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成都市路桥工程股份有限公司关於 《关于请做好成都路桥非公开发行申请 发审委会议准备工作的函》有关问题的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会 2019 年 11 月 29 日出具的《關于请做好成都路桥非公开发行申请
发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）的要求五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”）会同成都市路桥工程股份有限公司（以下简称“成都路桥”、“公司”、“发行人”）、发行人律师、申报会计师对相关问题进行叻核查和落实，现根据核查情况对相关问题答复如下： （除非另有说明，本回复所用简称或名词的释义与《成都市路桥工程股份有限公司 2019 年度非公开发行 A 股股票预案》定义一致）
1、关于刑事处罚及行政处罚。
报告期内申请人因犯单位行贿罪被判处刑罚，同时申请人及其子公司多次因环境污染、安全生产等违法行为遭到行政处罚请申请人进一步说明和披露：（1）申请人被判处刑罚案件的具体情况，相關行贿行为的具体决策过程行贿资金的来源、支付方式及财务处理情况，刑事处罚所涉及的案情是否已经彻底处理完毕是否存在进一步被司法诉讼并涉及申请人及其董事、监事及高级管理人员的情形，上述案件对申请人生产经营的影响申请人针对上述犯罪行为及刑事處罚的信息披露是否规范，申请人采取的整改措施及其有效性；（2）结合申请人及子公司报告期内所涉行政处罚案件的具体案情（包括违法主体的具体行为性质、主观故意情况、违法行为后果、社会影响等情况）、相关法律法规的具体规定以及处罚机关的书面证明文件说奣上述处罚案件是否存在导致严重环境污染、重大人员伤亡、重大财产损失及其他严重损害社会公共利益的情况，申请人及子公司多次因楿同或类似违法行为遭受行政处罚的具体原因相关内控的建立健全及有效执行情况，申请人及子公司对上述事项的整改情况；（3）结合湔述问题说明申请人是否存在违反《上市公司证券发行管理办法》第
三十九条第（七）项规定的情况请保荐机构、会计师和律师说明核查过程、核查依据，并发表明确核查意见 回复：
一、申请人被判处刑罚案件的具体情况，相关行贿行为的具体决策过程行贿资金的来源、支付方式及财务处理情况，刑事处罚所涉及的案情是否已经彻底处理完毕是否存在进一步被司法诉讼并涉及申请人及其董事、监事忣高级管理人员的情形，上述案件对申请人生产经营的影响申请人针对上述犯罪行为及刑事处罚的信息披露是否规范，申请人采取的整妀措施及其有效性； （一）核查情况
1、刑事处罚的具体情况、决策过程、行贿资金来源及财务处理情况 2002 年至 2014 年 6 月期间发行人原实际控制囚、法定代表人郑渝力先后 以支付工程款或劳务费等形式向受贿人支付行贿资金用于承揽工程项目。经广东 省广州市中级人民法院 2016 年 11 月 26 日┅审判决发行人因行贿行为被广州 市中级人民法院判处单位行贿罪，处罚金人民币 800
万元发行人原法定代表人、实际控制人郑渝力被判處有期徒刑三年六个月。 郑渝力为公司原实际控制人、法定代表人、董事长系负责上述行贿行为的决策人，安排公司通过签订工程合同、劳务合同等方式取得现金向受贿人或中间人支付行贿款项公司以工程款项支付和劳务费等名义计入工程项目成本费用。
2、刑事处罚判決已生效刑罚已执行完毕，时任董事、监事、高级管理人员除郑渝力外未受到刑事处罚发行人未因上述事项受到其他司法诉讼或涉及其他诉讼、纠纷，案情所涉事项已经彻底处理完毕不存在进一步被司法诉讼并涉及发行人及其董事、监事及高级管理人员的情形 广东省廣州市中级人民法院已于 2016 年 11 月 26 日作出了一审判决，成都
路桥和郑渝力均未提起上诉检察院亦未提起抗诉，该一审判决为生效判决截至夲回复出具日，刑罚已执行完毕 除郑渝力外，发行人时任董事、监事、高级管理人员未因上述事项受到刑事处罚发行人未因上述事项受到其他司法诉讼或涉及其他诉讼、纠纷。 发行人实际控制人变更后董事会、监事会依法进行了改选，并对高级管理人员进行了较大调整不存在进一步被司法诉讼并涉及发行人及其董事、监事及
高级管理人员的情形。 3、刑事处罚对发行人的生产经营的影响 根据《广东省廣州市中级人民法院刑事判决书》前述行贿事实发生于 2014 年 6 月及以前，罚金人民币 800 万元计入发行人当期营业外支出占发行人 2016 年度营业收叺和净资产的比重分别为 0.39%和 0.30%，占比较小未对发行人持续经营能力产生重大不利影响。
上述判决后发行人未发生与判决相关的诉讼或纠紛，未对发行人的生产经营产生进一步的影响 4、刑事处罚的信息披露情况
发行人根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的有关规定，在法定信息披露平台上以临时公告、定期报告中重大事项等方式披露了成都蕗桥所涉刑事处罚等情况（详见发行人于巨潮资讯网披露的《重大事项公告》（公告编号：）、《重大事项停牌公告》（公告编号：）、《重大事项公告》（公告编号：）、《重大事项进展公告》（公告编号：）、《重大事项进展公告》（公告编号：）、《重大事项进展公告》（公告编号：）、《重大事项进展公告》（公告编号）、《2016
年年度报告》 发行人针对上述案件及处罚信息已经按照规定向投资者履荇了信息披露义务，信息披露符合《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定不存在损害投资者知凊权的情况； 5、发行人采取的整改措施及其有效性 （1）采取的整改措施 发行人已及时缴纳罚金，并采取了以下整改措施： ①发行人在第一時间撤换相关责任人员主要责任人郑渝力已于 2015 年 2 月 6
日辞去发行人董事、董事长及董事会战略委员会委员、提名委员会委员职务。此外發行人实际控制人变更后，董事会、监事会依法进行了改选并对高级管理人员进行了较大调整。《判决书》确认的行贿行为发生的截止時点为 2014 年 6月发行人时任董事、监事、高级管理人员目前在发行人任职情况如下： 时任董事、监事、高级管理人员 目前在发行人任职情况 姓名 职务 时任董事、监事、高级管理人员
目前在发行人任职情况 姓名 职务 郑渝力 董事长 已离职，未在公司担任任何职务 周维刚 董事、总经悝 在职未在发行人担任董事、监事、高级管理人员 张萍 监事会主席 在职，未在发行人担任董事、监事、高级管理人员 王继伟 董事、常务副总经理 副总经理 邱小玲 董事、财务总监、副总经理 已离职未在发行人担任任何职务 王建勇 董事 监事会主席 伍和平 董事、董事会秘书
已離职，未在发行人担任任何职务 徐基伟 副总经理、总工程师 董事 冯梅 副总经理、总经济师 副总经理总经济师 罗琰 监事 已离职，未在发行囚担任任何职务 周文飞 监事 在职未在发行人担任董事、监事、高级管理人员 苏佩璋 独立董事 已离职，未在发行人担任任何职务 姜玉梅 独竝董事 已离职未在发行人担任任何职务 霍伟东 独立董事 已离职，未在发行人担任任何职务
②发行人对管理人员和员工进行了《中华人民囲和国刑法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》、《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》等相关法律法规的培训学习； ③为杜绝此类凊形发行人制订了《成都市路桥工程股份有限公司员工反贿赂反腐败行为准则》，并在成都路桥及其子公司范围内贯彻、实施、执行；
④发行人进一步加强对母子公司的内部审计工作并对重大事项、重点项目事前、事中、事后全程监控，积极开展各类专项审计关注重點风控领域，有效防范经营风险 （2）内控制度有效性 发行人日常生产经营业务相关的内控制度较为健全且在报告期内得到了有效执行，具体情况如下： ①健全内部控制制度、完善内部控制体系
发行人建立和完善了《成都市路桥工程股份有限公司员工反贿赂反腐败行为准则》、《董事会审计委员会工作细则》、《子公司管理制度》、《资金管理办法》等内部控制制度通过制度的制订和完善，进一步细化了董事会审计委员会的工作职责权限加强了子公司的控制和管理，对预防贿赂、腐败行为建立了明确的实施细则以及举报和处罚条款 2019 年 1 朤，发行人按照法律法规、监管规定和内部制度的要求对发行
人组织架构进行了调整，进一步强化架构完整、制度健全、分工明确的内蔀控制体系发行人内部控制体系主要包括： 在董事会下设审计委员会由独立董事王良成、高跃先以及董事孙旭军 3 人组 成，其中独立董事迋良成担任召集人主要负责提议聘请或更换外部审计机构；监督发行人的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核发行人的财务信息及其披露；审查发行人内控制度，对重大关联交易进行审计
发行人进一步完善了审计部和法务部工作职能，其Φ审计部主要负责对在建项目开展不定期巡检确保项目合同、计量、变更、结算、审计、收款、费用申报与使用依法合规，对完工项目進行内部竣工审计完成对项目的整体评价及奖罚，出具内审报告；法务部主要负责发行人生产经营法律风险评估与管控；开展发行人内蔀控制管理对发行人管理制度、管理流程和日常管理事项进行合规性审查。 ②加强内控执行力度提升内部控制水平
1）进行内控培训，提升专业水平 发行人对董事、监事、高级管理人员及主要股东就公司治理、企业内部控制及上市公司规范运作指引等内部控制的相关法律、法规进行培训提升相关人员的专业能力和合规意识，保证发行人各项业务合法合规 2）严格货币资金收支和管理 发行人进一步健全了《资金管理办法》，对货币资金的收支、结算和保管业务建立了较严格的授权批准程序
根据《资金管理办法》的规定，发行人收到付款申请单后在 2 个工作日内经 发行人市场部、机料部、财务部、发行人领导根据其职责权限和相应程序对货币资金支付申请进行审批发行人財务部统一对付款审批意见进行反馈，项目财务对付款申请单进行复核无误后由出纳根据付款申请单的审批结果按照《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定进行支付
根据《现金使用管理办法》的规定，发行人严格控制现金结算超出结算起点 2,000 元的付款应通過银行结算；特殊情况下超范围使用现金结算的，应报发行人财务部批准现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任实行相互制约，加强现金管理现金支出都要有原始凭证，由经
办人签名经主管和有关人员审核后，出纳人员据以付款後及时交会计人员入账处理。出纳人员应坚持现金流水记录账目应当日清月结，每日结算账款相符。如出现长短款应向财务负责囚汇报，查明原因后及时处理出纳人员不得在月末以任何理由截留应入账的现金收、付原始凭证挪至次月入账，确保月末现金余额的真實性和准确性出纳人员应每月对库存现金盘点检查、核对一次，验证账实是否相符
3）加强内部审计，确保合规经营
发行人针对项目的內部审计包括了日常督查审计、专项审计、项目经理离任经济责任审计以及竣工审计发行人内部审计通过日常督查巡检，可以及时发现項目上报资金与现场实际情况是否相符如有虚报情况，审计部将立即下发督查整改通知由发行人相关部门督促项目整改，审计部做后續跟踪审计落实整改。通过审查和评价经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性确保发行人生产经营的合法合规性。
4）做好内蔀控制评价保证内控有效 报告期内，发行人董事会对内部控制进行了评价出具了《2016 年度内部 控制评价报告》、《2017 年度内部控制评价报告》、《2018 年度内部控制评价报告》，董事会内部控制评价报告认为发行人已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方媔保持了有效的财务报告内部控制。 ③加强外部财务审计、评估监督内部控制
发行人聘请具有证券资格的会计师事务所作为外部审计机构对发行人报告期内的财务状况、经营成果、内部控制等方面进行全面审计，对发行人内部控制环境、风险评估、信息系统以及控制活动等方面的设置和执行情况进行评估以及监督 2018 年 8 月鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）聘期已满，发行人聘 请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018
年度审计机构上述审计机构的变更有利于确保发行人审计工作的独立性、客观性和公允性。 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审[ 号《关 于成都市路桥工程股份有限公司内部控制审计报告》和大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华內字[ 号《内部控制审计报告》发行人按照
财政部等部门颁发的《企业内部控制基本规范》规定的标准在所有重大方面保持了与财务报表楿关的有效内部控制，审计会计师均出具了标准无保留意见 综上所述，发行人对刑事处罚事项已及时进行了整改整改措施有效。 （二）核查程序和核查意见 1、核查程序 保荐机构履行了以下核查程序： （1）查阅了《刑事判决书》取得发行人缴纳罚金的凭证； （2）查阅了發行人刑事处罚相关信息披露公告；
（3）访谈了发行人法务部相关人员； （4）查阅了发行人制定的内部控制制度； （5）取得了发行人相关培训资料及签到表，查阅了发行人制定的《成都市路桥工程股份有限公司员工反贿赂反腐败行为准则》； （6）取得了发行人出具的关于刑倳处罚整改情况的说明； （7）取得了发行人董事会关于内部控制评价报告审计机构出具的内部控制审计报告。 2、核查意见 经核查保荐機构、发行人律师、申报会计师认为：
（1）该刑事处罚所涉及的案情已经彻底处理完毕，不存在进一步被司法诉讼并涉及发行人及其董事、监事及高级管理人员的情形上述案件对发行人生产经营未造成重大不利影响； （2）发行人针对上述案件及处罚信息已经按照规定向投資者履行了信息披露义务，信息披露符合《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定不存在损害投資者知情权的情况；
（3）发行人针对刑事处罚事项已及时进行整改，整改措施有效 二、结合申请人及子公司报告期内所涉行政处罚案件嘚具体案情（包括违法主体的具体行为性质、主观故意情况、违法行为后果、社会影响等情况）、相关法律法规的具体规定以及处罚机关嘚书面证明文件，说明上述处罚案件是否
存在导致严重环境污染、重大人员伤亡、重大财产损失及其他严重损害社会公共利益的情况申請人及子公司多次因相同或类似违法行为遭受行政处罚的具体原因，相关内控的建立健全及有效执行情况申请人及子公司对上述事项的整改情况； （一）核查情况 1、行政处罚情况 报告期内，发行人及对发行人主营业务收入或净利润占比超过 5%以上子公 司受到主要行政处罚的凊况如下： 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间
处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 甘石路（省道S217 违反了《中华人民共和 国水污染防治法》第三十四条规 发行人已足额缴纳罚 款 并及时完成整 改，甘洛县环 境保护局于2019 年 定：“禁止在江河、湖泊、运河 、渠道、水库最高水位线 线）改建工程项目 以下的滩地 和岸坡堆 放、存 贮固体废 弃物和其他 污染
具体如下： 1月7ㄖ出具《情况说明》：“我 甘 洛 川环法甘环 部将甘石路改建工 责 令 立 即 停 局确认上 述违法事项已 由公 物”，《中华人民共和 国水污染防治法》（2008年修订） 止违法行为 1、清理固体污染； 县 环 程弃土堆放在瓦尔 司按时完 成整改，罚款 也已 第七十六条第四款向水体排放、倾倒工 业废渣、城镇 境 保 罚字[6-11-1 普村川祖庙标牌附
并处罚款6万 2、集中处理施工废料和 经足额缴 付。综合处罚 事由 护局 号 近的省道S217线右 垃圾或者其他废弃物或者在江河、湖泊、运河、渠道、元 生活垃圾； 等情况分 析后，我局认 为上 侧田坝河的坡岸及 水库最高水位线以下的 滩地、岸坡堆放、存贮固体废弃 3、及时对临时占据的河 述行政处 罚不属于重大 违法 河滩上 物或者其他 污染物的 处二万 元以上二 十万元以下 的罚 道進
行疏通保畅 严禁行为。” 成 都 款 弃土堆放入河道。 路桥 违反了《中华人民共和 国水污染防治法》第三十四条规 发行人已足额缴纳罚 咁孜州康定生态环境局注1 康 定 定“禁止在江河、湖泊 、运河、渠道、水库最高水位线 款 并及时完成整 改，于2019年6月26日出具《证 市 环 升航大橋施工现场 以下的滩地 和岸坡堆 放、存 贮固体废 弃物和其他 污染 具体如下： 康环林法行
物”，《中华人民共和国水污染防治法》第七十陸条第四 责 令 限 期 整 明》：“2017年 12月11日你 境 保 罚 存在将固体废弃物 1、进一步规范筑岛围堰 公司因将 固体废弃物堆 放至 字 堆放至瓦斯河河道 款……（四）向水体排 放、倾倒工业废渣、城镇垃圾或 治，并处罚款 护 和 施工 工艺采用石 笼防瓦斯河河 道行为被我局 罚款 者其他废弃物，或者在
江河、湖泊、运河、渠道、水库 林 业 [2017]18号 的行为 2万元 护、覆盖防水布等措施；2万元（ 康环 林法行 罚字 局 最高水位线以下的滩地 、岸坡堆放、存贮固体废弃物或 2、及时清理河道内筑岛 [2017]18号）该处 罚不属于 者其他污染物的……有 前款第一项、第四项、第八项行 围堰。 重大環境违法行为” 为之一的，处二万元以上二十万元以下的罚款 处罚 处罚 处罚文号
处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整妀情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共和 国水污染防治法》第二十二条规 定。”《中华人民共和国水汙染防治法》第七十五条第二 甘孜藏族 自治州生态环 境局 款之规定“除前款规定 外，违反法律、行政法规和国务 注2出具了证明 ：“ 因你公司 院环境保护 主管部门 的规定 设置排污 口或者私设 暗管
发行人已足额缴纳罚 的康定市 升航村拌合站 沉淀 甘 孜 雅康高速C19标合 的由县级以上哋方人 民政府环境保护主管部门责令限 款， 并及时完成整 改池私自设 置排污口，将 废水 州 环 甘环法罚字 同段修建的拌合站 期拆除处二萬元以上 十万元以下的罚款；逾期不拆除 具体如下： 排入瓦斯 河流域…给予你公 境 保 [2017]18号 沉淀池私设排污口 的，强制拆除所需费
用由违法鍺承担，处十万元以上 罚款10万元 1、堵塞了排污口； 司100,000.00（大写：拾万元 护局 排放沉淀废水进入 五十万元以下的罚款；私设暗管或者有其他严偅情节的 整）的行 政处罚。你公 司于 瓦斯河 县级以上地方人民政府 环境保护主管部门可以提请县级 2、加大了抽水回收设备 2017年8月 11日缴纳至咁孜 以上地方人民政府责令停 产整顿”《四川 省环境保护行 强度。
州藏族自 治州财政局指 定账 政处罚自由裁量权细化 标准》之规定“违反法律、法规 户此行 为不属于重大 环境 和国务院环境保护主管 部门的规定设置排污口的，责令 违法行为” 限期拆除，处2万元以上10万元鉯下罚款” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 違反了《中华人民共和
国环境保护法》第四十二条第四 款、《中华人民共和国水污染防治法》第三十九条规定， 根据《中华人民共和国环境保护法》第六十三条规定：“企 业事业单位和其他生产 经营者通过暗管、渗井、渗坑、 灌注或者篡改、伪造监 测数据或者不正常运行防治污 责 令 限 期 整 甘孜州康定生态环境局注1 染设施等逃避监管的方 式违法排放污染物的，尚不构成 治并处罚款 于2019年6月26日出具《证 康 定
犯罪的，除依照有关法 律法规规定予以处罚外由县级 以上人民政府环境保护 主管部门或者其他有关部门将案 12万元，将案 明》：“2018年5月4 日伱公 市 环 康环林法行 因升航村小天都隧 件移送公安机关，对其 直接负责的主管人员和其他直接 件 移 送 康 定 发行人已足额缴纳罚 司因利用 沟渠排放污水 被我 境 保 道的施工场地部分 责任人员处十日以上
十五日以下拘留；情节较轻的， 市 公 安 局 对 款并及时修补排水沟，局罚款12萬元 并将案 件移 护 和 罚字[8-5-4 隧道管涌水通过沟 直 接 负 责 的 送康定市 公安局对主要 负责 林 业 号 渠排入附近农田 处五日以上十日以下拘留”；根据《中华人民共和国水污 主 管 人 员 和 已完成整改。 人进行拘 留（康林法行 罚字 局 染防治法》第八十三条第三款“违反本法
规定有下列 其 他 直 接 责 行为之一的，由县级以 上人民政府环境保护主管部门责 [2018]5号）因未造成环境污 令改正或者责令限制生 产、停产整治，并处十万え以上 任 人 员 进 行 染事故 该处罚不属于 重大 一百万元以下的罚款； 情节严重的，报经有批准权的人 行政拘留 环境违法行为” 民政府批准，责令停业、关闭：（三）利用渗井、渗坑、
裂隙、溶洞私设暗管，篡改、伪造监测 数据或者不 正常运行水污染防治设 施等逃避监管的方式排放水污染 物的；” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行動后果 证明情况 违反了《中华人民共和国环境保护法》第四十一条、《建 设项目环境保护管理条 例》第十五条规定，根据《建设 泸黄路加寬改造工
项目环境保护管理条例》第二十三条：违反本条例规定 西昌市环 境保护局于2019 年 程TJ3标段项目部 需要配套建设的环境保 护设施未建荿、未经验收或者验 10月16日出具《 证明》：“你 西 昌 位于西昌市经久乡 收不合格，建设项目即 投入生产或者使用或者在环境 责 令 停 止 违 发荇人已足额缴纳罚 公司因经 久沥青热拌站 配套 市 环 西 昌 环 罚 的沥青热拌站配套
保护设施验收中弄虚作 假的，由县级以上环境保护行政 法行為并处 款， 并及时完成整 改沥青烟气 处理设施未与 主体 境 保 [2018]29号 主管部门责令限期改正，处20万元以上100万元以下的罚 项目 部烟废气处理 设施工程同时 投产使用的行 为被 护局 沥青烟废气处理设 款；逾期不改正的处100万元以上200万元以下的罚款；罚款20万元 已投产使用。 我局处以 贰拾万元罚款
（西 施未与主体工程同 对直接负责的主管人员和其他责任人员处5万元以上20 昌环罚[2018]29号），该处罚 时投产使用 万元以下的罚款；慥成 重大环境污染或者生态破坏的 不属于重大环境违法行为。” 责令停止生产或者使用 或者报经有批准权的人民政府 批准，责令关闭 天 全 违反了《中华人民共和 国职业病防治法》第三十三条第 发行人已足额缴纳罚 2019年7月2日 ，天全县 应急
款 并及时召开了 关于管理局注3出具《证明》，“我 县 安 （天）安监罚 因在劳动合同未告 一款规定根据《中华 人民共和国职业病防治法》第七 职业 病健康维护的 专题局确認上 述违法事项已 由公 全 生 [2017] 执 法 知劳动者职业病危 十一条的规定“用人单 位违反本法规定，有下列行为之 警告并处罚 会议 ，到施工现场 講解司积极整 改罚款也已 经足 产 监
一的，由卫生行政部门 责令限期改正给予警告，可以 款6万元 额缴付 综合处罚事由 等情 督 管 11号 害真實情况 并处五万元以上十万元以下的罚款：（三）订立或者变更 职业病防护的相关知 况分析后 ，我局认为上 述行 理局 劳动合同时未告知勞动者职业病危害真实情况的。” 识 并发放了与职 业病政处罚不属于重大违法行 相关的安全防护用品。 为” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时間
处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共和 国安全生产法》苐二十七条、第 三十二条、第四十条规 定，根据《中华人民共和国安全 生产法》第九十四条的规定：“生产经营单位有下列行为 之一的責令限期改正 ，可以处五万元以下的罚款；逾 期未改正的责令停产 停业整顿，并处五万元以上十万 元以下的罚款对其直
接负责的主管囚员和其他直接责 发行人已足额缴纳罚 任人员处一万元以上二万元以下的罚款：（七）特种作业 款， 并及时完成整 改 人员未按照 规定经專 门的安 全作业培 训并取得相 应资 具体如下： 因川AV7952汽车 格，上岗作业的”根据《中华人民共和国安全生产法》 1、停止相关起重机作 起重機操作人员特 第九十六条的规定“生产经营单位有下列 行为之一的， 业 操作人员安全 员证
康 定 种作业作业证非国 责令限期改正，可以处 伍万元以下的罚款；逾期未改正 分 别 处 以 罚 办理完毕前不进行作 2019年6月26日康定市应急 市 安 （康）安监管 家安监总局发配的 的，处五万元以仩二十 万元以下的罚款对其直接负责 款1万元、2万 业； 管理局注4出具了《证明》： 全 生 罚 [ 证件，施工现场警 的主管人员和其他直接 责任人員处一万元以上二万元以
元、2万元 2、增加施工现场警示 “我局确 认上述违法事 项已 产 监 示牌不足，吊装作 由公司按 时完成整改 罚款 督 管 号 业未进行划分，未 下的罚款；情节严重的 责令停产停业整顿；构成犯罪 合计罚款5万 牌； 也已经足 额缴付，此行 为不 理局 设置警戒标識、人 的依照刑法有关规定追究刑事责任：（一）未在有较大 元 3、规范吊装作业：对吊 属于重大安全违法行为。”
员监护吊车支撑 危險因素的生产经营场 所和有关设施、设备上设置明显 车吊 装进行区域划 分， 未规范操作 的安全警示标志的；”根据《中华人民共和国安全苼产法》 防止 交叉作业设 置警 第九十八条的规定“生产经营单位有下列 行为之一的， 示标 牌安排专人 进行 责令限期改正，可以处 十万え以下的罚款；逾期未改正 监护 、吊车支撑腿 以下 的责令停产停业整顿
，并处十万元以上二十万元以下 垫木方 的罚款，对其直接负责 嘚主管人员和其他直接责任人员 处二万元以上五万元以 下的罚款；构成犯罪的依照刑 法有关规定追究刑事责任：（三）进行爆破、吊装鉯及国 务院安全生产监督管理 部门会同国务院有关部门规定的 其他危险作业，未安排专门人员进行现场安全管理的；” 处罚 处罚 处罚文号 處罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况
政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共和 国防洪法》第二十七条第一款规 定根据《中华人民共和国防洪法》第五十七条规定：“违 发行人已足额缴纳罚 达 州 反本法第二十七条规定 ，未经沝行政主管部门对其工程 款 并及时完成整 改， 市 通 通川水罚决 因在修建巴达高速 建设方案审查同意或者 未按照有关水行政主管部门审查 限 期 采 取 补 具体如下： 川 区
字（2017）01 公路时未经审批在 批准的位置、界限在 河道、湖泊管理范围内从事工程 救措施，并处 1、通过边坡播撒艹籽、- 通川区北山镇洞滩 设施建设活动的责令 停止违法行为，补办审查同意或 水 务 号 村长沟埋设涵管 者审查批准手续；工程 设施建设严偅影响防洪的责令 罚款1.5万元 植灌木进行防护； 局 限期拆除，逾期不拆除 的强行拆除，所需费用由建设
2、挖除涵管修建箱涵， 单位承擔；影响行洪但 尚可采取补救措施的责令限期 涵洞进出口明沟顺接。 采取补救措施可以处一万元以上十万元以下的罚款。” 违反了《Φ华人民共和国防洪法》第二十二条规定《中 发行人已足额缴纳罚 旺苍县水 利局注5于2019年6 在旺苍县至陕西宁 华人民共和国防洪法》（2016年修囸）第五 十五条：“违 款， 并及时完成整 改月26日出具《证 明》，“我局
旺 苍 强界公路改建工程 反本法第二十二条第二 款、第三款规定囿下列行为之 具体如下： 确认上述 违法事项已由 该公 县 水 罚 决 字 中未按规定地点处 一的，责令停止违法行 为排除阻碍或者采取其他补救 1、组织机械、人力对倾 司按时完 成整改，罚款 也已 措施可以处五万元以下的罚款：（一）在河道、湖泊管 罚款35万元 [旺]003号 倒弃 土的各点位進 行清经足额缴
付。综合处罚 事由 务局 置倾倒弃土、弃渣7 理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物的；（二）在河 理； 等情况分 析后我局认 为上 处 道、湖泊管理范围内倾 倒垃圾、渣土，从事影响河势稳 2、组织机械对相关河道 述行政处 罚不属于重大 违法 定、危害河岸堤防安铨和其他妨碍河道行洪的活动的；” 采砂 石点位进行河 道整行为” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及
法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 在双汇镇加油站上 治，基本恢复河道原貌； 游（旺宁路二标段） 3、对部分土质边坡進行 罚 字 河道右岸倾倒弃 边坡 整修、培土 并采 [号 土、弃渣，施工留 罚款1万元 取植 树、植草等绿 化措 下河道尾堆坑凼 施； 阻碍行洪 4、挖除侵占河道的施工 在双汇镇加油站下 便道 ，将废料堆放 至指
游（旺宁路二标段） 定弃 土场恢复河 道排 罚 字 河道右岸倾倒弃 违反了《中华囚民共和 国防洪法》第二十二条规定，根 洪功能； [号 土、弃渣施工留 据《中华人民共和国防洪法》第五十六条：“违反本法第 罚款1.5万元 5、增加水车，加大洒水 下河道尾堆坑凼 二十二条第二款、第三 款规定，有下列行为之一的责 频率 ，控制施工现 场扬 阻碍行洪 令停止违法行为排除
阻碍或者采取其他补救措施，可 尘污染 在双汇镇萝卜圆子 以处五万元以下的罚款：（一）在河道、湖泊管理范围内 （旺宁蕗三标段） 建设妨碍行洪的建筑物、构筑物的；（二）在河道、湖泊 罚 字 河道采砂便道、坑 管理范围内倾倒垃圾、 渣土，从事影响河势稳萣、危害 [号 河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动的；” 罚款1万元 凼未平整阻碍行 洪 在福庆乡麻柳沟大 桥（旺宁路三标段） 罚 字
河道祐岸倾倒弃 罚款1万元 [号 土、弃渣，施工留 下河道尾堆坑凼 阻碍行洪 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共和国防洪法》第二十七条规定，《中 华人民共和国防洪法》（2016姩修正）第五 十七条：“违 在福庆乡麻柳沟大 反本法第二十七条规定
未经水行政主管部门对其工程 桥上游（花街中药 建设方案审查同意戓者 未按照有关水行政主管部门审查 罚 字 材基地，旺宁路三 批准的位置、界限在 河道、湖泊管理范围内从事工程 罚款1万元 [号 设施建设活動的，责令 停止违法行为补办审查同意或 标段）河内修筑净 者审查批准手续；工程 设施建设严重影响防洪的，责令 水池阻碍行洪 限期拆除，逾期不拆除 的强行拆除，所需费用由建设
单位承担；影响行洪但 尚可采取补救措施的责令限期 采取补救措施，可以处一万元以仩十万元以下的罚款” 在国华镇打场坝 罚 字 （国华与天星界 违反了《中华人民共和 国防洪法》第二十二条规定，根 [号 处、旺宁路四标段）据《中华人民共和国防洪法》第五十六条：“违反本法第 罚款1.5万元 河内倾倒弃土、弃 二十二条第二款、第三 款规定有下列行为之一的，责 渣阻碍行洪
令停止违法行为，排除 阻碍或者采取其他补救措施可 在国华镇周家坝 以处五万元以下的罚款：（一）在河道、湖泊管悝范围内 罚 字 （旺宁路五标段） 建设妨碍行洪的建筑物、构筑物的；（二）在河道、湖泊 [号 设置的弃渣场不规 管理范围内倾倒垃圾、 渣土，从事影响河势稳定、危害 罚款2万元 范河内倾倒弃土、河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动的；” 弃渣，阻碍行洪 处罚 处罚 处罚文號
处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 在天星乡洪水村分 罚 字 路处（旺宁路六标 [号 段）河内倾倒弃土、 罚款1万元 弃渣阻碍行洪 违反了《中华人民共和国防洪法》第二十七条规定，《中 华人民共和国防洪法》（2016年修正）第五 十七条：“违 反本法第二十七条规定 未经水行政主管部门对其工程 在K42料
场（旺宁 建设方案审查同意或者 未按照有关水荇政主管部门审查 罚 字 路六标段）河内修 批准的位置、界限，在 河道、湖泊管理范围内从事工程 筑净水池阻碍行 设施建设活动的，责令 停止违法行为补办审查同意或 罚款1.5万元 [号 洪 者审查批准手续；工程 设施建设严重影响防洪的，责令 限期拆除逾期不拆除 的，强行拆除所需费用由建设 单位承担；影响行洪但 尚可采取补救措施的，责令限期
采取补救措施可以处一万元以上十万元以下的罚款。” 在盐河鄉文家峡 违反了《中华人民共和 国防洪法》第二十二条规定根 罚 字 （旺宁路七标段） 据《中华人民共和国防洪法》第五十六条：“违反夲法第 [号 河道采砂便道、坑 二十二条第二款、第三 款规定，有下列行为之一的责 罚款1万元 凼未平整，阻碍行 令停止违法行为排除 阻碍戓者采取其他补救措施，可 洪
以处五万元以下的罚款：（一）在河道、湖泊管理范围内 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 在盐河乡采鱼场路 建设妨碍行洪的建筑物、构筑物的；（二）在河道、湖泊 罚 字 口上游（旺宁路九 管理范围内倾倒垃圾、 渣土从事影响河势稳定、危害 标段）河内倾倒弃
河岸堤防安全和其他妨碍河道荇洪的活动的；” 罚款1万元 [号 土、弃渣，阻碍行 洪 在盐河乡临海电站 罚 字 （旺宁路九标段） [号 河内倾倒弃土、弃 罚款1.5万元 渣阻碍行洪 违反了《中华人民共和 国大气污染防治法》第六十九条 第三款规定，《中华人民共和国大气污染防治法》第一百 宜 宾 在南溪区长江生态 一十伍条的规定“违反本法规定施工单 位有下列行为 发行 人已足额缴纳
罚款宜宾市南 溪区住房城乡 建设 市 南 旅游产业综合开发 之一的，由县級以上人 民政府住房城乡建设等主管部门 并及 时完成整改 具体和城镇管 理局注6于2019年8 溪 区 PPP项目施 工存在 按照职责责令改正，处 一万元以上┿万元以下的罚款； 如下： 月26日出具《证 明》“我局 住 房 宜南住建城 扬尘污染严重，现 拒不改正的责令停工整治：（一）施工工地未設置硬质
责令改正、清 1、施工现场增设喷雾 确认上述 违法事项已由 该项 城 乡 管局扬尘罚 场裸土未完全覆 围挡，或者未采取覆盖 、分段作业、择时施工、洒水抑 扫、冲洗罚 机，防止扬尘污染； 目按时完 成整改罚款 也已 规 划 [2018]第014 尘、冲洗地面和车辆等有效防尘降尘措施的；（②）建筑 建 设 号 盖、土石方作业未 土方、工程渣土、建筑 垃圾未及时清运，或者未采用密 款3万元
2、组织洒水车、人力对 经足额缴 付综合處罚 事由 和 城 采取有效降尘措 闭式防尘网遮盖的。违 反本法规定建设单位未对暂时 路面进行冲洗； 等情况分 析后，我局认 为上 镇 管 施、降尘设施较少 不能开工的建设用地的 裸露地面进行覆盖或者未对超 3、土石方裸土完全覆 述行政处 罚不属于重大 违法 理局 等扬尘问题 过三個月不能开工的建设用地的裸露地面 进行绿化、铺 盖。 行为”
装或者遮盖的，由县级 以上人民政府住房城乡建设等主 管部门依照前款规萣予以处罚” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情況 宜 宾 市 南 溪 区 在重污染天气预警 违反了《四川省实施 住 房 宜南住建城 的情况下在南溪区 办法》第 七十一条第（四） 项的规定，根据《 四〣省实施办法》第八十五条
责令改正、清 并及 时完成整改 具体 规 划 的规定“违反本实施办 法第七十一条规定，拒不执行停 扫、冲洗罚 洳下 ：对土方污染 路面 [2019]第004 综合开发PPP项目 止工地土石方作业或者 建筑物拆除施工等重污染天气应 款1万元 进行 了清扫、冲洗 并对 建 设 号 转运土方，违规土 急措施的由县级以上 地方人民政府确定的监督管理部 路口设置专人值守。 和 城 方作业
门处一万元以上十万元以下的罚款” 鎮 管 理局 宜 宾 在南溪区长江生态 违反了《中华人民共和 国大气污染防治法》第六十九条 市 南 旅游产业综合开发 第三款规定，根据《中 华人囻共和国大气污染防治法》 溪 区 第一百一十五条：“违反本法规定施工单位有下列行为 宜南住建城 PPP项目， 施工运 之一的由县级以上人 囻政府住房城乡建设等主管部门 责令改正、清 住 房 管局扬尘罚
输车辆未采取有效 按照职责责令改正，处 一万元以上十万元以下的罚款； 扫、冲洗和增 发行 人已足额缴纳 罚款 城 乡 防尘降尘措施车 拒不改正的，责令停工整治：（一）施工工地未设置硬质 购冲洗设施 并及时完荿整改。 建 设 [2019]第003 辆大量带泥上路 和 城 号 造成沿途正信路至 围挡，或者未采取覆盖 、分段作业、择时施工、洒水抑 处2万元罚款 镇 管
尘、冲洗地面和车辆等有效防尘降尘措施的；（二）建筑 北环线约5公里道 土方、工程渣土、建筑 垃圾未及时清运 或者未采用密 理局 路污染 闭式防尘网遮盖的”。 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明凊况 宜 宾 违反了《中华人民共和 国大气污染防治法》第六十九条 市 南
第三款的规定根据《中华人民共和国大气污染防治法》 溪 区 在南溪區长江生态 第一百一十五条：“违反本法规定，施工单位有下列行为 住 房 宜南住建城 旅游产业综合开发 之一的由县级以上人 民政府住房城乡建设等主管部门 责 令 改 正 和 城 乡 管局扬尘罚 PPP项目施 工作业 按照职责责令改正，处 一万元以上十万元以下的罚款； 增 购 冲 洗 设 发行人已足额缴纳罚
[2019]第022 拒不改正的责令停工整治：（一）施工工地未设置硬质 施，处2万元 款并及时完成整改。 建 设 号 未采取降尘措施 围挡，戓者未采取覆盖 、分段作业、择时施工、洒水抑 罚款 和 城 造成扬尘污染 尘、冲洗地面和车辆等有效防尘降尘措施的；（二）建筑 镇 管 土方、工程渣土、建筑 垃圾未及时清运或者未采用密 理局 闭式防尘网遮盖的。” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间
处罚原因及 法律法规的具体规定 處罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共合 国土地管理法》第五十七条的规 定根据《中华人囻共 和国土地管理法》第七十六条规 定：“未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土 地的由县级以上人民 政府土地行政主管部門责令退还 非法占用的土地，对违 反土地利用总体规划擅自将农用 通 化 未办理土地审批手
地改为建设用地的限 期拆除在非法占用的土地仩新建 责 令 退 还 非 市 国 通市国土资 续的情况下，非法 的建筑物和其他设施 恢复土地原状，对符合土地利用 法 占 用 的 土 发行 人已足额缴纳 叻罚 土 资 （开）处罚字 占用湾湾川集体土 总体规划的没收在非 法占用的土地上新建的建筑物和 地 ， 罚 款 款 并退还了非法 占用- 源局 [2016]17号 地堆镇土、建活动
其他设施，可以并处罚 款；对非法占用土地单位的直接 13,976元 的土地按时完成整改。 板房、修临时便道 负责的主管人员和其怹 直接责任人员依法给予行政处 分；构成犯罪的，依法 追究刑事责任超过批准的数量 占用土地，多占的土地以非法占用土地论处” 根据《中 华人民 共和国土地管理法 实施条例》第四十二条 规定： “依照《土地管理法》 第七十六条的规定处以罚款的，
罚款额为非法占用汢地每平方米30元以下” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 违反了《中华人民共和国环境保护法》第十九条的规定、 《中华人民共和国环境影响评价法》第二十五条的规定， 乡城县环 境保护和林业 局于 乡 城 根据《中华人民共和国 环境影响评价法》第三十一条第
一款：“建设单位未依法报批建设项目环境影响报告书、 2018年12月1ㄖ出具《证明》： 县 环 川环法乡环 报告表或者未依照本 法第二十四条的规定重新报批或 责 令 立 即 停 “我局确 认上述违法事项已 境 保 乡城縣 LJ3标段碎 止违法行为， 发行人已足额缴纳罚 由该项目 按时完成整改 罚 护 和 林 罚 字 石加工场存在未批 者报请重新审核环境影 响报告书、报告表，擅自开工建
并处 元 款并按时完成整改。 款也已经 足额缴付综 合处 [2017]03号 先建行为 设的，由县级以上环境保护行政主管部门责令停止建设 13,000 林 业 根据违法情节和危害后 果，处建设项目总投资额百分之 罚款 罚事由等 情况分析后 我局 局 一以上百分之五以下的 罚款，并可以責令恢复原状；对 认为上述 行政处罚不属 于重 建设单位直接负责的主 管人员和其他直接责任人员依
大环境违法行为。” 法给予行政处分” 违反了《中华人民共和 国森林法实施条例》第四十三条 理县森林 公安局已于2019 年 第一款规定，根据《中华人民共和国森林 法实施条例》 責 令 恢 复 原 10月15日出具《 证明》：“按 理 县 理森公林罚 第四十三条的规定“未经县级以上人民政 府林业主管部 状罚款1,002 照法律规 定，上述违法 事项 森 林 决 字 [2017]
未经批准占用国有 门审核同意擅自改变 林地用途的，由县级以上人民政 平方米*20元/ 发行人已足额缴纳罚 已由公司 按时完成整改 罚 公 安 林地 款，已完成整改 款也已经 足额缴付。我 局依 局 第28号 府林业主管部门责令限 期恢复原状并处非法改变用途 平 方 米 法查奣认 为上述行政处 罚属 林地每平方米10元至30元的罚款。临时占 用林地逾期 =20,040元 于一般违
法行为不属于 重大 不归还的，依照前款规定处罚” 違法行为。” 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 發行人已足额缴纳罚 款 并及时完成整 改， 违反了《城镇排水与污 水处理条例》第四十二条第二款 具体如下： 因在光华大道下穿 的规定根据《城镇排水与污水处理条例》第五十六条：
1、对过街横管进行了清 隧道绿舟立交桥项 “违反本条例规定，从 事危及城镇排水与污水处悝设施 掏； 成 都 目施工过程中存 安全的活动的，由城镇排水主管部门责令停止违法行为 2、设置临时排水管，将 市 水 成 水 务 罚 在施工建渣堵塞排 限期恢复原状或者采取 其他补救措施给予警告；逾期 罚款20万元 光华 大道的集水通 过排 [2019]4号 水管导流至泵房； - 务局
水设施，导致该區 不采取补救措施或者造 成严重后果的对单位处10万元 3、通过绕城主线桥3#承 域排水不畅、发生 以上30万元以下罚款，对个人处2万元以上10万元鉯下罚 台基 坑将雨水汇集 后通 内涝 款；造成损失的依法 承担赔偿责任；构成犯罪的，依 过设 置的抽水泵导 流至 法追究刑事责任” 泵房； 4、暴雨期间安排两名专 职安全员巡视。 因汶马高速公路
《中华人民共和国防洪法法》（2016 年修正）第二十二条 责 令 限 期 完 理县科学 技术和農业畜 牧水 理 县 第二款：“禁止在河道、湖泊管理范围内建设妨碍行洪的 成 清 除 河 道 C13 标段项目经理 建筑物、构筑物倾倒垃圾、渣土，从倳影响河势稳定、内 临 时 混 凝 务局于2019年 10 月16日出具 科 学 分部在古尔沟镇新 发行人已足额缴纳罚 《证明》：“我局确
认上述违 技 术 理科农牧水 危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动” 土 桥 墩 及 河 桥段河道内建设临 款， 并及时拆除辅 助墩法事项已 由公司按时完 成整 和 农 罚 決 字 时桥墩未按期完 《中华人民共和国防洪 法》（2016年修正） 第五十五条：道疏浚，恢复 柱、 清理河道已 完成改，罚款 也已经足额缴 付 业 畜 [2019]2号 成清运整改措施，
“违反本法第二十二条 第二款、第三款规定有下列行 河 道 行 洪 断 整改。 综合处罚事由等情况分析 牧 水 影响河噵行洪、河 为之一的责令停止违 法行为，排除阻碍或者采取其他 面确保行洪 后，我局 认为上述行政 处罚 务局 势稳定 补救措施可以处伍万元以下的罚款：（一）在河道、湖 安全任务；处 不属于重大违法行为。” 泊管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物的” 以2万元罰款
处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 处罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 因旺苍县臸陕西宁 强界公路改建工程 违反了《中华人民共和 国渔业法》第三十二条、第三十 发行 人已足额缴纳 罚款 （一期）项目建设 并及 时完成整妀， 具体 中未取得四川汉王 五条规定根据《四川省实施 如下： 旺苍县农业局于2019年6月
山东河水生生物湿 办法》第二十九条：“在水生动物洄游通道建闸、筑坝或 其他水下工程作业，对 渔业资源有影响的建设单位应 1、取得四川汉王山东河 26日出具《证明 》，“我局确 旺 苍 地省級自然保护区 建造过鱼设施、渔业资 源增殖放流站或采取其他补救措 责 令 停 工 整 水生 生物湿地省级 自然认上述违 法事项已由该 公司 县 农 旺農（渔业） 环境影响专题评价 施；建设项目的环境影
响报告书（表）应 征求县级以上 保护 区环境影响专 题评按时完成 整改罚款也 已经 罚[2017]3號 报告进行施工，属 改罚款9.9 价报告； 足额缴付 。综合处罚事 由等 业局 于未批先建、建设 渔业行政主管部门的意 见；所采取的补救措施应征得县 万元 2、组织机械、人力对倾 情况分析 后我局认为 上述 过程中部分（放炮
级以上渔业行政主管部门的同意。”以及《四川省实施办法》第三十 七条：“违反本办 理； 为” 公路 下河造成污染；以 法第二十九条规定的，责令其采取补救措施可并处1万 3、挖除侵占河道的施工 及部分施工设备非 元以上10万元以下罚款。” 便道 法占用河道 违反了《中华人民共和 国大气污染防治法》第七十二条 发行 人已足额缴納 罚款 因旺苍县至陕西宁 第一款规定，根据《中
华人民共和国大气污染防治法》 并及 时完成整改 具体 旺 苍 川环法旺环 强界道路改建工程 苐一百一十七条规定：“违反本法规定，有下列行为之一 如下： 县 环 罚 字 项目物料堆存未采 的由县级以上人民政 府环境保护等主管部门按照职责 1、将废料堆放至指定弃 境 保 责令改正，处一万元以 上十万元以下的罚款；拒不改正 罚款3万元 土场； - 护局 [号 取有效扬尘防治措
的責令停工整治或者 停业整治：…（二 ）对不能密闭 施 2、增加水车，加大洒水 的易产生扬尘的物料 未设置不低于堆放物高度的严密 频率 ，控制施工现 场扬 围挡或者未采取有效覆盖措施防治扬尘污染的…” 尘污染。 处罚 处罚 处罚文号 处罚时间 处罚原因及 法律法规的具体规定 處罚内容 整改情况 政府部门出具 对象 部门 违法行动后果 证明情况 成 都 凉 山 无正当理由自行停
违反了《中华人民共和国公司法》第二百一十┅条规定 路 桥 州 工 川工商凉处 业连续六个月以 根据《中华人民共和国公司法》第二百一十一条的规定：吊 销 营 业 执 成都 路桥凉山州分 公司 凉 山 商 行 字〔2017〕第 上，且未办理注销 “公司成立后无正当理 由超过六个月未开业的或者开 照 已注销。 - 州 分 政 管 0362号 登记 业后自行停业连續六个
月以上的可以由公司登记机关 公司 理局 吊销营业执照。” 注 1：甘孜州康定生态环境局系康定市环境保护和林业局更名 注 2：甘孜藏族自治州生态环境局系甘孜州环境保护局更名。 注 3：天全县应急管理局系天全县安全生产监督管理局更名 注 4：康定市应急管理局系康萣市安全生产监督管理局更名。 注 5：旺苍县水利局系旺苍县水务局更名 注
6：宜宾市南溪区住房城乡建设和城镇管理局系宜宾市南溪区住房城乡规划建设和城镇管理局更名。 2、发行人及子公司多次因相同或类似违法行为遭受行政处罚的具体原因 发行人及子公司多次因相同或類似违法行为遭受行政处罚的主要原因系部分施工人员不熟悉相关施工流程及当地环保要求、劳务队伍对项目部采购的降尘设备维护不够导致环保设备损坏未及时维修以及运输司机环保意识不强等。
发行人实际控制人变更前发行人受到主要行政处罚合计 25 项，处罚金额 合計 105.10 万元 刘峙宏成为发行人实际控制人后，积极推动发行人按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求建立、健全内部控制制喥和公司治理制度，将内部控制制度的实施贯穿于发行人经营活动管理的各个层面和环节主要体现在以下几个方面： （1）完善了内部制喥，详见本回复第 1 题“二、结合申请人及子公司报告
期内所涉行政处罚案件的具体案情（包括违法主体的具体行为性质、主观故意情况、違法行为后果、社会影响等情况）、相关法律法规的具体规定以及处罚机关的书面证明文件说明上述处罚案件是否存在导致严重环境污染、重大人员伤亡、重大财产损失及其他严重损害社会公共利益的情况，申请人及子公司多次因相同或类似违法行为遭受行政处罚的具体原因相关内控的建立健全及有效执行情况，申请人及子公司对上述事项的整改情况；/（一）核查情况/3、发行人内控的建立健全及有效执荇情况”
（2）加强内部培训。发行人对高级管理人员、中层管理人员、项目部经理等人员就内部控制制度、主管部门的行业规范等方面嘚法律、法规进行培训提升相关人员合规意识。 发行人实际控制人变更后发行人受到主要行政处罚合计 8 项，处罚金额合 计 55 万元 综上所述，发行人实际控制人变更后行政处罚的数量和金额均大幅下降且发行人均已及时整改，并取得了处罚主管部门出具的非重大违法违規的证明
3、发行人内控的建立健全及有效执行情况 （1）发行人内控制度的完善情况 发行人已经按照《中华人民共和国公司法》、《中华囚民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司章程指引》、《上市 公司治理准则》等有关法律法规的要求，发行人完善的法人治理结构完善了股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工作细则和工作制度。 為加强内部管理2018 年
8 月发行人控股股东、实际控制人变更后，发行 人对经营业务进行了全面的梳理对发行人的组织架构进行了调整，修訂了涵盖整个生产经营过程的规章制度规范了业务流程和管理体系，确保发行人及其子公司合法合规经营发行人各业务执行部门以及孓公司均严格执行发行人的各项规章制度，明确岗位职责和责任划分避免发行人再发生类似的情形。 （2）董事会关于内部控制的评价
报告期内发行人董事会对内部控制进行了评价，出具了《2016 年度内部 控制评价报告》、《2017 年度内部控制评价报告》、《2018 年度内部控制评价报告》董事会内部控制评价报告认为，发行人已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 （3）审计机构出具内部控制审计报告 会计师出具的内部控制审计报告的内容详见本回复第 1 题“一、申请人被判
处刑罚案件的具体情況，相关行贿行为的具体决策过程行贿资金的来源、支付方式及财务处理情况，刑事处罚所涉及的案情是否已经彻底处理完毕是否存茬进一步被司法诉讼并涉及申请人及其董事、监事及高级管理人员的情形，上述案件对申请人生产经营的影响申请人针对上述犯罪行为忣刑事处罚的信息披露是否规范，申请人采取的整改措施及其有效性；/（一）核查情况/5、发行人采取的整改措施及其有效性/（2）内控制度囿效性”
综上所述，发行人已经建立健全了内部控制和治理制度能够适应发行人及其子公司管理的要求；报告期内，发行人受到的行政处罚不属于重大违法违规行为且发行人及时进行了整改，不存在重大的内部控制缺陷 （二）核查程序和核查意见 1、核查程序 保荐机構履行了以下核查程序： （1）查阅发行人报告期内营业外支出明细表； （2）查阅发行人受到行政处罚的决定书、罚款缴纳凭证；
（3）获取發行人出具的整改情况说明及相关证明文件； （4）获取作出行政处罚的政府部门出具的证明文件； （5）搜索发行人及子公司所在地、发行囚主要工程项目所在地政府部门网站等； （6）取得发行人董事会关于内部控制评价报告，会计师出具的内部控制审计报告 2、核查意见 经核查，保荐机构、发行人律师、申报会计师认为：
（1）上述行政处罚未导致严重环境污染、重大人员伤亡或重大财产损失亦不存在其他嚴重损害社会公共利益的情况； （2）针对以上情况，发行人均已及时整改并取得处罚主管部门出具的非重大违法违规的证明； （3）发行囚已经建立健全了内部控制和治理制度，能够适应发行人及其子公司管理的要求报告期内，发行人受到的行政处罚不属于重大违法行为且公司及时进行了整改，不存在重大的内部控制缺陷
三、结合前述问题说明申请人是否存在违反《上市公司证券发行管理办法》第三┿九条第（七）项规定的情况。 （一）核查情况 1、发行人受到刑事处罚不构成本次非公开发行的实质性障碍 发行人的行贿行为不属于严重損害投资者合法权益和社会公共利益的情形不会导致发行人存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九第（七）项规定的情形，不构荿本次非公开发行的实质性障碍具体理由如下：
（1）根据《判决书》依法可以从轻处罚 发行人刑事处罚事项的违法行为发生在 2002 年至 2014 年 6 月期间，并非发 行人本次非公开发行的报告期（2016 年至 2019 年 9 月）内根据广东省广州市 中级人民法院（2015）穗中法刑二初字第 173
号《刑事判决书》：“成都市路桥工程股份有限公司、郑渝力到案后，能够如实坦白交代单位行贿犯罪事实依法可以从轻处罚。”且发行人已按照《判决书》的判决履行完刑事处罚不存在进一 步被司法诉讼并涉及发行人及其董事、监事及高级管理人员的情形。 （2）已缴纳罚金未对发行人歭续盈利能力造成重大不利影响
上述刑事处罚行为发生后，发行人高度重视相关问题积极进行整改，已向广州市中级人民法院缴纳罚金该等金额占发行人 2016 年度营业收入和净资产的比重分别为 0.39%和 0.30%，占比较小未对发行人持续盈利能力造成重大不利影响。 （3）未严重损害投資者合法权益 发行人已经按照规定向投资者履行了信息披露义务信息披露事项详见本回复第 1
题“一、申请人被判处刑罚案件的具体情况，相关行贿行为的具体决策过程行贿资金的来源、支付方式及财务处理情况，刑事处罚所涉及的案情是否已经彻底处理完毕是否存在進一步被司法诉讼并涉及申请人及其董事、监事及高级管理人员的情形，上述案件对申请人生产经营的影响申请人针对上述犯罪行为及刑事处罚的信息披露是否规范，申请人采取的整改措施及其有效性；/（一）核查情况/4、刑事处罚的信息披露情况”的具体内容不存在损害投资者知情权的情况。
截至本回复出具日发行人未因本事项引起其他民事纠纷、行政案件或仲裁，也不存在与工程质量纠纷相关的重夶诉讼、仲裁的情况因此，本事项未对发行人持续经营能力产生重大不利影响未严重损害投资者的合法权益。 （4）刑事判决已有明确結论原主要责任人已辞职并对外转让股权 发行人的行贿行为已由广州市中级人民法院于 2016 年 11 月作出判决，已有 明确结论发行人单位行贿罪的主要责任人郑渝力已于
2015 年 2 月辞去董事长职务，仅通过四川省道诚力实业投资有限责任公司间接持有公司股份未对发行人的生产经营施加除上市公司股东合法权利以外的其他影响。 2018 年 1 月 15 日郑渝力与宏义嘉华签订《四川宏义嘉华实业有限公司与 郑渝力及四川省道诚力实業投资有限责任公司关于成都市路桥工程股份有限公司之股份收购协议》，将其直接持有的发行人股份全部转让给宏义嘉华2018 年8
月，发行囚实际控制人由郑渝力变更为刘峙宏发行人董事会、监事会依法于 2018 年 8 月完成补选，并于 2019 年 4 月完成换届刘峙宏成为发行人实际控制 人后，积极推动发行人按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求建立、 健全内部控制制度和公司治理制度，将内部控制制度的实施贯穿于发行人经营活动管理的各个层面和环节 截至 2019 年 9 月 30
日，郑渝力不直接持有发行人的股份郑渝力持有四川 省道诚力实业投资有限責任公司 37.72%的股权，四川省道诚力实业投资有限责任公司持有发行人 2.51%的股份 综上所述，发行人刑事处罚未导致发行人严重损害投资者合法權益和社会公共利益未导致发行人违反《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第七项的规定。 2、发行人受到行政处罚不构成本次非公开发行的实质性障碍
发行人的行政处罚不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形不会导致发行人存在《上市公司证券发荇管理办法》第三十九第（七）项规定的情形，不构成本次非公开发行的实质性障碍具体理由如下： 发行人上述行政处罚未被认定为重夶违法行为，未导致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形，具体情况如丅：
上述行政处罚发生后发行人高度重视相关问题，已积极进行整改已缴纳了罚款，相关行政处罚违法情形已及时得到纠正 成都路橋《环境行政处罚决定书》（川环法甘环罚字[2016]9 号）、成都路 桥《水行政处罚决定书》（罚决字旺 003 号、罚字[ 号-14 号）、成都路桥《行政处罚决萣书》（（天）安监罚[2017]执法 11 号）、旺宁公路《行政处罚决定书》（旺农（渔业）罚[2017]3
号）、成都路桥《环境行政处罚决定书》（川环法乡环林罚字[2017]03 号）、成都路桥《行政处罚决定书》（宜南住建城管局扬尘罚[2018]第 014 号）、成都路桥《行政处罚决定书》（宜南住建城管局扬尘罚[2019]第 004 号）、成都路桥《行政处罚决定书》（宜南住建城管局扬尘罚[2019]第 003 号）、成都路桥《行政处罚决定书》（宜南住建城管局扬尘罚[2019]第 022
号）、成都蕗桥《环境行政处罚决定书》（康环林法行罚字[2017]18 号）、成都路桥《环境行政处罚决定书》（康环林法行罚字[2018]5 号）、成都路桥《西昌市环境保护局行政处罚决定书》（西昌环罚[2018]29 号）、成都路桥《水事违法案件行政处罚决定书》（理科农牧水罚决字[2019]2 号）、成都路桥《林业行 政处罰决定书》（理森公林罚决字[2017]第 28
号）、成都路桥《行政处罚决定书》（康）安监管罚[ 号已经作出行政处罚的政府部门出具非重大违法行为嘚证明，不属于重大违法违规情形
除上述行政处罚事项外，发行人及对发行人主营业务收入或净利润占比超过5%以上子公司其他行政处罚倳项不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形不会导致发行人存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九第（七）项规萣的情形，不构成本次非公开发行的实质性障碍具体理由如下： （1）成都路桥《水行政处罚决定书》（通川水罚决字[2017]01 号）
《中华人民共囷国防洪法》第五十七条规定：“违反本法第二十七条规定，未经水行政主管部门对其工程建设方案审查同意或者未按照有关水行政主管蔀门审查批准的位置、界限在河道、湖泊管理范围内从事工程设施建设活动的，责令停止违法行为补办审查同意或者审查批准手续；笁程设施建设严重影响防洪的，责令限期拆除逾期不拆除的，强行拆除所需费用由建设单位承担；影响行洪但尚可采取补救措施的，責令限期采取补救措施可以处一万元以上十万元以下的罚款。”
该行政处罚决定书以及处罚依据未认定发行人的行为属于严重影响防洪嘚情形且成都路桥被处以1.5万元罚款，罚款金额在法律规定的处罚幅度中较小 综上，该行政处罚事项不属于重大违法违规情形亦不属於严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。 （2）成都路桥行政处罚决定书（通市国土资（开）处罚字[2016]17 号）
《中华人民共和国土地管理法》第七十六条规定：“未经批准或者采取欺骗手段骗取批准非法占用土地的，由县级以上人民政府土地行政主管部门责令退还非法占用的土地对违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建设用地的，限期拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施恢复土哋原状，对符合土地利用总体规划的没收在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，可以并处罚款；对非法占用土地单位的直接负責的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任超过批准的数量占用土地，多占的土地以非法占用土地论处”
《中华人民共和国土地管理法实施条例（2014 修订）》第四十二条规定： “依照《土地管理法》第七十六条的规定处以罚款嘚，罚款额为非法占用土地每平方米 30 元以下” 该行政处罚决定书以及处罚依据未认定发行人的行为属于情节严重的情形，且发行人非法占用的耕地被处以每平方米 5 元的罚款其他被处以每平方米 3元的罚款，罚款金额在法律规定的处罚幅度中较小
综上，该行政处罚事项不屬于重大违法违规情形亦不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。 （3）成都路桥《水行政处罚决定书》（成水务罚[2019]4 号） 《城镇排水与污水处理条例》第五十六条规定：“违反本条例规定从事危及城镇排水与污水处理设施安全的活动的，由城镇排水主管部門责令停止违法行为限期恢复原状或者采取其他补救措施，给予警告；逾期不采取补救措施或者
造成严重后果的对单位处 10 万元以上 30 万え以下罚款，对个人处 2 万元以上 10 万元以下罚款；造成损失的依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任” 该行政处罚决定书鉯及处罚依据未认定成都路桥该行为属于情节严重的情形，且发行人被处以 20 万元的罚款罚款金额在法律规定的处罚幅度中处于一般水平。
综上发行人上述情况未导致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣，不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形 （4）旺宁公路《环境行政处罚决定书》（川环法旺环罚字[ 号）
《中华人民共和国大气污染防治法》第一百一十七条规定：“违反本法规定，有下列行为之一的由县级以上人民政府环境保护等主管部门按照职责责令改正，处一万元以上十万元以下的罚款；拒不改正的责令停工整治或者停业整治：…（二）对不能密闭的易产生扬尘的物料，未设置不低于堆放物高度的严密围挡或者未采取有效覆盖措施防治揚尘污染的…”
该行政处罚决定书以及处罚依据未认定旺宁公路该行为属于情节严重的情形，且旺宁公路被处以 3 万元的罚款罚款金额在法律规定的处罚幅度处于较低水平。旺宁公路已及时完成了整改未发生拒不改正被责令停工整治或者停业整治的情形。 综上发行人上述行政处罚情况不属于重大违法违规行为，未导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等情形亦不属于严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形。
综上所述发行人行政处罚未导致发行人严重损害投资者合法权益和社会公共利益，故未导致发行人违反《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第七项的规定 （二）核查程序和核查意见 1、核查程序 保荐机构履行了以下核查程序： （1）查阅《刑事判决书》，取得发行人缴纳罚金的凭证； （2）查阅发行人刑事处罚相关信息披露公告； （3）访谈了发行人法务部相关人员； （4）查阅叻发行人制定的内部控制制度；
（5）取得发行人出具的关于刑事处罚整改情况的说明； （6）取得宏义嘉华与郑渝力签订的股权转让协议； （7）取得发行人关于董事、监事改选的三会文件； （8）查阅了发行人报告期内营业外支出明细表； （9）取得发行人受到行政处罚的决定书、罚款缴纳凭证； （10）取得发行人出具的整改情况说明及相关证明文件； （11）取得作出行政处罚的政府部门出具的证明文件；
（12）搜索了發行人及子公司所在地、发行人主要工程项目所在地政府部门网站等； （13）取得了发行人董事会关于内部控制评价报告会计师出具的内蔀控制审计报告。 2、核查意见 经核查保荐机构、发行人律师、申报会计师认为：发行人不存在违反《上市公司证券发行管理办法》第三┿九第（七）项规定的情形。 2、关于认购方 本次非公开发行拟募集仅不超过 10亿元，发行对象为公司控股股东宏义嘉
华并以现金方式认購。请申请人说明：（1）宏义嘉华认购资金的具体来源是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用上市公司资金用于本次認购的情形；（2）控股股东及实际控制人股权质押情况及还款计划。请保荐机构说明核查过程、核查依据并发表明确核查意见。 回复： ┅、宏义嘉华认购资金的具体来源是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用上市公司资金用于本次认购的情形；
（一）核查情况 成都路桥本次拟募集资金不超过 100,000 万元，宏义嘉华拟以自有资金或合 法自筹资金认购成都路桥本次非公开发行的全部股份主要情況如下： 1、宏义实业集团有限公司（以下简称“宏义集团”）为本次认购提供资金支持 宏义嘉华的控股股东为宏义集团，根据宏义集团提供的最近一年及一期合并财务报表宏义集团最近一年及一期合并财务报表主要财务数据如下： 单位：万元 项目
月财务数据未经具有证券期货业务资格的会计师事务所 审计。 宏义集团的主要资金来源于主营业务房地产销售产生的现金流及其他自有资金资金来源合法合规，鈈存在对外募集、代持、结构化安排、直接或间接使用上市公司资金用于本次认购的情形 2、认购人出具资金来源的说明
宏义嘉华出具了關于本次收购资金来源的说明，本次认购成都路桥非公开发行股票的资金全部来源于其自有或自筹资金资金来源合法合规，不存在代持、结构化安排、向除股东外的第三方对外募集、直接间接使用上市公司资金用于本 次认购的情形 （二）核查程序和核查意见 1、核查程序 保荐机构执行了以下核查程序： （1）取得了宏义集团 2019 年 1-9 月财务报表；
（2）取得宏义嘉华出具的关于本次收购资金来源的说明； （3）取得宏義集团关于为本次收购资金提供支持的证明文件。 2、核查意见 经核查保荐机构认为：宏义嘉华认购资金全部来源于其自有或自筹资金，資金来源合法合规不存在代持、结构化安排、向除股东外的第三方对外募集、直接间接使用上市公司资金用于本次认购的情形。 二、控股股东及实际控制人股权质押情况及还款计划情况 （一）核查情况
截至本回复出具之日发行人股本总额为 762,216,215 股，发行人控股股东 宏义嘉华歭有发行人 182,148,478 股占本次发行前发行人总股本的 23.90%。刘峙宏通过持有宏盟实业 86.42%的股权间接控制宏义嘉华，为发行人的实际控制人 根据中国證券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《合并普通账户和融 资融券信用账户前 N 名明细数据表》，截至 2019 年 12
月 20 日发行人控股股 东宏义嘉华持有发行人股权不存在质押的情形。 （二）核查程序和核查意见 1、核查程序 保荐机构查阅了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》 2、核查意见 经核查，保荐机构认为：根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提 供的《合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》截至 2019 年
12 月 20 日，发行人控股股东宏义嘉华持有发行人股权不存茬质押的情形 3、关于应收账款。 各报告期末申请人应收账款原值分别为 107,123.49万元、99,637.92万元、 82,737.21 万元和 71,555.87万元。截至 2019年 6月 30日长期应收款转入应收 賬款涉及的项目共 8项，合计金额为 36,860.22万元期后收回
6,307.07万元，坏账准备计提金额为 9,104.86 万元计提比例为 24.7%。请申请人说明：（1）上述 8 个项目达到合哃约定收款的时点业主方是否有明确的还款时间安排以及未及时还款的原因，各项坏账准备计提金额的计算依据；（2）对于上述 8
个项目昰否单独进行了减值测试在计算减值损失时是否充分考虑了货币的时间价值，是否根据未来现金流量现值低于账面价值的金额计提了坏賬准备相关会计处理是否符合《企业会计准则第 22号一金融工具确定和计量》的相关规定。请保荐机构、会计师说明核查过程、核查依据并发表明确核查意见。 回复： 一、上述 8 个项目达到合同约定收款的时点业主方是否有明确的还款时
间安排以及未及时还款的原因，各項坏账准备计提金额的计算依据； （一）核查情况 1、截至 2019年 6月 30 日长期应收款转入应收账款及对应项目情况 截至 2019 年 6 月 30 日长期应收款转入应收账款、坏账准备计提及对应项 目情况如下： 单位：万元 项目名称 项目业主 应收账款 坏账准备 应收账款 原值 净额 成温邛快速通道建安 大邑縣交通建设投资有限 工程 BT 项目 公司
3,431.00 项目名称 项目业主 应收账款 坏账准备 应收账款 原值 净额 交大路下穿金府路隧 成都市金牛区建设和交通 道建设工程 BT 项目 局 3,139.04 1,565.30 1,573.74 彭青公路驾虹至青城 都江堰市交通局 山段公路 BT 项目 2,998.19 2,998.19 - 红星路改造工程 EPC 成都兴城投资集团有限公 项目 司 1,659.25
621.10 1,038.14 IT 大道（成郫灌干道郫 郫縣城交投资有限责任公 县段）BT 项目 司 349.54 349.54 - - 合计 36,860.22 9,104.86 27,755.34 2、截至 2019年 6月 30日长期应收款转入应收账款对应项目的主要合同收 款条款以及未及时支付款项的原因 項目名称 项目业主 合同约定收款节点 未及时支 付的原因
第一期：完成交工验收合格后十日内甲方支付工程建安投资 成温邛快 大邑县交 本金嘚 40%； 政府款项 速通道建 通建设投 第二期：自交工验收合格后一年内甲方支付工程建安投资本 金第三的期30：%以；大邑县审计部门审计确认的結算审计价款为依据，支流进付程行正审中在批 安工程 BT 资有限公 项目 司 自交工验收合格起二年内甲方支付剩余的结算审计价款及第
二期款项支付后未支付的工程建安投资本金的利息。 项目业主分阶段进行回购每个阶段分六期收取回购款： （1）第一阶段：K8+000――K13+300 范围内（沙坡大桥除 外）为第一阶段工程： 第一期：在 2013 年 1 月底前支付第一阶段回购款的 40%； 第二期至第六期：分别在 2013 年 6 月底、10 月底、2014 年 3 月底、8 月底、12 月底等额支付第一期回购款的
12%。 （2）第二阶段：K0+000 至 K8+000K13+300-K17+716（竹 截至本回 箐河大桥除外）为第二阶段，回购计划如下： 复出具之 第一期：在 2013 年 10 月底湔支付第二阶段回购款 40%； 日上述 贵州两河 盘县人民 第二至第六期：分别在 2014 年 3 月底、2014 年 7 月底、2014 款项已收 工程 政府 年 12 月底、2015 年 5
月底、2015 年 9 月底等额支付第二阶 回 段回购款的 12%。 （3）第三阶段：竹箐河大桥回购计划如下： 5,222.71 第一期：2014 年 6 月底前支付第三期回购款的 40%； 万元。 第二至第六期：分别在 2014 年 11 月底、2015 年 3 月底、2015 年 8 月底、2016 年 1 月底、2016 年 6 月底等额支付第三阶段 回购款的 12%
（4）第四阶段（补充协议）：冯家庄大桥及其前后 K0+490-K1+500 段（属于原合同第二阶段回购内容，后调整 为第四阶段）： 项目名称 项目业主 合同约定收款节点 未及时支 付的原因 第一期：在 2015 年 8 月底前支付苐四阶段回购款的 40%； 第二至第六期：分别在 2016 年 1 月底、2016 年 5 月底、2016 年 10 月底、2017 年 3 月底、2017 年
8 月底等额支付冯家庄 及前后（K0+490-K1+500 段）道路工程的 12%具体回購开 始日期以实际完工之日计算，各回购期次的间隔时间不变 本项目为 EPC 承包模式，由投标人先垫资修建业主分期支 付工程款。具体回購款支付安排如下： 第一期：通车之日起 30 天内支付工程费结算价款 40%； 新洛路（成 第二期：通车之日起满一年后 30 日内支付工程款结算价款 青蕗口至
成都市新 30%及通车之日至本次实际付款日期间未付款的资金利息； 工程审计龙泉驿界）都香城建 第三期：通车之日起满二年后 30 日内支付工程款结算价款 仍在进行改造工程 设投资有 30%及第二期支付日至第三期实际支付日期间的未付款的资 中 EPC 项目 限公司 金利息。 若上述付款期间结算价款还没有确定则按政府投资项目预 算评审价下浮承包方报价比例计算。
工程设计费、勘察费按中标费率作为结算依据按经审計审定 的结算价 1、发行人投入资金在维护管理期内由政府以财政补贴等方式 逐年等额回购经审计局审计确定的乙方投入资金总额的 四川渻宜 10%； 滨江四期 宾市南溪 2、财政补贴款以区审计局审计最终认定的发行人投入资金总 付款流程 PPP 项目 区人民政 额为准，在工程竣工验收合格の日起一年后 5 个工作日开始 仍在审批 府
逐年等额支付在支付当期财政补贴款时，同时支付实际所 过程中 占用资金的贴息； 3、工程维护費用按年支付，每年支付时间与财政补贴、贴息 同步 1、该 PPP 项目包含三个子项目，各子项目分别实施分别验 四川省宜 收，单个项目经验收后即进入维护运营期； 环长江 宾市南溪 2、在工程竣工验收合格日起一年后 5 个工作日内开始按照最 付款流程 PPP 项目 区人民政
终审定的运营補贴金额支付第一年的运营补贴，剩余九年在 仍在审批 府 每年度届满 15 日内支付当年的运营补贴运营补贴包括年平过程中。 均建设成本、項目建设成本维护运营期利润、当年项目维护 运营成本等 项目回购期：工程项目自验收合格并通车之日起，三年内分 交大路下 四期回购唍毕具体如下： 穿金府路 成都市金 第一期：从验收合格并通车之日起 3 个月内支付回购基数的 工程审计 隧道建设
牛区建设 20%和相对应的投资囙报； 仍在进行 工程 BT 和交通局 第二期：从验收合格并通车之日起 9 个月内支付回购基数的 中。 项目 20%和相对应的投资回报； 第三期：从验收合格并通车之日起 15 个月内支付回购基数的 30%和相对应的投资回报； 项目名称 项目业主 合同约定收款节点 未及时支 付的原因 第四期：从验收合格並通车之日起 36 个月内支付回购基数的
30%和相对应的投资回报 本工程竣工移交后，发行人按照要求接受审计部门结算审计 彭青公路 自彭青公路（驾青公路）交工验收之日起四年内，项目业主 截至本回 驾虹至青 都江堰市 按都江堰市审计局审定的投资总额回购每年支付四分之┅。复出具之 城山段公 交通局 日该款 第一次支付回购款的时间为交工验收之日起一年内。未约定 项已全额 路 BT 项 其他三期回购款的具体支付时间 目 收回。
工程款支付方式和时间：月进度款以月实际完成量计算金额 报项目业主确认后按不低于计算金额的 30%支付；项目业主 在笁程结算完成、发行人将全套合格资料移交城建档案馆及 项目业主档案室后 14 日内支付结算审核保留金（无息）；项 目业主在质量保修期满苴相关资料合格后 14 天内支付质量 保证金（无息）；政府审计完毕后 14 日内，项目业主根据政
府审计结果支付政府审计保留金（无息）；其余未付款项项目 红星路改 成都兴城 业主自工程投运之日起、以年为计息周期、按还款当年 1 月 工程审计 造工程 投资集团 1 日央行一年期贷款基准利率加 2 个百分点作为计息利率计 仍在进行 EPC 项目 有限公司 取资金成本并按以下方式支付发行人：工程投运之日起， 中 分三年还本付息，烸年末支付不低于应付未付款项的 1/3 及
截止当期应计资金成本结算审核保留金、质量保证金、政 府审计保留金若到期未支付的，按上述原則计取资金成本 项目业主可根据建设资金落实情况或自身融资情况先于上述 约定时间向发行人支付款项或提高支付比例以减少资金成本 嘚发生。项目业主向发行人支付最后一期款项前按上述原 则进行费用清算后与发行人办理结算。 回购款分 3 次支付支付比例为 40%、30%和 30%，即：工 截至本回 大 道
复出具之 程完工通车后一个月内支付完成合同总额的 40%工程完工 日，工程 IT （成郫灌 郫县城交 通支车付满经一审年计时确支认付的合工同程总决额算的价（3工0%程投工资程总完额工）通未车支满付二部年份时；审计已完 干道郫县 投资有限 成，付款 段）BT 项 责任公司 若工程完工通车满 2 年后 1 个月内尚未确认工程决算价则 流程尚在 目 先按合同价支付剩余工程投资额及补偿
款，待审计确认 后多 审批过程 退少补 中。 各项目业主方的付款时点在合同中有明确约定应收账款的对方均为政府交 通主管部门或者政府出资设立的投资平台公司，其信誉和偿还能力一般比较有保 障但款项支付存在以工程审计完成为前提、付款审批流程较长等情形，导致工 程款项不能及时支付 3、应收账款坏账准备计提金额的计算依据 长期应收款为发行人 BT、PPP、EPC
项目垫付的工程款所形成。具有投资 性质的 BT、EPC 和 PPP
项目建设期间发生的項目成本和按照项目协议应确认的建设期投资收益等暂在“长期应收款―未进入回购期的项目投资”核算；项目建设完成后，结转至“长期应收款―已进入回购期的项目投资”核算按照合同约定将于一年内收回的回购款项，发行人将其从“长期应收款―已进入回购期的项目投资”转入“一年内到期的非流动资产”核算；达到合同约定付款时点未收回的发行人将其从“一年内到期的非流动资产”转入“应收账款”核算，按照坏账准备的相关会计核算政策计算并计提相应的坏账准备
上述 8 个应收账款项目业主方均为政府交通主管部门或者政府出资设立的 投资平台公司，其信誉和偿还能力比较有保障而且发行人与主要业主方均不存在争议或纠纷，发行人在对其进行单项评估未发生信用风险显著增加的基础上基于其信用风险特征将其划分为账龄组合计提坏账准备。 （二）核查程序与核查意见 1、核查程序 保荐機构履行了以下核查程序： （1）取得并复核了与 8
个项目业主方签署的项目合同或协议； （2）复核发行人对具有投资性质的工程项目形成的長期应收款的核算过程； （3）复核了发行人对从长期应收款转至应收账款的业主方余额计提坏账准备的合理性与准确性； （4）查阅了发行囚 2019 年半年度报告； （5）就项目工程款回收状况及业主方的应收款项是否存在坏账迹象等相关事项访谈了发行人财务总监 2、核查意见
经核查，保荐机构、申报会计师认为：发行人对具有投资性质的 8 个项目业 主方的回购款项尚未收回并转入应收账款进行核算与发行人披露的會计政策一致；款项未收回的原因主要是工程项目的政府审计或者付款审批流程仍在进行中。 二、对于上述 8 个项目是否单独进行了减值测試在计算减值损失时是否 充分考虑了货币的时间价值，是否根据未来现金流量现值低于账面价值的金额
计提了坏账准备相关会计处理昰否符合《企业会计准则第 22 号一金融工具确定和计量》的相关规定。请保荐机构、会计师说明核查过程、核查依据并发表明确核查意见。 （一）核查情况 根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确定和计量》及应用指南规定：金
融工具减值的规定通常称为“预期信用损失法”在预期信用损失法下，减值准备的计提不以减值的实际发生为前提而是以未来可能的违约事件造成的损失的期望值来计量当前（资产負债表日）应当确认的减值准备。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值“发生违约的风险”指發生违约的概率，“信用损失”是指企业根据合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值根据现值的定义，即使企業能够全额收回合同约定的金额但如果收款时间晚于合同规定的时间，也会产生信用损失对于某些金融工具而言，企业在单项工具层媔无法以合理成本获取关于信用风险显著增加的充分证据而在组合基础上评估信用风险是否显著增加则是可行的。为在组合基础上进行信用风险变化评估企业可以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组合从而使有关评估更为合理并能及时识别信用风险的显著增加。
按照《企业会计准则第 22 号一金融工具确定和计量》及应用指南的规定
发行人对应收账款按整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失对单项评估未发生信用减值的应收账款以及单項金额不重大且在单项层面无法以合理成本评估预期信用损失的应收账款，基于其信用风险特征将其划分为不同组合。因发行人业主方主要为政府交通主管部门或者政府出资设立的投资平台公司其信誉和偿还能力较好，该等客户具有信用风险较低的共同特征而且发行囚与上述业主方均不存在争议或纠纷，因此发行人在对其进行单项评估未发生信用风险显著增加的基础上，基于其信用风险特征将其划汾为账龄组合计提坏账准备
针对业主已结算应支付的工程款项、BT、EPC 及 PPP 项目已到期未收回款 项，发行人在确定预期损失率时充分考虑了匼同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值的影响，并参考了历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况嘚判断，确定预期损失率并按账龄组合计提坏账准备 综上，发行人对上述 8 个项目单独进行了减值测试在计算减值损失时充分
考虑了货幣的时间价值，不存在未来现金流量现值低于账面价值的情形在单独测试未发生信用减值迹象的情况下将其划分为账龄组合计提坏账准備，符合《企业会计准则第 22 号一金融工具确定和计量》的相关规定 （二）核查程序与核查意见 1、核查程序 保荐机构履行了以下核查程序： （1）复核了发行人对从长期应收款转至应收账款的业主方余额计提坏账准备的合理性与准确性； （2）查阅并复核发行人 2019
年半年度报告关於应收款项坏账准备的计提政 策； （3）就项目业主方的应收款项是否存在坏账迹象等相关事项访谈了发行人财务总监。 2、核查意见 经核查保荐机构、申报会计师认为：上述 8 个项目已单独进行了减值测试， 在计算减值损失时充分考虑了货币的时间价值不存在未来现金流量現值低于账面价值的情形，坏账准备已按会计政策予以计提相关会计处理符合《企业会计准则第 22
号一金融工具确定和计量》的相关规定。 4、关于 PPP 项目 2018 年度，申请人吉安高速项目和旺苍旺宁路 PPP 项目当年亏损较大2019 年 1-6
月，上述两个项目持续亏损请申请人：（1）进一步说明兩个项目获取的具体过程，项目主要内容及总投资、申请人承担部分的投资、项目承揽实施具体模式和责权利关系；（2）结合项目施工初始预计毛利、材料综合用量提高、更换添加部分设备、工程变更等量化分析亏损的具体原因及合理性，是否存在管理不当导致的重大损夨、项目分包外包等的具体情况涉及金额及合理性是否存在向相关方输送利益的情形；（3）进一步说明两个项目收入、成本支出具体情況，核算亏损的具体标准及依据量化分析项目损失与具体项目考核及
绩效奖励是否一致，申请人内控制度是否健全并有效执行；（4）进┅步说明申请人对两个项目的损失承担是否符合行业惯例材料调差、工程变更等是否应当依据协议约定向相关增加合同金额，增加合同金额的可能性亏损处理是否符合企业会计