操作出口退税申报系统时，打印一张明细表出错，提示命令中有不能识别的短语或关键字。请问怎么回事啊？_百度知道
操作出口退税申报系统时，打印一张明细表出错，提示命令中有不能识别的短语或关键字。请问怎么回事啊？
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出门在外也不愁九阳神功之出口退税篇第五重：收齐及倒车
九阳神功之出口退税篇第五重：收齐
现在我们进入最关键的一步了，需要认真小心。
俗话说“磨刀不误砍材工”，此步切忌一上来就作帐上机，这样不仅任都二脉打不通，还有可能走火入魔。
[准备动作]
1、&确认收齐单证的电子信息存在。
注意检查电子口岸，
一是你必须亲眼见到每条关单信息逐笔提交；
二是询问税局核销单信息。
对税局服务态度好的，可以打电话、发邮件、发短信告之收齐单证的关单号和核销单号，得到确认后再上机操作；如果税局人员不好说话，就跑一趟到税局查询一下。
这种方式特别适用单证收齐多的企业，否则操作了半天，发现没信息后再回退，一忙就是大半天，却是空忙。
2、&制作标尺。
《》是一个非常简单的表，它由三部分组成，出口额、收齐额、差额，其中收齐额中的关键是免抵退税额，差额中的关键是出口销售额和进项转出税额。如果本月有出口，需要把差额调整数据放入《》与本月出口数据进行计算得到最终的出口销售额和进项转出税额。
为什么要做这么一张表，有人说申报软件就可以产出很多报表，这张表有一些多余，其实这是我们从实践中摸索出来的，有很多人一上来就进申报系统操作，操作完毕就直接打表，打完表就直接送税局，结果被税局审出问题又拿回来重做，大量的时间被浪费，其实只要做一张电子表格，增加一个检查的步骤就可以了。
我上面说的几个关键数字就好比是上机前做的一把尺子，你可以有一个参照物知道上机结果正确与否。
如果你的电子表格数据与申报软件产出的数据犯一样的错误，这样的概率很小。
1. 修改“出口业务.BAT”批处理文件内容（用替换功能修改月份），使其符合目录规范并执行该批处理文件。
2. 【第十一步】正式审核反馈信息处理
◆〖取回反馈信息〗-（上网下载正反馈信息至本地硬盘对应目录）。
◆ 〖税务机关反馈信息读入〗点浏览选取正反馈信息存放位置，确认即可。
◆ 〖税务机关反馈信息处理〗
这两步是常规动作，下面我们进入最关键的“红冲”。
收齐单证 在〖收齐出口单证明细录入〗对该记录作收齐处理。
[重点]此步的关键是以发票为对象逐张收齐。以数量或收汇额为对象都易混淆，只有发票号码是唯一的，所以前一次录入的正误直接影响此步效果。
完全冲减在〖生成出口货物冲减明细〗中找到该记录，点“冲减出口”按钮。
重新录入在〖出口货物明细申报录入〗中按结汇汇率重新录入该条记录。
在录入过程中，系统会出现“同一笔报关单BH标志不同”或“同一笔报关单重复申报”等提示，核实后可以忽略。
★&如果一笔关单对应多张水单，且各水单汇率不一，申报时汇率如何填写？
将各水单上人民币相加，除以关单上的外币金额得出加权平均汇率作为此关单汇率。
例如：1万美元关单对应两张水单，分别是$;$,则汇率计算如下：
★&【出口报关单号】报关单只有一条明细的，为9位海关编号（即报关单右上角编号后9位）+001；报关单有多条明细的，为9位海关编号+001，002，…
★&【代理证明号& 】进口代理证明编号+2位项号。
4.免抵退税预申报
◆ 〖数据一致性检查〗
◆ 〖生成申报数据〗-（申报明细表数据）
5.上网报送预申报数据
将本月申报数据文件夹拷上网。
6.（了解）税务机关审核处理
◆ 〖网上接收数据〗
◆ 〖预审核〗
◆ 〖预反馈数据上网〗
7. 网上接收税务机关预反馈数据
上网将本月数据文件夹从网上拷入本地硬盘对应位置。
8. 疑点调整
◆ 〖税务机关反馈信息读入〗
◆ 〖撤销已申报标志〗
◆ 〖预审疑点反馈情况查询〗
养成查询反馈情况的好习惯，确保无疑点再往下做，如果有疑点如关单号录错、金额不对、代码只有8位等情况，需要修改错误重新进行预申报和反馈。
注意：“同一笔报关单BH标志不同”或“同一笔报关单重复申报”等提示属于正常疑点，可以不管。
◆ 〖税务机关反馈信息处理〗
◆ 根据税务机关反馈的预审结果相应调整申报数据
此时你就可以打印明细表了，有以下检验标准判断你的操作是否正确：
A、《生产企业出口发票清单》本月合计栏的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》合计栏中对应栏次一致。
B、《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏中对应栏次一致。
如果有不一致情况，找出问题并解决；
如果有1分钱的误差情况，这是由于四舍五入造成的，以《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏为准修订《生产企业收齐单证情况统计表》。
按此步骤就绝对不会有1分钱差额的问题了。
9. 纳税申报
根据预申报数据填写增值税纳税申报关于出口货物销售额情况（出口销售额和进项转出税额），并进行增值税纳税申报。
10. 纳税申报表数据采集
◆ 〖增值税申报表项目录入〗
11. 生成明细申报数据
◆ 〖生成申报数据〗-（申报明细表数据）
12. 汇总数据采集
◆ 〖免抵退申报汇总表录入〗
此表必须是点增加后自动产生的，不允许手工改动，表中的免抵退税额必须与《生产企业收齐单证情况统计表》一致。
13. 免抵退税正式申报
◆ 〖生成申报数据〗-（申报汇总表数据）
此时注意选择备份。
◆ 〖电子信息上网〗-（将本月数据文件夹整体拷上网）
◆ 〖打印申报报表〗-（打印申报明细表、申报汇总表、前期单证齐全并且信息齐全明细表报送税务机关）
附：【资料目录】
出口货物免抵退税申报汇总表（四份）
出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）（三份）
出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）（三份）
前期单证齐全并且信息齐全明细表（三份）
当期单证齐全并且信息齐全明细表（三份）
上月已审批申报汇总表（一份）
增值税纳税申报表含总表、附表二（各两份）
出口企业基本情况核对表
外销帐复印件
收齐的单证（请按收齐明细表顺序，按核销单、水单、关单、外销发票、代理证明（只对代理出口企业）顺序，单独装订以防遗失）
假设出口时按CIF做的120万，收齐时FOB只有100万。
1、&调整外销帐
借：应收账款（或银行存款）-20万
贷：主营业务收入-外销收入（准予免抵退税收入）-20万
2、&调整进项转出税额
借：主营业务成本& -0.8万
贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）-0.8万
如果当期有其他的进项税转出额，可以作为减项处理，
如果当期无其他的进项税转出额，结转下期。
也就是说如果本月只有收齐（且人民币升值）没有出口，那么进项转出的负数暂时挂帐，到下次有出口时处理。
现在很多人都学会开车了，很难想象你不会倒车就能拿到驾驶执照，使用申报软件同样如此。是人都会犯一些错误，关键是少犯错误和犯了错误后能及时改正，现在我们就来讲一下倒车的问题。
第一种：预审核后发现关单号录错或自动生成的汇总表数据与手工电子表格不一致
1、[申报数据处理/撤销已申报数据]选择“申报明细表数据”
2、修改申报明细数据后重新预申报
第二种：全部数据错误被税局发回重作
1、[申报数据处理/撤销已申报数据]选择“申报汇总表数据”
2、[申报数据处理/撤销已申报数据]选择“申报明细表数据”
3、找出错误修改后重新申报
绝招：如果有一个问题，你查来查去也查不出问题怎么办？
此时如果你每月有备份数据的好习惯，那么恭喜你，把上月的备份数据导入，重新做一遍，备加小心应该就能解决，不过导入时切记选择“导入前清空系统数据库”，否则你的数据会全部翻倍。
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。出口退税流程出口退税,流程,退税,出口,8,◆
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3秒自动关闭窗口求助出口退税率为零时,进项税转出流程. 应该如何操作??? - 外贸单证 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
& 求助出口退税率为零时,进项税转出流程. 应该如何操作???
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求助出口退税率为零时,进项税转出流程. 应该如何操作???
出口退税率为零时,进项税转出流程. 应该如何操作???希望各位高手帮忙解决.谢谢
[ 本帖最后由 jade 于
11:49 编辑 ]
UID 489032
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为什么我问的问题都没有人回答啊.
是不是我放错地方了啊.
UID 376663
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关于零退税率和退税改为免税的出口货物申报管理办法
相关文件规定：
关于零退税率和退税改为免税的出口货物申报管理办法
& & 为进一步规范零退税率出口货物和免税出口货物的税收管理，根据上级部门的有关要求，现将出口企业的出口退税率为零（含出口贸易方式为一般贸易、进料加工、进料深加工即国内结转）和退税改为免税的出口货物申报管理办法的有关内容明确如下：
& & 一、零退税率的出口货物
& & （一）增值税纳税申报
& & 出口企业自营或委托代理出口的出口退税率为零的货物，应视同内销货物征税，所以企业对退税率为零的出口货物不再通过《出口货物退免税申报系统》进行出口免税申报，而是在每月增值税纳税申报时按规定计算应纳增值税，并通过绿色通道网上申报系统进行纳税申报。
& & 1、《出口零退税率货物征税明细表》
& & 企业每月对零退税率的出口货物应单独逐笔填写《零退税率出口货物征税明细表》（见附件一），并将该表作为增值税纳税申报的附报资料一并报送至税务部门。该表填写时应按照按一般贸易和进料加工两种贸易方式分别汇总申报。
& & 2、应纳增值税的计算公式
& & （1）一般纳税人以一般贸易方式出口计算销项税额公式：
　　销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率
& & 零退税率出口货物所耗用的国内原材料等进项税金可以申报抵扣，无需作进项税额转出。
& & （2）一般纳税人以进料加工复出口贸易方式和小规模纳税人出口零退税率货物计算应纳增值税公式：
& & 应纳税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率　
& & 上述计算公式是将零退税率的进料加工复出口收入或小规模出口收入视同内销收入，并按照简易征收办法计算应纳增值税，征收率为6%。但这部分简易征收的出口收入，其所耗用的国内原材料等进项税金不得抵扣，应作进项税金转出，并转入相应成本科目。简易征收不得抵扣进项税金的计算公式为：
& & 简易征收不得抵扣进项税=（出口货物离岸价格÷（1+征收率）×外汇人民币牌价）/当期全部销售收入×当期全部进项税金
& & 3、具体申报办法
& & （1）一般贸易出口的退税率为零的货物，在增值税纳税申报时，企业应按照《零退税率出口货物征税明细表》中一般贸易汇总数，直接在当期《增值税纳税申报附列资料（表一）》“按适用税率征收增值税货物”第3行“开具普通发票”中，按17%税率或13%税率分别填列销售额和销项税额。系统在生成增值税纳税申报主表后，上述数据会自动统计到增值税纳税申报主表第2行“应税货物销售额”和第11行“销项税额”栏目内。
& & （2）进料加工出口的出口退税率为零的货物，企业应按照《零退税率出口货物征税明细表》中进料加工汇总数。在当期《增值税纳税申报附列资料（表一）》 “简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细中” 第10行“开具普通发票”按6%税率分别填列销售额和应纳税额。系统在生成增值税纳税申报主表后，上述数据会自动统计到增值税纳税申报主表第5行“销售额”和第21行“应纳税额”栏目内。
& & 对于简易征收不得抵扣进项税金，企业应在《增值税申报表附列资料（表二）》“进项税金转出额”中第17栏“按简易征收办法征税货物用”反映。
& & （二）消费税纳税申报
& & 出口企业自营或委托代理出口的出口退税率为零的货物，若该货物是应税消费税的货物，应按照消费税的有关规定申报缴纳消费税。
& & （三）出口货物核销
& & 对于退税率为零的出口货物，企业不需要通过《出口货物退（免）税申报系统》办理退免税申报。但要进行零退税率出口货物的核销。具体操作为：企业应在货物报关出口后六个月内，持每月纳税申报时填报的《零退税率出口货物征税明细表》和对应的出口商品专用发票、出口货物报关单原件等纸质资料，装订成册后报送至退税部门进行核销。对于出口核销过程中，发现企业申报资料与海关出口信息不一致的，将按规定给予补征税款，并加收滞纳金。
& & （四）进料加工手册核销
& & 零退税率的出口货物贸易方式如果是进料加工，则应按进料加工手册的管理办法对企业的进料加工手册进行申报核销，即通过《出口货物退免税申报系统》办理手册登记和手册核销，并提供相关的纸质申报资料。
& & 二、由退税改为免税的出口货物
& & （一）征免税申报
& & 出口货物由退税改为免税的，企业仍应通过《出口货物退免税申报系统》进行出口免税申报，在免税明细数据录入时，贸易性质码一律选择“99 间接出口”，“征收率”、“退税率”和“不予抵扣税额”均为0。
& & 企业在每月增值税纳税申报计算应纳增值税时，对于由退税改为免税的出口货物所耗用的国内原材料等进项税额应按免税销售额占全部销售的比例计算进项税额转出数，并在《增值税申报表附列资料（表二）》“进项税金转出额”中第14栏“免税货物用”进行反映。
& & （二）出口免税核销
由退税改为免税的出口货物，企业应按照《出口货物免税核销管理办法》的有关要求，在规定期限内提供出口商品专用发票、出口货物报关单、出口收汇核销单等纸质资料，并填写《外商投资企业出口货物免征增值税、消费税核销申请表》向退税部门办理出口免税核销相关手续。
& & （三）进料加工手册核销
& & 由退税改为免税的出口货物贸易方式如果是进料加工，则应按进料加工手册的管理办法对企业的进料加工手册进行申报核销，即通过《出口货物退免税申报系统》办理手册登记和手册核销，并提供相关的纸质申报资料。
& & 附& & 件：《零退税率出口货物征税明细表》
& & 参考文件：国税发【2006】第102号
& && && && &&&财&&税【2006】第139号
& && && && &&&财&&税【2006】第145号
& && && && &&&财&&税【2007】第64号
& && && && &&&财&&税【2007】第90号
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