以前年度其他应交款计提年度所得税错误

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-02-29 04:15 标签： 计提年度所得税
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3秒自动关闭窗口前期会计没交接,报表其他应交款有贷方负数余额,请问怎么做会计调整,新会计准则以及没有这个科目?_百度知道
前期会计没交接,报表其他应交款有贷方负数余额,请问怎么做会计调整,新会计准则以及没有这个科目?
提问者采纳
不必理会新准则是否有这个科目、公积金，以前会计每月都计提，水利基金和地方教育附加等几项，而你接手后只做了支付的凭证。会计科目可以增加也可以减少，只要企业用着习惯就好查询其他应交款产生贷方负数的前一期，看个人及单位计提的社保
我接手时就是负数了，是前期产生的，但是具体原因不知道，可以直接调整吗？能告诉具体分录怎么调吗?
得先查到错在哪了再调整，不知道对方科目不能直接调。
可是时间太长了，中间换2个会计了，帐乱七八糟的
好查的，看每年年末是否有这个差异，确定是哪一年再查哪月。实在查不了，这个科目一般是少计提费用产生的。可以这样处理，借：管理费用；贷：其他应交款。如果金额较大，则借：以前年度调整；贷：其他应交款，同时对涉及净利润科目计提的各项基金等也通过以前年度调整做分录，最后将以前年度调整余额转入利润分配-未分配利润。
提问者评价
非常感谢您的耐心讲解，谢谢啦
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其他1条回答
他应交款有负数，有可能有）
应交税金--城市维护建设税
其他应交款--教育费附加
其他应交款--地方教育费附加（有可能有）因为“ 其他应交款”不会单独存在：借：营业税金及附加（或以前年度损益调整）
贷：应交税金--营业税（你查一下有没有，即，说明有已缴纳的教育得附加等，没有计提，这是你需要做一张凭证，它有余额
不好意思，刚看到您的回答，我也觉着是少计提了。
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