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出口退税的操作明细流程
　　&出口外汇核销单&指由国家外汇管理局制发，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证(核销单附有存根)。
　　核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。
　　空白核销单在报关以前所需要做的准备：
　　1、 核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可
　　2、 联与联之间骑缝盖出口单位公章
　　按出口收汇核销细则第十四条
　　空白核销单长期有效。
　　下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作
　　一、 登录电子口岸
　　www./pub 插入操作员IC卡，输入密码
　　图1中如果系统登录有问题，可以选择&一键恢复&，页面上方有电子口岸的电话，如有问题，可以向电子口岸咨询
　　二、 进入操作页面
　　A、 修改密码可以在左侧页面进行
　　B、 一般常用的是图中所示&出口收汇&、&出口退税&、&95199卡注册&三个子操作系统
　　现在点击进入&出口收汇&页面，进行核销单相关的操作
　　三、&出口收汇&子系统相关操作
　　(一)、核销单申领
　　企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请
&　　进入&出口收汇&页面后，页面左侧点击&核销单申请&，申请份数中输入企业所需核销单数量、点击&申请&，弹出对话窗口后点击&确定&
　　弹出&核销单申请成功&的对话窗口后，点击&确定&
　　网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规 模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际 需要状况，申请特批
　　(二)、口岸备案
　　步骤1在值中输入核销单号
　　步骤2 点击&条件设定&
　　步骤3 点击&开始查找&
　　出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接
　　进入图7
　　步骤1、在&使用口岸&中填入需备案口岸(代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示&使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择)
　　步骤2、点击确认
　　步骤3、弹出对话窗口后确认
　　弹出&设置成功&的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
　　提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单
　　核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
　　操作页面左侧选择企业交单
　　图16 以核销单为例
　　步骤1 &值&中输入核销单号
　　步骤2 点击&条件设定&，核销单号出现在红圈3位置
　　步骤3 点击红圈4所示&开始查找&
　　点击核销单号的蓝色链接
　　弹出&设置成功&的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
　　提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单
　　核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
　　操作页面左侧选择企业交单
　　图16 以核销单为例
　　步骤1 &值&中输入核销单号
　　步骤2 点击&条件设定&，核销单号出现在红圈3位置
　　步骤3 点击红圈4所示&开始查找&
　　点击核销单号的蓝色链接
　　右上红圈所示&出口报关单&可以点击，并查看此核销单对应报关单数据，如果有误，应要求海关更改数据
　　步骤1 ，点击&交单&
　　步骤2 弹出对话窗口后选择&确定&
　　弹出对话窗口后，点击&确定&
　　四、&出口退税&子系统的操作
　　出口退税子系统比较简单，主要用来提交出口报关单退税联(因此用黄色纸张，所以俗称黄联)
　　本文重点提下报关单数据报送
　　报关单样本
　　数据报送
　　(一)、查询报送
　　从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的&数据报送&子菜单的&查询报送&
　　图26 以前面提到的核销单对应的报关单号(后九位)：举例
　　步骤1 &值&中输入
　　步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处
　　步骤3 点击红圈4所示&开始查找&
　　点击报关单号的蓝色链接
　　A处&表体&可以查询到报关单的报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确可以报送
　　步骤1 点击&报送&
　　步骤2 弹出对话窗口后确定
　　弹出对话窗口后点击&确定&
　　上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你 备案好了，可以把相关的单证(报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单)送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。。船开后的一周内你可以向货 代索取提单(要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的)，预录入单;有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。
　　大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了;顺便写下流程吧，前面的图示很清 楚的。1：核销单的交单：点击出口收汇&企业交单&输入核销单号码&条件设定&开始查找&点击核销单号码&核对一下&点击交单&点击确定&完成交单。2： 退税的报送：点击出口退税&输入报关单号，出口日期&点击条件设定&点击报关单号&核对&点击报送&点击确定&完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以 交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做。
　　9月12日-10月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。
　　上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号)在出 口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，
　　发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个(本月填报上月);2：申报序号：系统自动生 成;3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号(格式8);4：出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考 虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写;5：贸易性质：根据报关单上填写;6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成 人民币;7：记账凭证号：根据记账的凭证号码填写;报关单部分 1：序号：系统自动生成;2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号(格式1)因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。
　　发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。
　　1：打印免税明晰申报表 申报数据处理&打印申报数据&免税申报(输入所属期)&打印免税申报明细表;
　　2：生成免税数据 免税数据处理&生成申报数据&免税申报数据&输入所属期&村委软盘或者电脑上;
　　3：上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。
　　在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了(报关单，核销单，银行水单，说明表2张)。核销之后，进入出口收汇核销单系统，
　　1：点击核销单信息&核销单录入&报送所属期自动生成&核销单号码&&核销单金额&点击确定;
　　2：数据报送&上传核销单信息&所属期自动生成&选择所属期内所有&确定传输&打印上报数据。
　　核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。
　　现在可以做退税申报了(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号) 退税申报包括预申报和正式申报：
　　1：退税申报数据录入&&第四栏录入报关单号(格式同免税)输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。
　　2：纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入;
　　3:预申报数据处理&生成上报数据&预申报数据(输入所属期)&存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处;等待退税 审核无误，打印反馈表中的5张表格;
　　4：打印退税数据申报表 申报数据处理&打印申报数据&退税申报&选择下一步，打印报表;3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表;
　　5：生成退税数据文件 申报数据处理&生成上报数据&正式申报数据&存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。
　　到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。
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2015年生产企业出口退税申报系统120操作手册.doc27页
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生产企业出口退税申报系统12.0操作手册
首先,你得一个申报系统,就像你上茅厕起码得带足手纸一样,申报系统就长这个样子, ,外貌不是很帅,所以目测你很难爱上他,然后就是登录,下图.
这是默认的,初始状态没有密码,因为对于6毛钱一斤的大白菜小明买了三公斤十两该付多少钱都算不出来的你,数字密码就是你的灾难,开发人员对你还是很体贴的,所以,不建议你设置密码,直接登录吧.然后,重要时刻到了,对于新手而言,始终对申报系统保持着好奇和兴奋,不知道里面到底是什么情况,事实上,就像孔子说过的,距离产生美,当你真正看到申报系统内部结构的时候,你会发现,他不爱你,甚至对你感到鄙视,因为打开下面这个界面的时候,你二呆了,震懵了,你肆虐的表情,扭曲的面部,神乎其技的粗口,无一不在说明一个问题,你很菜鸟,菜的连汤都没剩下,不过不要沮丧,还是孔子说的,有志者事竟成,我相信有痣的你,也同样可以成.接着往下看,
你需要申报哪个月的数据,就选为哪个月,退税申报跟增值税申报一样,是这个月申报上个月的,点“确定”进入。
到了，就是这里，然后，准备一下，把你那五官摆好位置，化个淡妆，准备一段浪漫的退税之旅吧，首先把企业基本信息录入，系统维护-系统配置-系统配置设置与修改。
把红色箭头的项目填上，其他可录可不录。然后是整理数据库，
分三种情况，第一，刚开始做的，可以直接录；第二，重装系统的，需要导入备份，系统维护-系统备份数据导入，
，选中箭头处的两项，导入。
第三，需要从税局拷贝全部反馈信息读入的，打开
点选“税务机关反馈信息读入”，弹出对话框，
读入文件夹，
点选“是”，
然后，从“反馈信息处理”-“税务机关反馈信息处理”，
点“确认”
正在加载中，请稍后...上月出口一批货物，因质量问题当月退货，但没有全退，只退了一部份，我已在出口退税申报系统8.0版本中（退运已办结税务证明申请表）里录入实际退货数据。
上月出口一批货物，因质量问题当月退货，但没有全退，只退了一部份，我已在出口退税申报系统8.0版本中（退运已办结税务证明申请表）里录入实际退货数据。 100
货物现抵达海关要求办理退运，但必须国税局出具已办结证明，我在出口免抵退申报系统里的申请已办结证明录入，但是提交后审核没通过，提示说退运货物免抵退税额与已冲减免抵退税额或已补税额不符，高手指教！要分尽管说！！！
你先告诉我你在上个月出口货物时是出现了免抵退的税额还是出现了己补的税额,就是说你出口时是少交税了还是补交了一部分税.
是上月出口已在免抵退里申报了，只是其中的少部份要退运，海关那边货物压制需要国税出具已办结证明。而企业出口退税系统里，我已经在退运已办结申请录入了。问题是国税系统审核未通过，提示如上！
即没少交也不可能补交，问题就是我如何在企业出口免抵退申报里完成（已办结申请）的前期工作？懂我说的意思么？
原来上个月己经有免抵退税了啊.那也许你是犯了数量上的毛病,有可能你的退运货物的免抵退税额是那一小部分退的货为主计算的金额.而你的己冲减的免抵退税额,就是上个月的免抵退税额是按全部货物而不是一部分货物为主计算得出的.两个指标所指的数量不同.有可能是这方面原因.
&& 如果不是以上方面的原因.那么,你本期退运的货物的免抵退税额是你实际的退运货物所计算的免抵退税额,而你在上期计算的免抵退指的是名义上的免抵退.他们俩差一个应退的税额,如果你想通过审核,我的建议是把这期的退运货物的免抵退税额不用按实际应退的货物量计算,找出比例关系用名义也就是上期的免抵退税额乘以比例再计算免抵退税额,就是说在己冲减免抵退税额的基础上找到你退的那部分实际货物与全部的实际货物的损失相除得出来比例乘以己冲减的免抵退税额.
&& 说实在话,我是做出口的,但是我一直都没有弄明白这个免抵退税额到底该怎么计算,在单位我也不负责这部分.所以,我说的这些希望能对你有点帮助吧.
计算这方面没得问题，你没听懂我的意思，我的本意是问在免抵退申报系统向导里，找到出口货物退运已办结申请，录入退货的计税金额（也就是退货计税金额）冲减需要办理退老运的免抵退金额？是这样吗？
冲减需要办理退老运的免抵退金额,这是什么意思,老运?没听说过这两个字.我就知道退货的计税金额与你前期的免抵退税金额是需要减的.
手误多打了一个老，当然！[退货的计税金额=前期免抵退申报时的金额-退运金额（CIF价）-运保费]×外币人民币汇率×退税率（17%）。也就是说我算出来的退税金额，然后录入出口退运已办结申请里就OK了？
我们单位是这样算的,不知道你们对不对.你可以试试看,但是我实在是不敢保证一定正确.
谢了，上午提交后没审核通过，可能是数量的问题，现在关键的是要国税局出具已办结证明，我只要在退运已办结申请里录入实际办理退运的金额和已冲减免抵退金额（也就是退货计税金额*0.17），当然也包括前期申报的核销和报关单号，就行了吧？还有一个小小的问题，这个月免抵退申报里我是不是该把前期申报的那几笔退运的减红？然后减去退运后实际出口的；再到免抵退当期出口当期收齐里申报？
对.你说的都是正确的.
问题已解决，就是数量上和已冲减免抵退金额上有小小的误差。
的感言：mank thanks!
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