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深赤湾B(200022)公告正文
深赤湾Ａ：2009年半年度财务报告
深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年中期财务报告2
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年中期财务报告
&&&&内容&页码
&&&&合并及母公司资产负债表&1&-&2
&&&&合并及母公司利润表&3
&&&&合并及母公司现金流量表&4
&&&&合并股东权益变动表&5
&&&&母公司股东权益变动表&6
&&&&财务报表附注&7&-&64-&1&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年6&月30&日合并及母公司资产负债表
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&资产&附注
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&母公司
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&母公司
&&&&流动资产
&&&&货币资金&八(1)&594,205,455&641,475,910&411,258,714&298,644,660
&&&&应收票据&八(2)&-&7,846,264&-&7,846,264
&&&&应收股利&-&-&313,303,127&404,741,735
&&&&应收账款&八(3),十三(1)&200,894,232&145,675,880&15,028,435&11,338,751
&&&&预付款项&八(4)&13,287,117&10,336,323&466,605&111,253
&&&&应收利息&342,000&454,878&5,280,795&5,277,795
&&&&其他应收款&八(3),十三(1)&13,112,498&10,180,699&141,122,755&132,957,981
&&&&存货&八(5)&27,555,246&27,808,298&1,168,006&837,989
&&&&流动资产合计&849,396,548&843,778,252&887,628,437&861,756,428
&&&&非流动资产
&&&&可供出售金融资产&八(6)&6,350,000&5,440,000&6,350,000&5,440,000
&&&&长期应收款&八(7),九(4),九(6)&184,039,141&184,039,141&164,228,079&164,228,079
&&&&长期股权投资&八(8),十三(2)&304,772,133&282,844,083&842,005,954&853,904,176
&&&&投资性房地产&八(9)&28,605,179&29,048,953&20,535,112&20,860,490
&&&&固定资产&八(10)&2,185,387,609&2,261,881,360&177,272,077&184,480,910
&&&&在建工程&八(11)&366,200,182&301,348,064&-&168,540
&&&&固定资产清理&676,658&-&436,593&-
&&&&无形资产&八(12)&1,090,421,348&1,075,111,068&72,233,687&73,752,628
&&&&商誉&八(13)&10,858,898&10,858,898&-&-
&&&&长期待摊费用&八(14)&68,746,920&67,625,291&5,682,883&5,818,207
&&&&长期预付款&八(15)&58,772,833&58,772,833&-&-
&&&&递延所得税资产&八(27)&29,798,123&32,980,105&10,938,001&12,635,845
&&&&非流动资产合计&4,334,629,024&4,309,949,796&1,299,682,386&1,321,288,875
&&&&资产总计&5,184,025,572&5,153,728,048&2,187,310,823&2,183,045,303-&2&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年6&月30&日合并及母公司资产负债表(续)
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&负债及股东权益&附注
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&母公司
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&母公司
&&&&流动负债
&&&&短期借款&八(17)&627,440,000&829,840,000&143,440,000&178,640,000
&&&&应付票据&八(18)&2,610,870&8,681,000&-&-
&&&&应付账款&八(19)&50,488,727&58,507,695&10,378,553&13,231,145
&&&&预收款项&八(20)&3,468,493&650,306&1,619,478&16,388
&&&&应付职工薪酬&八(21)&23,743,850&39,286,759&18,189,142&21,825,885
&&&&应付股利&八(22)&578,933,294&271,365,815&322,381,865&-
&&&&应交税费&八(23)&17,069,286&27,885,431&(5,485,408)&1,448,453
&&&&应付利息&-&4,864,951&22,275&2,909,946
&&&&其他应付款&八(24)&109,721,831&104,635,820&269,733,320&209,280,593
&&&&递延收益&八(25)&4,951,750&4,951,750&-&-
&&&&流动负债合计&1,418,428,101&1,350,669,527&760,279,225&427,352,410
&&&&非流动负债
&&&&长期借款&八(26)&404,800,000&404,800,000&132,000,000&132,000,000
&&&&递延收益&八(25)&67,261,269&69,737,144&-&-
&&&&递延所得税负债&八(27)&1,046,000&864,000&1,046,000&864,000
&&&&非流动负债合计&473,107,269&475,401,144&133,046,000&132,864,000
&&&&负债合计&1,891,535,370&1,826,070,671&893,325,225&560,216,410
&&&&股东权益
&&&&股本&八(28)&644,763,730&644,763,730&644,763,730&644,763,730
&&&&资本公积&八(29)&144,898,555&144,170,555&154,094,828&153,366,828
&&&&盈余公积&八(30)&355,134,736&355,134,736&355,134,736&355,134,736
&&&&未分配利润&八(31)&1,502,307,791&1,624,545,217&139,992,304&469,563,599
&&&&外币报表折算差额&(13,349,891)&(13,349,891)&-&-
&&&&归属于母公司股东权益合计&2,633,754,921&2,755,264,347&1,293,985,598&1,622,828,893
&&&&少数股东权益&八(32)&658,735,281&572,393,030&-&-
&&&&股东权益合计&3,292,490,202&3,327,657,377&1,293,985,598&1,622,828,893
&&&&负债及股东权益总计&5,184,025,572&5,153,728,048&2,187,310,823&2,183,045,303
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&企业负责人：王芬&主管会计工作的负责人：张建国&会计机构负责人：章远凌-&3&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年上半年度合并及母公司利润表
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&项目&附注
&&&&2009&年上半年
&&&&2008&年上半年
&&&&2009&年上半年
&&&&母公司
&&&&2008&年上半年
&&&&母公司
&&&&一、&营业收入&八(33),十三(3)&714,358,140&975,980,451&59,398,927&104,002,444
&&&&减：&营业成本&八(33),十三(3)&(341,704,183)&(383,929,848)&(59,758,174)&(68,629,370)
&&&&营业税金及附加&八(34)&(24,866,617)&(33,725,006)&(2,146,458)&(3,441,734)
&&&&管理费用&(49,078,801)&(65,259,506)&(17,337,513)&(24,917,705)
&&&&财务收入/(费用)-净额&八(35)&(10,538,788)&(15,065,448)&(1,522,266)&(7,374,075)
&&&&资产减值损失&八(36)&651,536&-&651,536&-
&&&&加：&投资收益&八(37),十三(4)&31,207,492&51,566,710&9,526,319&32,702,196
&&&&其中：对联营企业的
&&&&投资收益
&&&&八(37)
&&&&25,678,050&51,566,710&(3,148,222)&(3,584,026)
&&&&二、营业利润&320,028,779&529,567,353&(11,187,629)&32,341,756
&&&&加：&营业外收入&八(38)&7,836,283&493,918&59,841&15,776
&&&&减：&营业外支出&八(38)&(350,423)&(1,610,495)&(237,621)&(659,462)
&&&&其中：非流动资产处置损失&(97,859)&(758,148)&(29,907)&(425,122)
&&&&三、利润总额&327,514,639&528,450,776&(11,365,409)&31,698,070
&&&&减：&所得税(费用)/收入&八(39)&(36,243,693)&(44,903,166)&4,175,979&(791,835)
&&&&四、净利润&291,270,946&483,547,610&(7,189,430)&30,906,235
&&&&归属于母公司股东的净利润&200,144,439&330,964,205
&&&&少数股东损益&91,126,507&152,583,405
&&&&五、每股收益(基于归属于母公司普通股股
&&&&东合并净利润)
&&&&基本每股收益&八(40)&0.310&0.513
&&&&稀释每股收益&八(40)&0.310&0.513
&&&&六、其他综合收益&八(41)&728,000&(10,439,108)&728,000&(3,681,800)
&&&&七、综合收益总额&291,998,946&473,108,502&(6,461,430)&27,224,435
&&&&归属于母公司所有者权益的综合收益
&&&&总额&200,872,439&323,565,886
&&&&归属于少数股东的综合收益总额&91,126,507&149,542,616
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&企业负责人：王芬&主管会计工作的负责人：张建国&会计机构负责人：章远凌-&4&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年上半年度合并及母公司现金流量表
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&项目&附注
&&&&2009&年上半年
&&&&2008&年上半年
&&&&2009&年上半年
&&&&母公司
&&&&2008&年上半年
&&&&母公司
&&&&一、经营活动产生的现金流量
&&&&提供劳务收到的现金&658,345,387&932,385,962&59,405,302&76,774,836
&&&&收到的税费返还&71,864&-&-&-
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&17,788,634&31,124,514&126,523,165&234,507,200
&&&&经营活动现金流入小计&676,205,885&963,510,476&185,928,467&311,282,036
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&(178,223,532)&(211,971,354)&(45,220,194)&(44,346,712)
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&(91,411,953)&(114,897,044)&(22,994,571)&(30,607,351)
&&&&支付的各项税费&(92,549,662)&(76,429,461)&(4,791,565)&(3,205,389)
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&(19,955,803)&(13,312,387)&(270,444)&(790,516)
&&&&经营活动现金流出小计&(382,140,950)&(416,610,246)&(73,276,774)&(78,949,968)
&&&&经营活动产生的现金流量净额&八(42)&294,064,935&546,900,230&112,651,693&232,332,068
&&&&二、投资活动产生的现金流量
&&&&收回投资收到的现金&-&-&70,408,776&38,000,000
&&&&取得投资收益所收到的现金&11,020,550&142,068,566&65,156,097&54,597,101
&&&&处置固定资产和无形资产收回的现
&&&&金净额&792,685&2,734,690&61,350&530,000
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现
&&&&金净额&1,961,995&-&2,458,847&-
&&&&投资活动现金流入小计&13,775,230&144,803,256&138,085,070&93,127,101
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长
&&&&期资产支付的现金&(134,698,622)&(156,662,820)&(3,558,085)&(4,489,050)
&&&&投资支付的现金&-&(40,000,000)&(92,408,776)&(75,523,511)
&&&&投资活动现金流出小计&(134,698,622)&(196,662,820)&(95,966,861)&(80,012,561)
&&&&投资活动产生的现金流量净额&(120,923,392)&(51,859,564)&42,118,209&13,114,540
&&&&三、筹资活动产生的现金流量
&&&&取得借款收到的现金&143,440,000&245,340,000&143,440,000&188,940,000
&&&&偿还债务支付的现金&(345,840,000)&(701,524,000)&(178,640,000)&(588,940,000)
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的
&&&&现金&(17,835,998)&(24,087,952)&(6,955,848)&(7,588,086)
&&&&其中：子公司支付给少数股东
&&&&的股利&-&-&-&-
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&(176,000)&-&-&-
&&&&筹资活动现金流出小计&(363,851,998)&(725,611,952)&(185,595,848)&(596,528,086)
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&(220,411,998)&(480,271,952)&(42,155,848)&(407,588,086)
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&-&-&-&-
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&(47,270,455)&14,768,714&112,614,054&(162,141,478)
&&&&加：年初现金及现金等价物余额&八(42)&641,475,910&781,587,534&298,644,660&570,266,835
&&&&六、年末现金及现金等价物余额&八(42)&594,205,455&796,356,248&411,258,714&408,125,357
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
&&&&企业负责人：王芬&主管会计工作的负责人：张建国&会计机构负责人：章远凌-&5&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年6&月30&日合并股东权益变动表
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&项目&附注归属于母公司股东权益
&&&&股本资本公积盈余公积&未分配利润外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计
&&&&2008&年1&月1&日年初余额&644,763,730&168,577,210&1,094,116,893&679,821,265&(1,415,833)&558,758,486&3,144,621,751
&&&&2008&年度增减变动额
&&&&净利润&642,891,604&301,517,573&944,409,177
&&&&直接计入股东权益的利得
&&&&-&可供出售金融资产公允价值变动净额&八(29)&(4,252,000)&(4,252,000)
&&&&-&按权益份额享有的子公司套期工具公
&&&&允价值变动净额&八(29)&(20,187,704)&(16,517,214)&(36,704,918)
&&&&-&外币报表折算差额&(11,934,058)&(11,934,058)
&&&&-&其他&33,049&33,049
&&&&小计&(24,406,655)&（11,934,058）&(16,517,214)&(52,857,927)
&&&&利润分配
&&&&-&提取盈余公积&八(30)&142,010,813&(142,010,813)&-
&&&&-&对股东的分配&八(31)&(437,149,809)&(271,365,815)&(708,515,624)
&&&&股东权益内部结转
&&&&-&盈余公积弥补亏损&(880,992,970)&880,992,970&-
&&&&2008&年12&月31&日年末余额&644,763,730&144,170,555&355,134,736&1,624,545,217&(13,349,891)&572,393,030&3,327,657,377
&&&&2009&年1&月1&日年初余额&644,763,730&144,170,555&355,134,736&1,624,545,217&(13,349,891)&572,393,030&3,327,657,377
&&&&2009&年上半年增减变动额
&&&&净利润&200,144,439&91,126,507&291,270,946
&&&&直接计入股东权益的利得
&&&&-&可供出售金融资产公允价值变动净额&八(29)&728,000&728,000
&&&&-&按权益份额享有的子公司套期工具公
&&&&允价值变动净额&八(29)
&&&&-&外币报表折算差额
&&&&-&其他
&&&&小计&728,000&728,000
&&&&利润分配
&&&&-&提取盈余公积&八(30)
&&&&-&对股东的分配&八(31)&(322,381,865)&(4,784,256)&(327,166,121)
&&&&股东权益内部结转
&&&&-&盈余公积弥补亏损&八(30)
&&&&2009&年6&月30&日期末余额&644,763,730&144,898,555&355,134,736&1,502,307,791&(13,349,891)&658,735,281&3,292,490,202
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。-&6&-
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&2009&年6&月30&日母公司股东权益变动表
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&项目&附注&股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
&&&&2008&年1&月1&日年初余额&644,763,730&157,618,828&1,094,116,893&(281,304,874)&1,615,194,577
&&&&2008&年度增减变动额
&&&&净利润&-&-&-&449,036,125&449,036,125
&&&&直接计入股东权益的利得
&&&&-&可供出售金融资产公允价值变动净额&八(29)&-&(4,252,000)&-&-&(4,252,000)
&&&&利润分配
&&&&-&提取盈余公积&八(30)&-&-&142,010,813&(142,010,813)&-
&&&&-&对股东的分配&八(31)&-&-&-&(437,149,809)&(437,149,809)
&&&&股东权益内部结转
&&&&-&盈余公积弥补亏损&八(30)&-&-&(880,992,970)&880,992,970&-
&&&&2008&年12&月31&日年末余额&644,763,730&153,366,828&355,134,736&469,563,599&1,622,828,893
&&&&2009&年1&月1&日年初余额&644,763,730&153,366,828&355,134,736&469,563,599&1,622,828,893
&&&&2009&年半年度增减变动额
&&&&净利润&-&-&-&(7,189,430)&(7,189,430)
&&&&直接计入股东权益的利得
&&&&-&可供出售金融资产公允价值变动净额&八(29)&-&728,000&-&-&728,000
&&&&利润分配
&&&&-&提取盈余公积&八(30)&-&-&-&-&-
&&&&-&对股东的分配&八(31)&-&-&-&(322,381,865)&(322,381,865)
&&&&股东权益内部结转
&&&&-&盈余公积弥补亏损&八(30)&-&-&-&-&-
&&&&2009&年6&月30&日期末余额&644,763,730&154,094,828&355,134,736&139,992,304&1,293,985,598
&&&&后附财务报表附注为财务报表的组成部分。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&一&公司基本情况
&&&&深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称“南
&&&&山集团”)于1982&年9&月投资设立，于1990&年7&月正式注册为中外合资经营企业。于1993&年1
&&&&月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[&号文批准，改组为股份有限公司，并于1993
&&&&年2&月首次发行人民币普通股31,047&万股，其中发起人股22,447&万股，境内上市的人民币普通
&&&&股4,600&万股，境内上市的外资股4,000&万股。于1993&年5&月，发行的境内上市人民币普通股
&&&&和境内上市的外资股同时在深圳证券交易所挂牌上市。
&&&&于1994&年6&月，本公司派送红股3,104.7&万股。于1995&年6&月，发起人将其持有的法人股红股
&&&&2,244.7&万股转为境内上市外资股。于1995&年12&月，增发境内上市外资股4,000&万股，增发后
&&&&股本总额为38,151.7&万股。
&&&&本公司董事会决议并经股东大会批准，于2004&年6&月，本公司进行资本公积转增股本，每10&股
&&&&转增3&股，共转增11,445.51&万股，转增后股本总额为49,597.21&万股。
&&&&本公司董事会决议并经股东大会批准，于2005&年7&月，本公司进行资本公积转增股本，每10&股
&&&&转增3&股，共转增14,879.16&万股，转增后股本总额为64,476.37&万股。
&&&&于2006&年5&月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[&号文批准，进行股权分
&&&&置改革。流通A&股股东持有每10&股A&股将获得非流通股股东南山集团支付的1&股股份、11.5&元
&&&&现金和8&份认沽权利。自2006&年5&月30&日起本公司原A&股非流通股股东所持有的原非流通股股
&&&&份在剔除向流通股A&股股东支付的股份后获得流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股股
&&&&于2006&年4&月，南山集团按照其在股权分置改革中的承诺，向无限售条件的流通股A&股股东派
&&&&发了相关认沽权利。在2007&年5&月23&日至2007&年5&月29&日的认沽权利行权期间内，没有股
&&&&东对该等认沽权利行权。于2007&年7&月3&日，南山集团所持有的23,243,415&股有限售条件的流
&&&&通股A&股获解除限售可上市流通。2008&年6&月6&日，南山集团所持有的第二批23,243,415&股有
&&&&限售条件的流通股A&股获解除限售可上市流通。2009&年6&月19&日，南山集团所持有的
&&&&324,316,070&股有限售条件的流通股A&股全部获解售可上市流通。
&&&&本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、代理及其他业务。
&&&&本财务报表由本公司董事会于2009&年8&月27&日批准报出。
&&&&二&财务报表的编制基础
&&&&本财务报表按照财政部于2006&年2&月15&日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38&项具体
&&&&会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
&&&&“企业会计准则”)编制。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&三&遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司2009&年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009&年6
&&&&月30&日的合并及公司财务状况以及2009&年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关
&&&&信息。
&&&&四&重要会计政策和会计估计
&&&&(1)&会计年度
&&&&会计年度为公历1&月1&日起至12&月31&日止。
&&&&(2)&记账本位币
&&&&记账本位币为人民币。
&&&&(3)&计量属性
&&&&除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
&&&&(4)&外币折算
&&&&(a)&外币交易
&&&&外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
&&&&于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
&&&&额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原
&&&&则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易
&&&&发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
&&&&(b)&外币财务报表的折算
&&&&境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除
&&&&未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项
&&&&目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独
&&&&项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
&&&&影响额，在现金流量表中单独列示。
&&&&(5)&现金及现金等价物
&&&&列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
&&&&短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(6)&金融资产
&&&&金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
&&&&可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
&&&&有能力。
&&&&(a)&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
&&&&产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
&&&&(b)&应收款项
&&&&应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
&&&&和其他应收款等(附注四(7))。
&&&&(c)&可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
&&&&金融资产。自资产负债表日起12&个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他
&&&&流动资产。
&&&&(d)&持有至到期投资
&&&&持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
&&&&期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12&个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示
&&&&为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
&&&&(e)&确认和计量
&&&&金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
&&&&量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
&&&&资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金
&&&&融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
&&&&量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
&&&&款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益计入当
&&&&期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&10&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(6)&金融资产(续)
&&&&(e)&确认和计量(续)
&&&&除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
&&&&股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
&&&&供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供
&&&&出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
&&&&(f)&金融资产减值
&&&&除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账
&&&&面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
&&&&以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
&&&&现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
&&&&上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
&&&&当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
&&&&值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
&&&&在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
&&&&回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上
&&&&与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
&&&&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值损失时，按其账面价
&&&&值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损
&&&&失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
&&&&(7)&应收款项
&&&&应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按应收的合同协
&&&&议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的
&&&&净额列示。
&&&&对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款
&&&&项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
&&&&准备。
&&&&对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为
&&&&若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
&&&&失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&11&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(8)&存货
&&&&存货包括备品备件、燃料及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低法列示。
&&&&存货于取得时按实际成本入账。备品备件、燃料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在
&&&&领用时采用一次转销法进行摊销。
&&&&存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
&&&&计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
&&&&本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
&&&&(9)&套期保值
&&&&套期保值(以下简称“套期”)按所规避的风险不同分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投
&&&&资套期。本集团本年度持有的套期为现金流量套期。&现金流量套期是指对现金流量变动风险进行
&&&&的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风
&&&&险，且将影响企业的损益。
&&&&本集团于套期开始时就对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了
&&&&关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，并且持续地对套期有效性进行评价，
&&&&以判断该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效地抵销被套期风险引起的现金流量的变
&&&&被指定且符合条件作为现金流量套期的套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认
&&&&为所有者权益，并单列项目反映。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为
&&&&所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
&&&&当套期工具已到期或被出售、合同终止或该套期不再符合套期会计方法的条件时，其已在所有者
&&&&权益中记录的累积盈亏仍保留在权益内，并于预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
&&&&益。当预期交易预计不会发生时，在所有者权益中记录的累积盈亏即时转入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&12&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(10)&长期股权投资
&&&&长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资以及本集
&&&&团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
&&&&可靠计量的长期股权投资。
&&&&(a)&子公司
&&&&子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
&&&&获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债
&&&&券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表
&&&&中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
&&&&采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利
&&&&润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
&&&&净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
&&&&(b)&联营企业
&&&&联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
&&&&对联营企业投资投资采用权益法进行核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
&&&&资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
&&&&被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成
&&&&采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确
&&&&认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
&&&&资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
&&&&负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的
&&&&其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资
&&&&本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长
&&&&期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属
&&&&于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
&&&&失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
&&&&(c)&其他长期股权投资
&&&&其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
&&&&价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&13&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(11)&投资性房地产
&&&&投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及以出租为目的的
&&&&建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入
&&&&本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
&&&&本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
&&&&和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
&&&&如下：
&&&&预计使用寿命&预计净残值率&年折旧(摊销)率
&&&&建筑物&24&-&32&年&10%&2.7%&至&3.6%
&&&&土地使用权&7&-&37&年&-&2.6%&至&12.5%
&&&&投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
&&&&产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
&&&&换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
&&&&对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适
&&&&当调整。
&&&&当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
&&&&项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
&&&&后的金额计入当期损益。
&&&&(12)&固定资产
&&&&固定资产包括港务设施，库场设施及房屋建筑物，装卸机械及机器设备，船舶及运输工具以及其
&&&&他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
&&&&时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
&&&&与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，
&&&&计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
&&&&当期损益。
&&&&固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
&&&&了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
&&&&旧额。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&14&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(12)&固定资产(续)
&&&&固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
&&&&预计使用年限&预计净残值率&年折旧率
&&&&港务设施&5至50&年&10%&1.8%&至18%
&&&&库场设施及房屋建筑物&5至40&年&10%&2.25%&至18%
&&&&装卸机械及机器设备&5至15&年&10%&6%&至18%
&&&&船舶及运输工具&5至20&年&10%&4.5%&至18%
&&&&其他设备&5年&10%&18%
&&&&于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
&&&&符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动
&&&&资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
&&&&当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
&&&&资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
&&&&(13)&在建工程
&&&&在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
&&&&态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
&&&&在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
&&&&(14)&无形资产
&&&&无形资产包括土地使用权及电脑软件等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形
&&&&资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
&&&&(a)&土地使用权
&&&&购入及长期租入的土地使用权按使用年限20&-&50&年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
&&&&土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
&&&&(b)&电脑软件
&&&&单独可以计价的软件，按取得时的实际成本计价，并采用直线法按3&-&5&年平均摊销。
&&&&(c)&定期复核使用寿命和摊销方法
&&&&对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&15&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(15)&商誉
&&&&商誉为在合并资产负债表中购买少数股权增加的长期投资成本与按照新取得的股权比例计算确定
&&&&的应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，或者为非同一控制下企业合并
&&&&成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
&&&&(16)&长期待摊费用
&&&&长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
&&&&在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
&&&&(17)&长期资产减值
&&&&固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
&&&&联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
&&&&明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
&&&&资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
&&&&减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
&&&&产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
&&&&在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
&&&&商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
&&&&包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
&&&&减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
&&&&合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
&&&&上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
&&&&(18)&借款费用
&&&&发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
&&&&的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
&&&&已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
&&&&化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
&&&&续超过3&个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
&&&&(19)&借款
&&&&借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
&&&&量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&16&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(20)&职工薪酬
&&&&职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
&&&&和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
&&&&于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
&&&&和费用。
&&&&本集团已为员工建立了企业年金计划，该计划属于设定提存计划，即本集团按员工缴费工资的
&&&&5.5%&-&6%向相关企业年金帐户缴交供款，本集团除缴费外没有法定或推定义务支付其他款项。
&&&&上述缴费于缴费义务成立时计入费用。企业年金资产由具有托管人资质的年金受托人托管，与本
&&&&集团资产分开单独存放。
&&&&(21)&递延所得税资产和递延所得税负债
&&&&递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
&&&&计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
&&&&所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
&&&&影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
&&&&初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表
&&&&日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
&&&&递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
&&&&税所得额为限。
&&&&对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
&&&&差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公
&&&&司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可
&&&&能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
&&&&同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
&&&&?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
&&&&所得税相关；
&&&&?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&17&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(22)&收入确认
&&&&收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确
&&&&定。收入按扣除增值税、商业折扣及销售折让的净额列示。
&&&&与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
&&&&定收入确认标准时，确认相关的收入。
&&&&(a)&提供劳务
&&&&本集团对外提供港口装卸、运输、物流代理及其他劳务，当劳务已经提供，相关的劳务收入和成
&&&&本能够可靠地计量时予以确认。
&&&&(b)&让渡资产使用权
&&&&利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
&&&&经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
&&&&(23)&递延收益
&&&&递延收益为已收取而应于未来期间确认为收入的预收款项。按预计受益期间分期平均摊销，并以
&&&&实际已收款减去累计摊销后的净额列示。
&&&&(24)&租赁
&&&&实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
&&&&经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
&&&&(25)&股利分配
&&&&现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&18&-
&&&&四&重要会计政策和会计估计(续)
&&&&(26)&合并财务报表的编制方法
&&&&编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
&&&&从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
&&&&止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
&&&&日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
&&&&在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
&&&&计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
&&&&司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
&&&&集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
&&&&益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务
&&&&报表中股东权益及净利润项下单独列示。
&&&&(27)&分部报告
&&&&本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
&&&&报告分部并披露分部信息。
&&&&经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)&该组成部分能够在日常活动中产生收
&&&&入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
&&&&评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
&&&&息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一
&&&&个经营分部。
&&&&(28)&金融工具的公允价值确定
&&&&存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
&&&&采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
&&&&易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估
&&&&值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
&&&&(29)&重要会计估计和判断
&&&&本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
&&&&判断进行持续的评价。
&&&&除在附注八(10)固定资产中一节所述有关减值准备一事外，本集团本年上半年度没有会导致下一
&&&&会计期间资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计及关键假设。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&19&-
&&&&五&重大会计政策变更
&&&&分部报告
&&&&于2009&年1&月1&日以前，本集团区分业务分部和地区分部披露分部信息，以业务分部为主要报告
&&&&形式，以地区分部为次要报告形式。
&&&&根据财政部于2009&年6&月11&日颁布的《企业会计准则解释第3&号》关于企业改进报告分部信息
&&&&的有关规定，于2009&年1&月1&日起，本集团不再区分地区分部和业务分部，按照主要报告形式、
&&&&次要报告形式披露分部信息，而是按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营
&&&&分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
&&&&2008&年上半年度分部报告信息已经按照上述要求进行重新列报。
&&&&六&税项
&&&&本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
&&&&税种&税率&计税基础
&&&&企业所得税&16.5%、20%及25%&应纳税所得额
&&&&增值税&17%&汽车修理收入及到岸船只补给
&&&&水电收入
&&&&6%&废料销售收入
&&&&营业税&3%&装卸收入及运输收入
&&&&5%&堆存收入、代理收入
&&&&及租赁收入
&&&&全国人民代表大会于日通过了中华人民共和国企业所得税法(“新所得税法”)，新所
&&&&得税法自日起施行。
&&&&本公司及设立于深圳经济特区的子公司，原适用的企业所得税税率为18%。依据新所得税法的规
&&&&定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内
&&&&逐步过渡到25%，本年度适用的税率为20%。
&&&&本集团之设立于广东省东莞市的子公司本年度适用的税率为25%。
&&&&赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香港地区税收规定
&&&&16.5%税率计算缴纳利得税(2008&年：同)。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&20&-
&&&&六&税项(续)
&&&&截至2009&年6&月30&日止，本集团若干企业自获利年度起，享受“五免五减半”企业所得税的优惠
&&&&政策，尚在税收优惠期的子公司列示如下：
&&&&(a)&对赤湾集装箱码头有限公司(“赤集公司”)赤集分阶段建设，分期投产、经营的第三期码头工
&&&&程11&号泊位，2009&年为11&号泊位的第9&个获利年度，按10%税率计算缴纳企业所得税
&&&&(2008&年：9%)。
&&&&(b)&对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的12&号泊位，2009&年为12&号泊位的第6&个获
&&&&利年度，按10%税率计算缴纳企业所得税&(2008&年：无)。
&&&&(c)&对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的13&号泊位，2009&年为13&号泊位的第5&个获
&&&&利年度，为其满足《国家税务局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的
&&&&通知》相关规定的第三年度，免缴企业所得税(2008&年：同)。
&&&&七&子公司
&&&&（一）&于2009&年6&月30&日纳入合并范围的子公司
&&&&(1)&同一控制下的企业合并取得的子公司：
&&&&被投资单位全称&注册地
&&&&注册资本
&&&&(人民币万元，
&&&&除特别注明外)&业务性质及经营范围
&&&&本公司年末所持有权益比例
&&&&直接&间接
&&&&深圳赤湾港集装箱有限公司&中国深圳10,820&集装箱码头服务&60%&40%
&&&&深圳赤湾货运有限公司&中国深圳1500&陆上运输、车辆维修
&&&&及港口机械设备维修
&&&&75%&25%
&&&&赤湾集装箱码头有限公司&中国深圳9,530万美元集装箱码头服务&51%&4%
&&&&深圳赤湾轮船运输有限公司&中国深圳600&货物水上运输&60%&40%
&&&&赤湾海运(香港)有限公司&中国香港80万港元海运代理&-&100%
&&&&本公司表决权比例与上述所持权益比例相同。
&&&&上述子公司与本公司于合并前后均受南山集团控制。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&21&-
&&&&七&子公司(续)
&&&&（一）&于2009&年6&月30&日纳入合并范围的子公司（续）
&&&&(2)&非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：
&&&&被投资单位全称&注册地
&&&&注册资本
&&&&(人民币万元，
&&&&除特别注明外)&业务性质及经营范围本公司年末所持有权益比例
&&&&直接&间接
&&&&深圳赤湾国际货运代理有限公司&中国深圳500&海运代理&100%&-
&&&&深圳市赤湾码头有限公司&中国深圳5,000&码头服务&95%&5%
&&&&深圳赤湾港运粮食码头有限公司&中国深圳4,500&粮食装卸仓储&75%&25%
&&&&赤湾港航(香港)有限公司&中国香港100万港元海运代理&100%&-
&&&&东莞深赤湾港务有限公司&中国东莞26,130&码头服务，货物仓储
&&&&及配套服务
&&&&25%&75%
&&&&东莞深赤湾码头有限公司(a)&中国东莞30,000&码头服务，货物仓储
&&&&及配套服务
&&&&25%&75%
&&&&Grossalan&Investments&Limited&英属维尔
&&&&京群岛
&&&&1美元投资&-&100%
&&&&本公司表决权比例与上述所持权益比例相同。
&&&&上述子公司全部纳入本合并报表的合并范围。
&&&&(a)&于2008年3月，经东莞市对外贸易经济合作局东外经贸资[号文批准，本公司和港航香港
&&&&共同投资在东莞设立了东莞深赤湾码头有限公司(以下简称“东莞码头”)，注册资本为3亿元。于
&&&&日，各股东已以现金出资9,000万元，业经会计师事务所验证。根据东莞码头公司
&&&&章程，余下注册资本将于两年内缴清。
&&&&（二）&于日不再纳入合并范围的子公司
&&&&被投资单位全称&注册地
&&&&注册资本
&&&&(人民币万元，
&&&&除特别注明外)&业务性质及经营范围本公司年末所持有权益比例
&&&&直接&间接
&&&&深圳市赤湾东方物流有限公司(a)&中国深圳1,000&仓储、货物运输及配
&&&&50%&50%
&&&&(a)&于日，本公司将拥有的深圳市赤湾东方物流有限公司公司的全部股权，转让予南山集
&&&&团(附注八(42)(d)和附注十四)。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&22&-
&&&&八&合并财务报表项目附注
&&&&(1)&货币资金
&&&&2009&年6&月30&日2008&年12&月31&日
&&&&现金&33,900&17,859
&&&&银行存款&592,725,383&640,303,328
&&&&其他货币资金&1,446,172&1,154,723
&&&&594,205,455&641,475,910
&&&&货币资金中包括以下外币余额：
&&&&2009年6&月30&日&2008年12&月31&日
&&&&外币金额汇率&折合人民币外币金额&汇率&折合人民币
&&&&美元&1,659,868&6.83&11,336,898&3,065,767&6.83&20,939,189
&&&&港元&138,796,597&0.88&122,141,005&132,860,322&0.88&116,917,083
&&&&133,477,903&137,856,272
&&&&(2)&应收票据
&&&&2009&年6&月30&日2008&年12&月31&日
&&&&银行承兑汇票&-&7,846,264
&&&&(3)&应收账款及其他应收款
&&&&(a)&应收账款
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&应收账款&148,452,206&203,019,022
&&&&本年增加&本年减少
&&&&减：坏账准备&(2,776,326)&-&651,536&(2,124,790)
&&&&145,675,880&200,894,232深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&23&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(3)&应收账款和其他应收账款(续)
&&&&(a)&应收账款(续)
&&&&应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
&&&&2009年6&月30&日&2008年12&月31&日
&&&&占总额
&&&&比例&坏账准备金额
&&&&占总额
&&&&比例&坏账准备
&&&&一年以内&200,777,135&98.8%&-&148,077,829&99.7%&(2,519,048)
&&&&一到二年&2,064,084&1.0%&(2,064,084)&288,525&0.2%&(205,767)
&&&&二到三年&91,951&0.1%&(9,195)&-&-&-
&&&&三年以上&85,852&0.1%&(51,511)&85,852&0.1%&(51,511)
&&&&203,019,022&100%&(2,124,790)&148,452,206&100%&(2,776,326)
&&&&应收账款按类别分析如下：
&&&&2009年6&月30&日&2008年12&月31&日
&&&&占总额
&&&&比例金额
&&&&占总额
&&&&单项金额重大&139,855,378&68.9%&-&94,253,056&63.5%&-
&&&&其他&63,163,644&31.1%&(2,124,790)&3.4%&54,199,150&36.5%&(2,776,326)&5.1%
&&&&203,019,022&100%&(2,124,790)&1.0%&148,452,206&100%&(2,776,326)&1.9%
&&&&管理层认为应收账款前五名归属于“单项金额重大”类，账龄均在一年以内，无需计提坏账准备.
&&&&于2009&年6&月30&日，账龄为一到二年以内的应收账款包括应收某海运公司款项计2,064,084
&&&&元。因该公司已处于停业状况，并涉及数项诉讼且银行账户已被冻结，本集团认为该应收款项难
&&&&以收回，因此全额计提坏账准备。
&&&&于2009&年6&月30&日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2008&年
&&&&12&月31&日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&24&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(3)&应收账款及其他应收款(续)
&&&&(a)&应收账款(续)
&&&&年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为139,855,378&元(2008&年12&月31&日：94,253,056
&&&&元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的69%(2008&年12&月31&日：64%)。
&&&&应收账款中包括以下外币余额：
&&&&2009&年6&月30&日&2008&年12&月31&日
&&&&外币金额&汇率折合人民币外币金额汇率&折合人民币
&&&&美元&278,765&6.83&1,903,965&306,945&6.83&2,096,434
&&&&港元&1,326,387&0.88&1,167,221&1,795,127&0.88&1,579,712
&&&&3,071,186&3,676,146
&&&&(b)&其他应收款
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&应收第三方往来款&7,424,116&10,955,045
&&&&备用金&2,493,218&1,909,009
&&&&保证金及押金&2,240,832&2,285,832
&&&&其他&59,921&-
&&&&12,218,087&15,149,886
&&&&本年增加本年减少
&&&&减：坏账准备&(2,037,388)&-&-&(2,037,388)
&&&&10,180,699&13,112,498
&&&&其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
&&&&2009&年6&月30&日&2008&年12&月31&日
&&&&占总额
&&&&比例坏账准备金额
&&&&占总额
&&&&比例&坏账准备
&&&&一年以内&12,494,289&82.5%&-&8,053,015&65.9%&-
&&&&一到二年&116,939&0.8%&(7,585)&1,667,423&13.6%&(15,190)
&&&&二到三年&507,453&3.3%&(137,023)&874,741&7.2%&(567,368)
&&&&三年以上&2,031,205&13.4%&(1,892,780)&1,622,908&13.3%&(1,454,830)
&&&&15,149,886&100%&(2,037,388)&12,218,087&100%&(2,037,388)深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&25&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(3)&应收账款及其他应收款(续)
&&&&(b)&其他应收款(续)
&&&&其他应收款按类别分析如下：
&&&&2009年6&月30&日&2008年12&月31&日
&&&&占总额
&&&&比例金额
&&&&占总额
&&&&单项金额重大&6,120,246&40.4%&(1,551,780)&25.4%&4,935,668&40.4%&(1,177,838)&23.9%
&&&&其他&9,029,640&59.6%&(485,608)&5.4%&7,282,419&59.6%&(859,550)&11.8%
&&&&15,149,886&100%&(2,037,388)&13.4%&12,218,087&100%&(2,037,388)&16.7%
&&&&管理层认为其他应收款前五名归属于“单项金额重大”类。
&&&&于2009&年6&月30&日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款
&&&&(2008&年12&月31&日：无)。
&&&&2009&年6&月30&日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为6,120,246&元(2008&年12&月31&日：
&&&&4,935,668&元)，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的40%(2008&年12&月31&日：40%)。
&&&&其他应收款中包括以下外币余额：
&&&&2009&年6&月30&日&2008&年12&月31&日
&&&&外币金额&汇率折合人民币外币金额汇率&折合人民币
&&&&美元&-&6.83&-&13,616&6.83&92,997
&&&&港元&267,956&0.88&235,801&77,476&0.88&68,179
&&&&235,801&161,176深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&26&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(4)&预付款项
&&&&2009&年6&月30&日2008&年12&月31&日
&&&&账龄&金额占总额比例金额&占总额比例
&&&&一年以内&13,287,117&100%&10,336,323&100%
&&&&于2009&年6&月30&日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008
&&&&年12&月31&日：无)。
&&&&预付款项中无外币余额(2008&年12&月31&日：无)。
&&&&(5)&存货
&&&&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&成本&-
&&&&备品备件&29,087,933&28,730,787
&&&&燃料&1,158,881&1,759,915
&&&&低值易耗品&64,505&73,669
&&&&30,311,319&30,564,371
&&&&减：存货跌价准备&-
&&&&备品备件&(2,756,073)&(2,756,073)
&&&&27,555,246&27,808,298
&&&&(6)&可供出售金融资产
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&公允价值变动&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&可供出售权益工具&5,440,000&910,000&6,350,000
&&&&可供出售权益工具为本公司持有的江苏宁沪高速公路股份有限公司(以下简称“宁沪高速”)之
&&&&1,000,000&企业法人流通股。于2009&年6&月30&日，根据上海证券交易所2009&年6&月30&日最后
&&&&一个交易日收盘价，本公司持有的宁沪高速股票公允价值为6,350,000&元。本报告期公允价值变
&&&&动已增加资本公积910,000&元。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&27&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(7)&长期应收款
&&&&2008&年
&&&&12&月31&日
&&&&汇率变动影响&2009&年
&&&&6&月30&日
&&&&Media&Port&Investments&Limited&184,039,141&-&184,039,141
&&&&于2002&年9&月30&日，招商局国际有限公司(以下简称“招商国际”，为一家香港上市公司)与深圳
&&&&市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)签署《合作开发妈湾港协议》(以下简称“开发协议”)，
&&&&共同投资设立三家合资公司，即深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司及深圳妈港仓码
&&&&有限公司(以下统称“妈湾公司”)，从事妈湾港原0&号、5&号、6&号、7&号及8&号码头泊位的开发建
&&&&设和经营管理。
&&&&根据该开发协议，招商国际和本集团共同投资成立一家联营公司Media&Port&Investments
&&&&Limited(以下简称“MPIL”)(附注八(8))，双方分别持有50%的股权。MPIL&再与南油集团共同出资
&&&&设立上述三家合资公司，分别持有三家合资公司各60%及40%股权。三家合资公司股东的预计投
&&&&资总额为1,200,000,000&元。
&&&&后于2003&及2006&年度，依《开发协议》的有关安排，本公司之子公司港航香港分别向MPIL&提
&&&&供港币169,815,000&元及39,320,388&元之无息贷款，并已由MPIL&做为出资额，缴付至上述妈湾
&&&&公司作为注册资本。于2009&年6&月30&日，该等贷款余额折合人民币184,039,141&元(2008&年：
&&&&184,039,141&元)。
&&&&该三家合资公司的投资总额超过注册资本的部分，实际由该三家合资公司以银行贷款筹集。截止
&&&&2009&年6&月30&日，三家妈湾公司的注册资本合计为人民币735,000,000&元。
&&&&上述长期应收款为属投资性质的免息及无固定还款期的款项，本集团已确认上述款项不会在十二
&&&&个月内回收。深圳赤湾港航股份有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年上半年度
&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)
&&&&-&28&-
&&&&八&合并财务报表项目附注(续)
&&&&(8)&长期股权投资
&&&&2009&年6&月30&日2008&年12&月31&日
&&&&联营企业(a)&290,862,933&268,934,883
&&&&其他长期股权投资(