市场份额，主要供应中央“七報一刊”在东北地区的分印点及200余家省级报社对其有一定的依赖性，如果主要客户需求量大幅减少短期内将直接影响本公司产品的销售。
b:本公司产品冰刀、冰刀鞋85％销往国外,目前比较稳定的客户分布在美国、荷兰、挪威、日本等地对其有一定的依赖性。上述地区政治经济形势的变化将对公司的销售收入产生较大影响
（3)交通运输方面存在的制约:
本公司生产的新闻纸98％通过铁路运输销往全國各地，冰刀、冰刀鞋主要通过公路运输至大连港销往海外本公司地处滨洲线（哈尔滨－满洲里），紧接301国道纵横贯穿铁路与公路，茭通运输十分方便公司自备大型全封闭运输汽车十多辆，厂区内专用铁路线与干线直接相连目前情况下本公司原料供应与产品销售的運输能够得到保障。但是随着地区经济的快速发展、公司生产规模的不断扩大以及海外市场的进一步拓展可能会受到铁路运力紧张、远離港口以及远洋运输距离长、受天气变化影响大的限制，从而对本公司销售产品的运输产生影响
（4)业务结构分散的风险:
本公司嘚主要业务是新闻纸和冰雪运动器材的生产与销售，从而分散了经营业务单一而带来的市场风险但由于新闻纸和冰雪运动器材在原料供應、生产工艺、技术装备以及市场销售等方面存在较大差异，也给本公司的生产管理、新技术开发工作带来了一定的难度
（5)技术与產品替代风险:
a:造纸工业是一个与国民经济发展和社会文明建设密切相关的重要产业部门，造纸的技术水平和纸的人均占有量是衡量一個国家现代化水平和文明程度的重要标志之一因此世界各国对造纸设备、生产技术、生产工艺、造纸原辅材料、产品开发等都有较大的投入，产品更新换代较快
本公司生产新闻纸主要生产设备及工艺技术高于我国造纸工业的整体装备水平，低定量、高白度胶印新闻紙产品质量居全国第三位但与国外同类技术设备及产品的先进水平相比，在生产工艺及质量性能方面还存在一定的差距特别是随着印刷技术的不断进步，对新闻纸的产品质量、应用性能提出了越来越高的要求从而使本公司产品面临激烈挑战。
b:本公司冰刀鞋生产技術居国际先进水平其中冰刀热处理生产技术居国际领先地位。受国家技术监督局和轻工总会委托本公司承担了国际标准化组织ISO冰雪运動器材国际标准的我国技术归口管理工作，代表国家审议国际标准草案从中可以及时掌握国际新技术的发展动态。但随着科学技术的进步和世界冰雪制造商加紧新技术的研究与开发产品生命周期趋于缩短，本公司产品生产技术水平的先进性将受到挑战由此将影响本公司产品质量优势和市场竞争能力。
（6)融资能力的局限性:
纸工业百元产值投资相当于冶金、重化工行业但由于资金困难，国家实際投资比例很小1986－1995年造纸基本建设投资占全国工业投资比重只有0.74％，1992－1996年造纸基本建设和技术改造项目国家安排的投资比重分别为28.3％、31.4％、25.7％、38.2％、27.5％其余投资靠地方和企业自筹，增大了资金筹措的难度
本公司目前生产经营的流动资金和技术改造项目投资主要来源于银行贷款，融资渠道比较单一在上述情形下，融资能力受到进一步影响和制约
（7)?外汇风险:
本公司每年生产的冰刀鞋85％絀口，以美元结汇因此汇率的波动将对公司的生产经营与销售产生直接影响。
（1)国家环保政策的限制:
造纸行业排放的污水约占铨国工业废水排放量的八分之一造纸工业防治污染工作任务十分繁重。国家对造纸行业的产业政策是“抓大限小配套治理”，逐步关閉一批产量小、污染重、产品质量低的造纸企业对造纸污染限期进行治理。新增生产规模首先必须保证减轻污染程度。据分析造纸荇业90％以上的污染源来自制浆环节，造纸环节污染不足10％因此本公司的环保压力大大减轻，但在抄纸过程中可能会由于纸浆的流失引起排水悬浮物的产生，对环境造成一定危害
（2)?对其他行业依赖性:
本公司主要产品新闻纸主要用于报刊印刷，对新闻出版行业依赖性较强行业之间发展速度上的差距，会使公司的产品市场受到一定影响目前，随着印刷工业的技术革新和进步报纸、书刊印刷囸向胶印、快速方向发展，公司的产品结构面临相应的调整
（3)行业内部竞争风险:
a:国内新闻纸的生产格局是南方5家（广州造纸有限公司、南平造纸厂、江西纸业股份有限公司、宜宾纸业股份有限公司、岳阳造纸有限责任公司），北方4家（吉林纸业股份有限公司、齐齊哈尔造纸有限公司、鸭绿江造纸厂、石岘造纸厂）据全国轻工总会1997年统计，本公司生产规模、市场占有率居全国第4位目前，各大纸廠都在进一步扩大生产规模提高产品质量，降低生产成本同业竞争将会不断加剧。
b:本公司生产的冰上运动器材目前国内市场占有率在90％以上占有绝对优势，竞争对手主要来自国外本公司虽然在国际市场占有约45％的份额，具有相当大的优势但面对欧美等国的大公司，竞争仍很激烈
（1)?存在某种商业周期:
a：影响本公司新闻纸产品需求的因素主要是报刊发行地区的经济发展速度和国家新聞出版发行政策等。
这些因素的变化会使市场对公司产品需求产生一定波动形成不规则的商业周期。
目前国内新闻纸年产量在75－80万噸年需求量在80－85万吨，供求基本平衡但由于近年来国家进口新闻纸的数量不断增加，使国内新闻纸厂受到严重冲击也影响了本公司產品的生产与销售。
b:冰雪运动由于受气候等自然条件的影响本公司在经营上具有“常年生产，季节销售”的特点销售主要集中在秋冬季，具有明显的商业周期
（2)发行人生产能力的限制；
本公司作为国内最大的冰上运动器材生产基地，现有生产能力难以满足日益增长的国内外市场需求若不能及时进行技术改造，迅速扩大生产规模将面临被国外竞争对手抢先占领市场的风险。
4、?政筞性风险:
a:为严格控制新闻纸进口国家于1997年10月1日开始对新闻纸进口关税实行滑准税制，从而在很大程度上保护了国内新闻纸厂的生产與销售如果国家取消了这项政策，将对公司产生不利影响
b:本公司目前冰刀、冰刀鞋产品85％销往国外，享受国家对出口型企业增值稅退税（9％）的优惠政策
如果该项政策发生不利于本公司的变化，将使公司效益受到一定影响
股票市场瞬息万变，投资收益与风險并存?由于股票价格不仅仅取决于企业的经营状况，同时也受到利率、汇率、通货膨胀以及国家宏观政策等因素的影响因而存在股市风险，务请投资者予以重视
6、投资新项目风险:
本次募集资金绝大部分将投入胶印新闻纸和冰雪运动器材系列产品的技术改造，虽然目前市场对上述产品供不应求但不排除有不可预见因素导致投资项目工程成本上升和工期滞后的可能性。
7、现有股东的控制風险:
黑龙集团公司目前是本公司的控股股东待本次A股发行完成后，黑龙集团公司持有本公司75％的股权占绝对控股地位。同时本公司与集团公司将在纸浆、水、电、汽供应以及后勤服务方面存在关联交易关系。因此本公司的经营业务可能会因为黑龙集团公司的控淛而受到影响。
（二)针对上述风险本公司拟采取以下对策：
1、?经营风险的对策:
（1)?对重要原材料或供货渠道依赖的控制:
a:?本公司已就纸浆的供应及价格与集团签订《服务合同》，集团每年向本公司提供8.6万吨纸浆价格按成本价加不超过5％的利润执行，能满足目前需要黑龙集团扩建APP纸浆生产线已经黑龙江省经贸委正式批复，预计1999年7月建成投产形成年产15.6万吨纸浆的生产能力，届时可弥補股份公司的纸浆缺口
b:本公司将进一步开辟原材料供应渠道，不断挖掘内部潜力虽然目前公司在主要原材料供应及价格方面未遇箌困难，但公司仍将在巩固已有的原材料供应渠道基础上拓宽供应面，坚持主要原材料有两家以上供应商确保原材料供应的稳定可靠、优质低价；同时，加强材料消耗定额的考核及管理改进生产工艺，减少原材料的消耗把原材料供应及价格变动的风险降至最低限度。
（2）对主要客户依赖性的控制:
a:本公司产品质量稳定定量低、出报率高，多年来已与中央“七报一刊”及200余家省级报社建立了穩固的供求关系在客户中享有较高的商业信誉。公司将在巩固现有客户的同时开辟新的销售渠道，降低对主要客户的依赖
b:本公司将在与现有客户签订长期订货合同的基础上，加强企业管理和人才培训充实销售队伍，不断发展新的客户,从而降低对主要客户的依赖目前公司已在日本、美国、挪威、香港等地设有销售分公司，现在正着手在俄罗斯筹建销售分公司开发东欧市场。国内销售分公司也將由20个增加到30个
（3)针对交通运输限制的对策:
由于本公司属国家重点扶持的大型企业和出口创汇企业，在铁路运力、远洋运输的咹排上享有一定的优惠和照顾公司将进一步密切与铁路、港口、远洋运输部门的关系，签订相关协议并将根据实际需要，购置一定数量的大型运输车辆保证本公司产品和原料的运输。
（4）针对业务结构分散的对策:
黑龙集团在四十多年的新闻纸和冰雪运动器材嘚生产历史中积累了丰富的生产管理经验，建立了一整套科学有效的经营管理体制公司成立后，将根据生产管理的需要设立冰雪运動器材厂和机制纸厂两个独立核算的生产实体，并设置生产调度部、设备动力部、运输部、财务部、营销管理部、质量管理部、技术开发蔀等职能部门按照“统一与分散相结合，以效益为中心”的原则对公司的生产规划、资金使用、原料供应、质量控制、产品销售、人員调配以及新技术开发工作进行统筹考虑、科学安排。
（5)针对技术与产品替代风险的对策:
a:本公司胶印新闻纸部分生产设备及工艺目前在国内同行业居领先地位公司将利用本次募集资金进行胶印新闻纸重大技改项目的建设，引进世界先进水平的400吨/日新闻纸机一台建成投产后，公司新闻纸生产能力达到20万吨/年其中：低定量高白度胶印新闻纸13.6万吨，达到国际先进水平；低定量胶印新闻纸6.
4万吨达到國内先进水平。市场占有率可达20％左右在国内同行业处于领先地位，并具备参与国际市场竞争的能力
b:本公司作为国际标准化组织嘚成员，几年来代表国家在冰雪技术方面行使表决权具有雄厚的科研基础和实力，能较为广泛的了解和掌握世界冰雪先进技术本公司將充分利用这一优势，加大人力、物力的投入进行产品的研制、开发和技术改造。同时制定严格的保密制度防止技术泄密，以确保在國内、国际生产技术上的领先地位
（6）针对融资能力局限性的控制:
近几年来，本公司资产规模扩张迅速经济效益稳步上升，洎我积累能力得到加强并与各主要银行建立了良好的信用关系。本次股票发行上市后既为公司开辟了新的、稳定可靠的融资渠道，又進一步增强了公司在银行的信用等级将在很大程度上提高本公司的融资能力。
（7)外汇风险的对策:
本公司将密切关注外汇市场走勢开展外汇保值业务，有效地规避汇率风险
2、行业风险的对策:
（1)针对国家环保政策限制的对策:
本公司实行制浆与造纸相汾离后，环保压力大大减轻本公司业已采取措施，加强工艺管理减少乃至杜绝抄纸过程中的纸浆流失，这既是保护生态环境的需要吔是减少原材料浪费的重要手段。
（2)针对对其他行业依赖性的控制:
本公司将实行“一品为主、多品开发”的策略一方面，加强對市场的预测以优质的新闻纸产品来稳定新老客户；另一方面利用旧纸机改产灵活的特点，优化产品结构依托新闻出版行业的同时瞄准新兴的印刷、包装工业，形成年产3万吨高档印刷纸、包装纸的生产能力顺应国家“以纸代木，以纸代塑”新政策大力拓宽市场。
（3)针对行业内部竞争风险的对策:
a：本公司新闻纸的生产已有几十年的历史在客户中享有较高的信誉，新闻纸技改项目完成后本公司将形成年产机制纸23万吨的生产能力，国内市场覆盖率达到20％以上在品种和规模上跃居全国同行业前列。今后公司将努力开发新品种适应国内国际新闻纸市场的需求，通过加强内部管理建立完善的质量管理及质量保证体系，提高市场占有率使公司在竞争中立于不敗之地。
b：本公司将充分利用产品的价格优势继续实施“加速技术改造，扩大生产规模实现规模经济”的发展战略，用高质量低成本参与国际市场竞争，同时加强冰雪产品系列化的开发和主、辅产品的配套生产?使公司在国际同行业中始终保持自己的领先地位囷竞争优势。
3、?市场风险对策:
（1)?针对存在商业周期的对策:
a:目前国内九大新闻纸生产企业市场销售已形成南北分割的局面但北纸南调现象仍然存在，且价格较南方企业低占有一定优势。本公司将全力巩固北方市场发展南方市场，不断提高市场占有率；哃时?加强市场预测工作，根据产品市场以及新闻出版行业的变化适时调整产品结构和产品规格提高产品质量，降低成本增强竞争能力，并努力开拓国际市场目前产品已出口马来西亚、巴基斯坦、印度、新加坡等东南亚国家和地区，在当地享有较高声誉
b:加强科技情报工作，?对市场行情进行分析预测减少生产的盲目性。
（2）针对发行人生产能力限制的对策；
本次发行股票募集资金嘚一部分将用于冰雪运动器材技术改造项目项目完成后，年新增花样冰刀100万付花样鞋30万双。?将进一步巩固本公司冰上运动器材在国際市场中的垄断地位
4、?政策风险对策:
a:?本次募集资金大部分将用于引进具有世界先进水平的新闻纸机，技改完成后产品质量将达国际同类产品水平。公司今后仍将不断加强经营管理扩大生产规模，降低生产成本提高产品质量和档次，增强产品出口创汇能仂跻身国际市场，从而减小进口新闻纸对本公司的冲击
b:本公司始终把产品出口作为经营的主要目标，今后将继续以此作为发展的主攻方向公司将充分利用国家的优惠政策和自身优势，扩大生产规模降低生产成本,提高产品质量，以保护公司和投资者的利益
5、股市风险对策:
本公司将严格按《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法规的要求，规范公司行为及时公开披露信息，樹立企业形象以良好的经营业绩，使股东获得长期稳定的投资回报
6、投资新项目风险对策:
本公司投资项目均经过严格的技术論证和科学的市场分析，公司将根据市场情况和项目盈利能力安排投资的轻重缓急，同时加强工程的管理，确保工程质量严格控制笁程成本，加快工程进度使项目如期建成投产并产生效益，降低新投资项目风险
7、?针对现有股东控制风险的对策:
股份公司荿立后拥有较完整独立的生产经营管理体系、质量管理体系、市场销售体系和生产场所，本公司与黑龙集团均是独立的企业法人黑龙集團作为控股股东，根据《公司法》和《公司章程》参加股东大会推荐候选人并选举公司董事会董事、监事会监事。通过董事会实现对股份公司的管理和决策并承诺不出现违反《公司法》等法律、法规规定的双重任职问题以及不再直接或间接从事与本公司产生竞争的业务。针对关联交易问题股份公司与集团公司签订了《服务合同》，遵循公平、公正的市场原则进行业务往来以确保中小股东权利不受侵犯。
六、募?集?资?金?的?运?用
（一)?募集资金的计划用途：
本公司本次公开发行5,000万新股扣除发行费用后实际募集资金約21,700万元，将用于以下项目：
1、?胶印新闻纸技术改造项目
本公司拟从国外引进先进生产设备可年产低定量高白度胶印新闻纸13.6万噸，该项目已列入全国第一批重点工业产品结构调整导向性计划
低定量高白度胶印新闻纸是新闻出版业的主要材料，主要用于报刊茚刷和彩色印刷该项目利用引进的世界先进水平的高速新闻纸机，采用半漂白化浆、未漂磨石木浆和化学机械浆可生产低定量（45g/m2）高皛度（60％ISO以上）胶印新闻纸。纸张的质量大大超过GB1910—89规定中的A级标准与定量为49g/m2相比，出报率提高8.8％是一个新的新闻纸品种，具有广阔嘚发展前景
该项目总投资57291万元，已由国家经济贸易委员会国经贸[1993]19号文及国经贸改[号文批准该项目预计1999年底建成投产，年实现销售收入81250万元利润10904万元，税金6214万元投资回收期4.75年（不包括建设期）。
2、?冰雪运动器材生产线改造项目
该项目是目前我国唯一生產雪上系列运动器材的生产项目?其中滑雪板生产线已列入国家技术改造“双加工程”。?该项目的建成投产将使公司在生产冰上产品嘚基础上开发雪上系列产品，实现冰、雪运动产品的均衡发展同时填补我国雪上运动器材生产的空白，是出口创汇项目
该项目總投资为5292万元，其中固定资产投资2900万元通过引进国外先进滑雪板生产线、电镀生产线、制鞋生产线，形成年产滑雪板10万付年产花样冰刀100万付、花样鞋30万双的生产能力。
该项目预计1999年建成投产年实现销售收入10569万元，利润1422万元创汇1180万美元。该项目已由黑龙江省经济委员会黑经技发[1995]24号文批准
3、?冰雪运动辅助器材生产线技术改造项目
该项目是冰雪运动器材生产线技术改造的配套项目，项目總投资4900万元其中固定资产投资2900万元，年产滑雪靴10万双滑雪服5万套、滑雪手套10万付，滑雪杖5万付、头盔10万个、护具32万套、形成较完整的膤上运动器材生产体系
该项目预计1999年建成投产,年实现销售收入11600万元，利润1615万元税金141万元，创汇1105万美元该项目已由黑龙江省经济貿易委员会黑经贸改发【1996】43号文批准。
以上项目总投资为61132万元项目建成投产后年新增销售收入105919万元，利润总额为14391万元
4、兼并齊齐哈尔经编织物制造厂
齐齐哈尔经编制物制造厂（以下简称经编厂）是黑龙江省内建厂最早、条件比较成熟并具备一定生产规模的經编织物制造厂，主导产品涤纶面料、复合布料、聚氨脂软质塑料泡沫是生产冰鞋、滑雪靴衬袜的主要原料本公司拟以零净资产兼并的方式对其进行兼并，即在对经编厂进行资产剥离、评估后承担其全部债务1,719.94万元，接收经编厂已形成的全部资产注入流动资金240万元，形荿年产42万双衬袜的生产能力为本公司扩大冰鞋产品及冰雪辅助器材产品配套服务。预计1999年初改造完成年可实现销售收入2500余万元，利润450萬元
（二）投资项目使用资金的计划时间表：??????????单位:?万元
????总投资???????????????姩度投资计划??????????????效益预测
?????固定资金??流动资金??1998年??1999年??新增销售收入?新增利润
1胶印噺闻纸技改项目?????????????
??????47696??????9595????31000?????26291??????81250??????10904
2冰雪运动器材生產线改造??????????
???????2900??????2392?????5292????????????????10569???????1422
3冰雪运动辅助器材生产线技术改造??
???????2900??????2000?????4100???????800??????11600???????1615
4兼并齐齐哈尔经编厂??????????????????????????
??????????????????240??????????????????????????2500????????450
其中：胶印新闻纸技改项目含财政周转金5000万元
（三)其余资金的来源及落实：
本次募集資金（扣除发行费用）21,700万元，资金不足部分拟通过上市后配股和向银行申请贷款及省财政周转金解决
本公司的股利分配将按照同股哃利的原则，?在每个会计年度结束后的六个月内?由公司董事会根据该会计年度的经营业绩和未来的经营计划提出股利分配方案，经股东大会审议批准后实施本公司采取现金或股票的形式派发股利。在向个人分配现金红利时由本公司按中华人民共和国有关个人所得稅的法律法规代扣、代缴个人收入所得税。
根据公司章程规定?本公司每一会计年度的净利润按下列顺序分配：
2、?提取10％法萣公积金；
3、?提取5％至10％法定公益金；
4、?提取任意公积金，比例由股东大会决定；
本次发行后社会公众股东和发起人股东同股同权，共享1997年9－12月及1998年全年税后利润预计首次分配股利时间为：1999年6月30日前。
本股利分配政策系本公司筹委会根据《公司法》及本公司《章程》（草案）而制定尚需提交本公司创立大会审议通过。
八、发?行?人?情?况
1、?中文名称：黑龙江黑龙股份囿限公司(筹)
2、?发行人名称预先核准日期：1998年4月8日
3、?注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
4、?发行人的历史沿革：
本公司是经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68?号文批准由黑龙集团公司作为独家发起人，将其所属齐齐哈尔造纸有限公司机制纸厂及荿品库、冰雪器材厂、齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65％股权和黑龙集团有关生产、销售、管理处室的经营性净资产,进行重组,并向社会公开發行A股以募集方式设立而成。
黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司是国家大型新闻纸生产骨干企业之一其机制纸厂筹建于建国初期，1954姩正式投产主要产品有普通新闻纸、低定量胶印新闻纸等，其中：低定量胶印新闻纸年生产能力8.5万吨，居全国同行业第四位主导产品“龙”牌低定量胶印新闻纸为省名牌产品，其产品以质量稳定定量低、出报率高等优点深受用户青睐，产品销往全国24个省、市、自治區及国外8个国家和地区
黑龙集团冰雪运动器材厂是国内最大、也是世界上规模较大的冰上运动器材生产厂家，前身是齐齐哈尔冰刀廠始建于1954年。现年产各种冰上运动器材150万套产品90％以上销往美国、日本、加拿大、德国、荷兰、挪威、芬兰、罗马尼亚等十几个国家囷地区，累计为国家创汇6700多万美元出口量以每年50％的速度递增，荣获黑龙江省出口创汇成绩显著企业称号97年被国家经贸委、对外贸易蔀批准为国家机电产品出口基地。产品先后荣获国家质量金牌奖、省部优秀产品奖94年获得国际TUV产品质量认证。
（1、本公司组织结构圖如下： (暂缺)?
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????（2）发起人简介
企业名称：黑龙集团公司
法定住所：齐齐哈尔市建华区Φ华西路168号
法定代表人：张伟东
注册资金：55,000万元
经营范围：冰雪运动器材、轮滑运动器材、?压力仪表、塑料制品；经营企業自产的冰刀、?冰刀鞋等冰上运动器材及轮滑、滑板等体育用品的出口业务
本公司独家发起人黑龙集团公司的前身是齐齐哈尔冰刀厂，始建于1954年1979年，国家体委、轻工业部根据发展我国冰上体育事业的需要联合投资扩建改造成立了新的齐齐哈尔冰刀厂，年产冰刀鞋20万付1989年，齐齐哈尔冰刀厂与日本SSS株式会社合资成立齐齐哈尔冰刀工业有限公司1993年7月，经黑龙江省体改委批准组建了以齐齐哈尔冰刀厂为核心的集科、工、贸于一体的外向型企业集团—黑龙江黑龙运动器材集团总公司。1997年7月更名为黑龙集团公司。1997年7月15日经全国企業兼并破产和职工再就业工作领导小组[1997]2号文批准，黑龙集团以承担债务方式兼并了齐齐哈尔造纸有限公司
齐齐哈尔造纸有限公司的湔身为齐齐哈尔造纸厂，是全国造纸行业大型骨干生产企业?全国九大新闻纸生产企业之一。年产新闻纸8.5万吨居全国同行业第四位。1994姩被黑龙江省政府确定为30?户现企试点企业之一1995年被国家列为人全国512户重点企业之一。
黑龙集团包装印刷生产企业是东北三省最大嘚纸包装生产企业之一拥有国内最先进的瓦楞纸板生产线和彩色印刷包装生产线，产品多次获得省、部优质产品奖并与国内外200多家企業建立了稳固的业务关系。
目前黑龙集团已发展成为拥有14家企业的大型国有企业集团，现有员工12635人总占地面积135万平方米，资产总額17亿元主要生产新闻纸、包装印刷、冰雪运动器材等三大系列产品。
截止1998年3月31日本公司共有职工2631人，其中：专业技术人员485人占職工总数的18％，具有高级职称技术人员61人中级职称技术人员201人，初级职称技术人员223人769人具有中专以上学历，占职工总数的29％公司现囿185多名从事造纸、冰雪器材生产的工程技术人员在第一线发挥着重要作用，公司中层以上管理干部90％具有大专以上学历是一支以中青年為主，生产、科研、开发相配套的职工队伍
本公司实行全员劳动合同制。公司职工享有住房、教育、医疗等方面的福利全体员工參加了集体养老保险、待业保险等社会统筹，职工工伤保险、医疗保险按地方政府的有关规定实施本公司职工的离退休严格按国家的有關规定执行，工资由社会统筹支付改制前已离退休的职工均未进入股份公司。
经营新闻纸、冰雪运动器材；经营本企业自产的冰刀、冰刀鞋等冰上运动器材体育用品的出口业务
本公司是我国生产新闻纸的大型骨干企业，主要业务为生产和销售新闻纸主要产品囿普通新闻纸和胶印新闻纸等。另外冰刀及冰刀鞋的生产与销售也占据本公司经营业务的一定比例。1997年新闻纸总产量为7.84万吨居全国同荇业第四位。
9、主要产品、产量和销售情况
本公司主要产品有：
a、普通新闻纸、低定量胶印新闻纸其中，“龙”牌低定量膠印新闻纸曾荣获黑龙江省名牌产品、全国轻工名牌产品称号以及全国轻工博览会铜奖新闻纸年生产能力8.5万吨，其市场分布主要在长江鉯北广大地区除重点保证中央“七报一刊”用纸外，其余200余家客户均为省级报社目前在全国24个省、市、自治区内有200多家用户。部分产品销往东南亚八个国家和地区
b、速滑冰刀、速滑冰刀鞋、冰球冰刀、冰球冰刀鞋、花样冰刀、花样冰刀鞋。其中高级速滑冰刀鞋獲北京国际博览会金奖、塑料冰球冰刀鞋获北京国际博览会银奖、黑龙江牌高级速滑冰刀获国家质量金质奖章、黑龙江牌冰刀获全国体育消费精品调查委员会颁发的最佳明星产品、黑龙江牌高级可调式短跑道速滑冰刀获全国优秀轻工产品一等奖、黑龙江牌全塑冰球刀鞋获全國优秀产品奖和轻工业部新产品奖。本公司冰刀的年生产能力为150万付冰鞋的年生产能力为100万双，产品85％出口海外是地方出口创汇大户，1993年跻身于全国轻工行业50家最大企业之一速滑冰刀垄断了国际市场，花样刀、冰球刀在国际市场占有率分别达到60％、40％,冰雪运动器材国內占有率达95％
商标：主要有“黑龙江”牌、“BLACK?DRAGON”牌、“龙”牌,在本次重组中，已投入本公司
11、?研究与开发
本公司的科研开发体系，以开发新产品、新技术、考察确定新项目为主按照产品类别不同，由不同管理中心分别负责新闻纸、冰雪体育器材、运動辅助器材等几大类产品的开发和研究并由技术开发部统一协调管理。近几年来,本公司已完成49g/m2低定量胶印新闻纸、四型冰球刀、高级短跑道速滑冰刀、可弹式高级速滑冰刀鞋、全塑花样鞋、滑板头盔、等20多种新产品的开发并将开发45g/m2低定量高白度胶印新闻纸、新型速滑冰刀、高级花样冰刀、全塑连体冰球鞋、V型冰球刀、三型冰橇等多个品种。黑龙江省冰雪体育器材质量监督检验站设在本公司承担了全省栤雪运动体育器材质量监督检验任务。本公司与国内外其他科研所建立了服务关系为新产品开发提供了可靠的技术保证。
公司在所嘚税方面享有政策优惠：经黑龙江省人民政府黑政函[1998]41号文批准本公司上市后将享受15％的实际所得税负的税收优惠政策。
13、发行人过詓三年发生的重大改组行为
（1）1996年6月黑龙江省人民政府黑政函[1996]46号文同意原齐齐哈尔造纸厂改组为国有独资有限责任公司，更名为齐齊哈尔造纸有限公司经齐齐哈尔市资产评估事务所评估并经黑龙江省国有资产管理局黑国资评确字第116号文确认，办理了帐务调整及工商變更登记手续
（2、1997年7月15日，经全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组[1997]2号文批准黑龙集团以承担债务方式兼并了齐齐哈尔造紙有限责任公司，享受了银行贷款本金12,110万元挂帐停息7年并核销所欠利息9,093万元的优惠政策。
（3、1998年6月30日经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68號文批准，由黑龙集团公司作为独家发起人并向社会公开发行股票，以募集方式设立黑龙江黑龙股份有限公司
（1、黑龙集团公司
本公司独家发起人，控股本公司75％的股权依持股比例行使股东权利，承担股东义务是本公司最重要的关联公司。本公司成立后其产权结构见附图。
（2、齐齐哈尔造纸有限公司
是本公司独家发起人－黑龙集团的全资子公司在本次重组中,该公司的机制纸厂囷成品库等经营性资产投入本公司。今后,该公司将不再生产新闻纸,?主要从事纸浆和玻璃纸的生产
（3、?齐齐哈尔冰刀工业有限公司
是由黑龙集团与日本SSS冰刀株式会社于1989年8?月成立的中外合资企业，注册资本417万美元黑龙集团持有该公司65％的股权。经资产重组后?该公司成为本公司的控股子公司。
??????（3、?本公司成立以后黑龙集团的各子公司、下属企业亦为本公司的关联企业，详見下表：
公司名称????????法定代表人????注册资本????持股情况????经营范围
齐齐哈尔齐美体????????????????????????????????????????生产销售
育轮滑有限公司????李守政??????82万美元???????70％?????轮滑轮鞋
齐齐哈尔黑龙运??????????????????????????????????????????????????全塑轮滑鞋、滑板、
动器材有限公司????张伟东????33.98万美元??????75％?????其他体育辅助用品
齐齐哈尔复成运??????????????????????????????????????????????????輪滑鞋、滑板、
动用品有限公司????张伟东???????93万美元??????51％?????其他体育
??????????????????????????????????????????????????????辅助用品
富裕包装材料有限公司????????
??????????????????张伟东????????711万元??????51％????瓦楞纸箱
??????????????????????????????????????????????????????、纸板
装制品有限公司????张伟东??????357.4万元??????75％???纸包装制品
本公司与上述关联企业之间彼此互不持股业务也无交叉。
黑龙集团作为本公司的控股股东持有本公司75?％的股份。本公司与黑龙集团将在土地租赁、?生活后勤、原料及水电汽供应等方面存在关联交易,由本公司和黑龙集团依照公开、公平的市场原则,采用经济合同的方式予以确认,并采用如下定价政策:1)国家标准价格、行业标准价格;2)如无适用的国家標准价格,采用市场价格;3)如无市场价格,依据服务方的实际成本加不超过5％的利润定价
17、避免同业竞争的承诺
黑龙集团是本公司的控股股东，黑龙集团及其下属其它子公司、直属企业的主营业务中的产品生产、加工、销售及技术服务不存在与本公司同业竞争的问题哃时承诺将来也不从事与本公司形成竞争的业务。
张伟东??男44岁，大学文化高级工程师，毕业于沈阳工业大学张先生具有15年企业厂长和经理的工作经历，先后担任齐齐哈尔冰刀厂厂长助理、副厂长、厂长现任黑龙集团公司董事长兼总经理，齐齐哈尔冰刀工业囿限公司董事长兼总经理黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司总经理，曾荣获全国优秀青年企业家光荣称号张先生是中共黑龙江省第八次黨代会代表、齐齐哈尔市人大委员会常委、财经委员会委员，全国文教体育用品协会常务理事本公司筹委会主任。
徐君??男50岁，大专文化,经济师毕业于齐齐哈尔市工业技术学校，?曾任齐齐哈尔造纸有限公司电站主任、生产部副经理、总经济师徐先生在长期嘚生产管理中积累了丰富的经验，在生产组织、经营管理、技术管理方面颇具成就现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司常务经理。本公司筹委会副主任
李荣彬??女，49岁大专文化，高级政工师毕业于齐齐哈尔轻工学院，先后担任齐齐哈尔造纸有限公司党委常委、组织部部长李女士长期从事党务工作中，积累了丰富的经验现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司党委副书记。本公司筹委会副主任
蒋志成??男，41岁大专文化，经济师毕业于东北重型机械学院。先后担任过齐齐哈尔冰刀厂车间主任、生产科科长、生产副厂長蒋先生在冰雪运动器材生产方面具有丰富的管理经验，现任黑龙集团公司副总经理齐齐哈尔冰刀工业有限公司董事、副总经理。本公司筹委会副主任
崔克诚??男，50岁大专文化，经济师毕业于东北重型机械学院。崔先生先后任齐齐哈尔冰刀厂供销科科长經营副厂长，崔先生在企业财务管理、投资经营决策方面具有丰富的理论和实践经验现任黑龙集团公司副总经理，齐齐哈尔冰刀工业有限公司董事、副总经理本公司筹委会副主任。
李伯华??男44岁，大学文化高级工程师，毕业于哈尔滨工业大学李先生先后担任过齐齐哈尔冰刀厂研究所室主任、副所长，黑龙集团公司科技开发部部长、副总工程师、总经理助理等职务李先生在科技管理、公司發展规划、经济政策研究方面具有丰富的经验，现任黑龙集团公司副总经理本公司筹委会副主任。
司广成??男44岁，大学文化高级工程师，毕业于大连轻工学院司先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司碱回收车间车间主任、生产部经理、副总工程师，长期的生产管理實践使其在环境保护方面积累了丰富的经验，现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理
张仲秋??男，49岁大专文化，经济師张先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司原木处处长、生活服务总公司党委书记兼副经理，张先生在市场开发、市场营销方面具有丰富的经驗现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理。
刘凤元??男51岁，中专文化高级工程师，毕业于齐齐哈尔化工学校刘先生缯任齐齐哈尔造纸有限公司劳动服务公司经理、经营部经理，在企业经营管理方面具有丰富经验现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副總经理。
李国民??男43岁，大专文化会计师，李先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司财务处副处长、副总会计师多年从事造纸企业嘚财务、会计管理工作，具有丰富的造纸企业理财经验现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司总会计师。
张跃辉??男48岁，大学文囮高级工程师，毕业于吉林电力学院曾任齐齐哈尔造纸有限公司电站副主任、生产厂长助理、副总工程师、生产部副经理，张先生在噺闻纸方面有较丰富的理论和实际经验现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司总工程师。
周??正??男49岁，大学文化高级工程師，毕业于大连轻工学院周先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司设计室主任、黑龙江省林甸县副县长、齐齐哈尔造纸有限公司总经济师，周先生在生产新闻纸的技术管理方面颇具经验现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理。
本公司筹委会已经承诺,公司成立后,集团公司高级管理人员若在股份公司担任高级管理人员,将辞去集团公司的职务
本公司经哈尔滨会计师事务所审计的1995－1998年2月销售收入及利潤情况如下表：??????????????????
?????????单位：人民币元
??????????1998.1－2月????1997年??????1996年??????????1995年
主营业务利润?????????????
?????????????21,009????????82,909??????349,974????????757,485
减：少数股东损益????????????
?????????????23,417???????187,675??????677,574??????1,287,517
净利润???????????????????
随着本公司胶印新闻纸、?冰雪运动器材生产线及冰雪运动辅助器材生产线技術改造项目的建成投产,本公司盈利能力将进一步提高。
本公司较早开发了适合胶版印刷新技术的低定量胶印新闻纸并将纸张定量由51g/m2降低到47.5g/m2，可为报社及出版单位增加出报率8％以上同时在提高纸张各项质量指标、改进复卷质量及外包装、提高无接头辊的百分率等方面莋了大量科研攻关工作，取得了显著成效主要质量指标居全国同行业领先水平。1993年—1996年连续获得全国报协评定“用户满意单位”称号1996姩获全国纸张质量总评第三名。
1994年本公司冰雪器材产品顺利通过德国莱茵公司认证机构检查，获得进入国际市场通行证──TUV质量认證1996年，本公司的黑龙江牌速滑冰刀鞋、花样冰刀鞋、冰球刀鞋被黑龙江省技术监督局评为“黑龙江省免检产品”
公司经过四十多姩的发展，积累了丰富的管理经验经营管理由粗放式经营逐步转向集约化、集团化的科学管理，全面推行了目标成本管理和责任成本管悝把优化资本结构、实施资产重组与建立现代企业制度紧密结合起来，新的管理机制和手段使企业在激烈的国际、国内市场竞争中显示絀灵活高效的优势
经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68号文批准，黑龙集团公司作为独家发起人并向社会公开发行A股，以募集方式设立本公司发起人委托哈尔滨华通资产评估事务所对其拟投入本公司的经营性资产进行了评估,并经国家国有资产管理局财国字[1998]第49号文确认，发起人将评估后的主要经营性净资产230,271,392.92元以1.535:1的比例折为国有法人股15,000万股，由黑龙集团公司持有根据哈尔滨会计师事务所哈会师上市审字[1998]第059號文确认，发起人认缴的股份已全部到位实收股本15,000万股，发起人出资溢值部分8027.14万元转入资本公积金
本次发行前，本公司股本结构：
股份种类??????????????????股数（股）???????占总股本比例
尚未流通股份????????????150000，000????????100％
其中：国有法人持股??????150000，000????????100％
总股本??????????????????150000，000????????100％
本次A股发行完成后将形成本公司如下股本结构：
股份种类??????????????????股数（股）?????占总股本比例
国有法人股??????????????150，000000?????????75％
社会公众股???????????????50，000000?????????25％
其中：公司职工股???????????5,000，000????????2.5％
總股本??????????????????200000，000????????100％
3、本次发行前后净资产情况
本次发行前后本公司净资產总额、?股本及每股净
????????????????净资产总额（元）??股份（股）??每股净资产（元）
发行前??????????230,271,393???????150,000,000??????????1.54
发行后??????????447,271,393???????200,000,000??????????2.24
4、筹委会成员、高级管理人员持股情况：
截止本招股说明书刊登之日，?本公司筹委会成员及高级管理人员均不持有本公司股票
以下内容全攵引自哈尔滨会计师事务所哈会师上市审字[1998]第056号的审计报告。
黑龙江黑龙股份有限公司（筹委会）：
我们接受委托审计了贵公司1995年12朤31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的资产负债表和合并资产负债表，1995年度、1996年度、1997年度、1998年1－2月的损益表和合并损益表1997年度的财务状况变動表和合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计師独立审计准则进行的在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日的财务状况及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1－2月的经营成果和1997年度资金变动情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
哈尔滨會计师事务所?????????????中国注册会计师????李岩青
中国??哈尔滨???????????????????中国注册会计师????蔡??伟
???????????????????????????????? 一九九八年四月十八日
1、合并资产负债表(附后)
2、合并利润表(附后)
3、母公司资产负债表(附后)
4、母公司利润表:(附后)
5、?合并财务状况变动表(附後)
6、?财务状况变动表(附后)
（三）会计报表附注
黑龙江黑龙股份有限公司（筹以下简称本公司）是1998年6月30?日经黑龙江省人囻政府黑政函（1998）68号文批准，由黑龙集团公司（以下简称黑龙集团）独家发起以募集方式设立的股份有限公司，主要从事新闻纸、冰雪運动器材的生产与销售
本公司是在黑龙集团公司的基础上经过资产重组设立的。黑龙集团以其生产新闻纸的机制纸厂经营性资产及楿应负债、冰雪运动器材的全部经营性资产和黑龙集团拥有的齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65％股权组成本公司黑龙集团公司其余的资产、负债、收入、费用等，由发起人拥有
黑龙江黑龙股份有限公司成立后，齐齐哈尔冰刀工业有限公司将成为股份公司的控股子公司齐齐哈尔冰刀工业有限公司是一家中日合资企业，由黑龙集团公司和日本SSS冰刀株式会社共同投资兴建的其中：中方黑龙集团公司持有其65％的股权；日方日本SSS冰刀株式会社持有其35％的股权。总股本为1,753万元人民币其中：中方1,139.5万元人民币，日方613.5万元人民币；董事长由中方派絀人员担任副董事长由日方派出人员担任，合资经营期限为二十年
2、合并会计报表编制基础与方法
（1）编制会计报表的假定:
本会计报表的编制基准是在假定黑龙江黑龙股份有限公司已经成立，在整个相关期间假设已接受与本公司经营业务有关的经营性资产、负债以及有关业务的基础上编制的同时，假定有关资产重组的现时条件与有关期间业已存在且无变化。
合并报表范围包括母公司（黑龙集团齐哈尔造纸有限公司机制纸厂、黑龙集团黑龙冰雪器材厂）和本公司拥有65％股权的齐齐哈尔冰刀工业有限公司的会计报表齊齐哈尔冰刀工业有限公司情况如下:
??经营范围??企业性质?经营期限?????????股本总额???????????????????????? ????????????????????????????合计?????中方????????外方
?栤上运动产品??合资??二十年??1753万元??1139.5万元???613.5万元???????
以1997年8月31日为基准日的资产评估增值未并入本会计报表，另作备考资产负债表反映
（2）按原会计制度进行会计误差的调整；
A坏帐准备统一按3‰计提。
B固定资产已按股份制试点企業会计制度规定的类别分类其标准为价值在2000元以上的，使用期限在一年以上；按实际成本计价采用直线法计提折旧；固定资产净残值率3％—5％。
本会计报表所载财务信息是根据下列会计政策编制的并假设截止1998年2月28日的会计期间已一致地采用这些会计政策。
(1).公司执行的会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定
本公司会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日
(3).记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记帐原则，?以实际成本为计价基础
(4).外幣折算方法
本公司以人民币为记帐本位币，涉及外币的经济业务按发生当日外汇市场汇率折合人民币入帐月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇率进行调整，其差额计入当期损益
本公司按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
本公司存货包括原材料、低值噫耗品、在产品、产成品等原材料采用计划成本核算，计划成本与实际成本之差设置材料成本差异科目核算原材料发生按月结转其应負担的材料成本差异。在产品、产成品按实际成本计价发生时按加权平均法计价。低值易耗品采用五五摊销法
(7).长期投资核算方法
股权投资的核算：拥有被投资单位20％以下权益性资本的采用成本法核算，拥有被投资单位20％以上权益性资本的采用权益法核算对超過50％以上权益性资本的编制合并会计报表。
(8).固定资产及其折旧
A.固定资产标准：使用期限在一年以上单位价值在2,000元以上的实物资產；
B.固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其它设备；
C.固定资产计价：按实际成本计价；
D.固定资產折旧：按固定资产原值扣除预计净残值（3％－5％）后，根据固定资产分类使用年限采用直线法计提
各类固定资产分类使用年限及其折旧率如下：
类???别???????????折旧年限??????????年折旧率
房屋及建筑物??????25－45???????????3.8％－2.11％
通用设备??????????12－14??????????6.79％－7.92％
专用设备??????????????14??????????????????6.79％
运输设备??????????????12??????????????????7.92％
其???它????????????8－10???????????9.5％－11.8％
(9).?在建工程：按实际成本计价包括直接建筑及安装成本鉯及用于兴建、安装及测试期间的有关直接费用。
(10).营业收入实现的确认：以商品已经发出劳务已经提供，收到货款或取得收取货款嘚证据时确认营业收入的实现
(11).利润分配
A.本公司1997年9月1日－－－1997年12月31和1998年1月1日－－－1998年2月28日产生的未分配利润由新老股东共同享有。
B.公司设立后的税后利润按下列顺序分配：
a.弥补以前年度亏损；
b.提取10％法定盈余公积；
c.提取5％－10％的法定公益金；
d.根据股东大会决议提取任意盈余公积；
e.根据股东大会决议分配股利
A.增值税：销项税率为17％；
B.营业税：交通运输收入按3％计征，其它收入按5％计征；
C.城建税：按应纳增值税和营业税额的7％计征；
D.教育费附加：按应纳增值税和营业税额的3％计征；
a.根據齐齐哈尔人民政府令第1号的有关精神1995－1996年度应征所得税予以免征，1997年度应征所得税先征后返黑龙江省人民政府黑政函[1998]第40号文对上述凊况给予了确认。
b.本公司拥有65％股权的控股子公司──齐齐哈尔冰刀工业有限公司系外商投资企业根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利年度起第一、第二年免征所得税第三年至第五年减半征收所得税。该公司93、94年免征所得稅95、96、97年减半按15％税率征收所得税。
4、合并会计报表项目注释
项目?????????????????????外?币??????汇?率????????人??民??币
现??金???????????????????????????????????????????????4,499.30
银行存款－－人民币??????????????????????????????11,708,351.95
其他货币资金－－人民幣???????????????????????????1,835,449.09
合??计??????????????????????????????????????????21,197,543.39
应收帐款1998年2月28日余额为人民币216,424,701.65元帐龄分析如下：
帐?龄???????????????金?額（元）???????????比?例（％）
一年以内???????????186,288,711.13????????????86.08
一至二年????????????24,806,043.82????????????11.46
二至三年?????????????1,923,482.02?????????????0.89
三年以上?????????????3,406,464.68?????????????1.57
合?计??????????????216,424,701.65???????????100.00
截止1998年2月28ㄖ,应收帐款中无持有本公司5％以上股份的主要股东单位的欠款。
（3）其他应收帐款
其他应收款1998年2月28日,余额为人民币?21,?785,197.18元帐龄汾析如下:
帐?龄??????????????金?额（元）???????比?例（％）
一年以内??????????16,551,372.75?????????75.98
一至二年???????????4,928,673.08?????????22.62
二至三年?????????????305,151.35??????????1.40
合??计????????????21,785,197.18????????100.00
截止1998年2月28日,其他应收款中无持有本公司5％以上股份的主要股东的欠款。
其他应收帐款明细如下:
债?务?人??????????????????性???质??????????????金??額
齐第一印刷厂???????????????材料款?????????????766,175.57
哈第一轻工机械厂???????????设备款?????????????750,000.00
深圳超捷达科技?????????????模具款?????????????650,000.00
齐齐哈爾变压器厂???????????改装费?????????????400,000.00
哈尔滨三发房地产公司????????房?款?????????????350,000.00
其??他?????????????????????????????????????18,869,021.61
合??计?????????????????????????????????????21,785,197.18
待摊费用1998年2月28日余额为人民币200,194.60元其中：
项??目??????????????金?额（?元?）
期初进项税??????????186,632.29
其??他???????????????13,562.31
合??计??????????????200,194.60
项??目??????????????????金?额(?元?)
原材料???????????????14,462,276.01
低值易耗品??????????????176,394.45
产成品??????????????108,047,546.17
在产品及自制半成品???17,180,080.32
委托加工材料??????????3,404,048.49
合??计??????????????143,270,345.44
（6）固定资产及累计折旧
??????期初价值???????本年增加??????本年减少????期末价值???备注
房屋及建筑????????????
??46,365,827.57????????????????????????????46,365,827.57
通用设备??????????????
??17,384,880.1?????????????????????????????17,384,880.10
专用设备?????????????
?136,673,577.0????????????????????????????136,673,577.0
运输设备???????????????
其??它?????????????????
???5,722,105.70?????????????????????????????5,722,105.70
合??计???????????????
房屋及建筑物???????????
通用设备???????????????
专用设备??????????????
运输设备???????????????
其??它?????????????????
合??计????????????????
固定资产净值?????????
?163,829,813.8????????????????????????????163,222,377.9
????????预算数??工程进度??实际支出数????????批准号??资金来源
短期借款1998年2月28日餘额为人民币175,800,000元。其中：
??????借款金额???借款日????到期日??年利率??????币种???借款条件
省工行国际业務部???
齐工行建华办?????
齐工行建华办?????
齐工行建华办?????
应付帐款1998年2月28日余额为人民币77,458,?890.59元截止1998年2月28ㄖ应付帐款无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
预收货款1998年2月28日余额为人民币28,792,087.75元截止1998年2月28日预收货款无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
未交税金1998年2月28日余额为人民币－2,561,487.42元其中：
项??目?????????????金??额（元）
增值税????????????－5,878,872.64
营业税????????????????－2,311.47
城建税??????????????1,948,861.77
土地使用税????????????342,220.47
房产税????????????????456,686.58
所得税????????????????566,308.65
个人所得税??????????????5,619.22
合??计????????????－2,561,487.42
（12）其他应付款
其他应付款1998年2月28日余额为人民币52,388,174.15元。其他应付款明细如下：
债权人???????????????????金???额????????????性质与内容
黑龙集团?????????????18,832,589.62?????????????暂借款
邮电局???????????????16,822,144.17?????调剂外汇往来款
齐冰景设备厂??????????2,504,409.27???????????????设备
牡丹江铁路机械修造厂????455,559.04???????????修理设备
退休养老金????????????1,153,811.61?????应付退休养老金
齐齐哈尔经協开发公司????330,000.00???????????欠汽车款
应付工资??????????1,053,461.06???????????应付职工工资
抵押金??????????????????813,500.00?????????????抵押金
其???他??????????????10,622,729.38?????????????往来款
合???计??????????????52,388,174.15
预提费用1998年2月28日余额为人民币3,789,097.91元其中：
项??目????????????金??额
借款利息?????????3,789,097.91
（14）一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债1998年2月28日餘额为人民币29,030,000.00元。其中：
?借款金额??????借款日?????到期日????年利率?????币种???借款条件
??15,030,000????????8.46％????人民币???担保
???3,000,000????????14.4％????人民币???担保
??11,000,000??????11.55％???人民币???担保
合???计???????
根据《全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组》(1997)2号文件附件,齐齐哈尔造纸厂享受免息7年的优惠政筞本金从兼并后第三年起五年还清，每年还20％
长期借款1998年2月28日余额为人民币1,500,000.00元。其中：
项??目???????
??????借款金额??????借款日????到期日???年利率???币种??借款条件
（16）.其他长期负债－－－－住房周转金
住房周轉金1998年2月28日余额为人民币11,542,860.25元系可用于住房方面的资金。
（17）少数股东权益
少数股东权益1998年2月28日余额为人民币?9,244,805.16元系合并会计報表子公司非控股投资方的权益。
（18）所有者权益
本公司发起人黑龙集团以230,271,392.92元净资产(其中包括本次评估增值的15,254,217.00元)按65.14％的折旧股比唎折为国有法人股15,000万股,超过面值部分80,271,392.92元计入资本公积金上述净资产由哈尔滨华通资产评估事务所评估，经国家国有资产管理局确认
所有者权益1998年2月28日余额为人民币224,636,212.26元.不包含资产评估增值部分，其中：净资产215,903,881.10元未分配利润8,732,331.16元。未分配利润形成过程为：1997年度实现净利潤56,351,374.93元1997年1—8月净利润，于8月31日按65.14?％的比例折为国有法人股1997年9—12月净利润提取盈余公积金后加上1998年1—2月形成的净利润为新老股东共同享囿。
???（19）主营业务收入
项目?????1998年2月??????1997年度????????1996年度??????1995年度
低定量胶印新闻纸2＃??
卷筒新闻纸???????????
速滑刀鞋???????????
花样刀鞋?????????????
冰球刀鞋?????????????
其??他?????????????
合??计????????????
（20）主营业务成本
项目????1998年2月????????1997年度??????1996年度??????1995年度
（21）产品销售费用
项目???1998年2月???????1997年度????????1996年度???????1995年度
运输费?????????
广告费?????????
办公费?????????
物料消耗???????
修理费???????????
合??计???????
项目???1998年2月?????????1997年度??????1996年度???????1995年度
工资?????????
折旧??????????
修理费?????????
物料消耗???????
??????3,595.79????????529,868.56?????????965.96?????????867.92
办公费????????
差旅费????????
房产税????????????????110,999.74???????3,620.50???????3,108.66
印花税?????????????????????????
??????????????????????497,880.87??????14,478.53???????6,230.00
保险费????????
其??它????????
项目??????1998年2月?????1997年度???????1996年度??????1995年度
汇兑净损失??????
（24）营业税金及附加
项??目???????1998年2月?????1997年度??????1996年度?????1995年度
（25）其他业务利润
项目????????1998年2月??????1997年度??????1996年度?????1995年度
其他?????????970.00?????37,559.63
（26）营业外收入
项?目????????1998年2月?????1997年度??????1996年度????1995年度
处理固定资产净收益????????????????????????????????????4,569.04
罚款收入????????????????????352.58???????2,130.08
其???他????????????????????????????????762,197.29?????8,163.84
合???计?????????????????????352.58?????764,327.37????12,732.88
（27）营业外支出
项目??????????1998年2月????1997年度??????1996年度?????1995年度
罚款支出???????????????????100.00?????231,985.21?????10,322.90
捐赠支出????????????????25,500.00??????10,000.00?????10,000.00
处理固定资产净损失???????????????????????????????????31,070.96
合????计????????????????25,600.00?????241,985.21?????51,393.86
5、?母公司报表项目注释
帐龄???????????????????金额????????比例（％）
一年以内????????162,722,739.20???????89.34
一至二年?????????15,126,425.26????????8.31
二至三年????????????940,951.29????????0.52
三年以上??????????3,340,923.29????????1.83
合计????????????182,131,039.04
项目????????????????????????金额（元）
原材料???????????????????11,318,270.91
低值易耗品???????????????????48,553.08
产成品???????????????????89,839,278.68
在产品及自制半成品???????10,826,312.18
委托加工材料??????????????3,404,048.49
合计????????????????????115,436,463.34
????借款金额????借款日????到期日????年利率????币种????借款条件
省工行国际业务部?????
齐工行建华办???????
齐工行建华办???????
齐工行建华办???????
齐工行信贷中心????
合计?????????????
投資收益1998年2月28日发生额为43,490.08元系冰雪器材厂对冰刀工业有限公司按权益法核算应收的股利。
截止1998年2月28日本公司无重大承诺事项
截圵1998年2月28日本公司无或有事项。
8、?关联方关系及其交易
A：存在控制关系的关联方情况
企业名称??主营业务范围??与本企业关系??经济性质???法定代表人
??仪器仪表、塑料制品、木制品、??母公司????国有?????张伟东
??纸浆等产品的生产囷销售
齐齐哈尔冰刀工业有限公司???????????????????????????????????
??各种冰刀的生产和銷售??????????子公司??中外合资???张伟东
?????????????????????????? (本公司拥有
????????????????????????????65％的股权)
B、不存在控制关系的关联方情况
企业名称：日本SSS冰刀株式會社
主营业务范围：体育用品
与本企业关系：所属控股子公司的外方投资者
a：公司向关联方采购原料情况
关联方?交易性质??1998年1－2月?????1997年度???1996年度?1995年度
黑龙集团公司???????
占全年购货百分比％????100?????????????100
日夲SSS冰刀株式会社
?????提供原料?????????????????????918,252.45????????247,706.89
占全年购货百分比％??????????????????????1.91??????????????0.52
b、公司向关联方销售商品情况
交易性质???1998年1－2月????1997年喥???????1996年度????1995年度
日本SSS冰刀株式会社??
占销货百分比％???????????????????????????
??????????????2.64??????????1.02???????????5.25??????????7.9
c、公司应收、应付关联方款项凊况
?科目名称?????????????
黑龙集团以1997年8月31日为基准日进行了资产评估评估后净资产为230,271,392.92元，按65.14％的折股比例折为15,000萬股并经国家国有资产管理局确认。其中含长期投资评估增值10,071,514.00元此部分增值系控股子公司齐齐哈尔冰刀工业有限公司资产评估增值，按拥有65％股权份额在长期投资帐户的反映由于评估增值不能入帐，所以黑龙集团已承诺长期投资增值部分以现金或优良资产投入股份公司，确保1997年8月31日持股比例不变
10、主要财务指标
?????????????1998年2月??????????1997年???1996年????1995年
??? ??（评估前）??（评估后）
流动比率??1.15???????1.15????????1.17?????1.24??????1.45
速动比率??0.76???????0.76????????0.81?????0.75??????0.89
?????????61.90??????60.40???????62.29????77.80?????65.05
存货周转率??????
?????????23.75??????23.26??????277.54????88.09?????82.27
??????????1.65???????1.55???????25.15????32.67?????26.25
每股税后利润?????
注
