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现金流量表各项目的填列方法总结
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　　现金流量表各项目的内容及填列方法：
　　1.经营活动产生的现金流量
　　　　　　　　内容及填列方法
⑴销售商品、提供劳务收到的现金
①本期销售商品和提供劳务本期收到的现金 ②前期销售商品和提供劳务本期收到的现金③本期预收的商品款和劳务款等 ④本期收回前期核销的坏账损失⑤本期发生销货退回而支付的现金（从本项目中扣除）
销售商品、提供劳务收到的现金 ＝营业收入＋本期发生的增值税销项税额 ＋ 应收账款（期初余额－期末余额）（不扣除坏账准备）＋ 应收票据（期初余额－期末余额）＋预收款项项目（期末余额－期初余额）－本期由于收到非现金资产抵债减少的应收账款、应收票据的金额－本期发生的现金折扣－本期发生的票据贴现利息（不附追索权）＋收到的带息票据的利息±其他特殊调整业务。
⑵收到的税费返还
反映企业收到返还的各种税费。如收到的减免增值税退税、出口退税、减免消费税退税、减免营业税退税、减免所得税退税和收到的教育费附加返还等。按实际收到的金额填列。
⑶收到的其他与经营活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金流入。包括企业收到的罚款收入、属于流动资产的现金赔款收入、经营租赁的租金和押金收入、银行存款的利息收入等。
⑷购买商品、接受劳务支付的现金
①本期购买商品、接受劳务本期支付的现金 ②本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项③本期预付的购货款④本期发生购货退回而收到的现金应从购买商品或接受劳务支付的款项中扣除
购买商品、接受劳务支付的现金 ＝营业成本＋存货项目（期末余额－期初余额）（不扣除存货跌价准备）＋本期发生的增值税进项税额＋应付账款项目（期初余额－期末余额）＋应付票据项目（期初余额－期末余额）＋ 预付款项项目（期末余额－期初余额）－本期以非现金资产抵债减少的应付账款 、应付票据的金额＋本期支付的应付票据的利息－本期取得的现金折扣＋本期毁损的外购商品成本－本期销售产品成本和期末存货中产品成本中所包含的不属于购买商品、接受劳务支付现金的费用（如未支付的工资、职工福利费和制造费用中除材料以外的其他费用）±其他特殊调整业务。
⑸支付给职工以及为职工支付的现金
反映企业实际支付给职工以及为职工支付的现金。包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等；以及为职工支付的养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、企业为职工支付的商业保险金、住房公积金、支付给职工的住房困难补助，以及企业支付给职工或为职工支付的福利费用等。该项目不包括支付给离退休人员的各种费用 ；上述职工不包括“在建工程人员”。
支付给职工以及为职工支付的现金＝本期产品成本及费用中的职工薪酬＋应付职工薪酬（除在建工程人员）（期初余额－期末余额）。
⑹支付的各项税费
反映企业实际支付的各种税金和支付的教育费附加、矿产资源补偿费等。不包括支付的计入固定资产价值的耕地占用税等。
支付的各项税费＝营业税金及附加＋所得税费用＋管理费用中的印花税等税金＋已交纳的增值税＋应交税费（不包括增值税）（期初余额－期末余额）。
⑺支付的其他与经营活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金流出。如罚款支出、支付的差旅费、经营租赁的租金、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付给离退休人员的各种费用等。
支付的其他与经营活动有关的现金＝“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“销售费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“财务费用”中支付的结算手续费＋“其他应收款”中支付职工预借的差旅费＋ “其他应付款”中支付的经营租赁的租金＋“营业外支出”中支付的罚款支出等。
　　2.投资活动产生的现金流量
　　　　项　目
　　　　　　　　内容及填列方法
⑴收回投资收到的现金
反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资（除处置子公司及其他营业单位）以及收回持有至到期投资本金而收到的现金。包括转让收益，但不包括收到的现金股利和利息。
⑵取得投资收益收到的现金
反映企业因各种投资收到的现金股利、利润和利息等。
⑶处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金，减去处置资产而支付的有关费用后的净额。包括固定资产等因损失而收到的保险赔款等。
（4） 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
反映企业处置子公司及其他营业单位收到的现金，减去相关税费以后的净额。
（5）收到的其他与投资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。如收到的属于购买时买价中所包含的现金股利或已到付息期的利息等。
（6）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
反映企业购买、建造固定资产，购买无形资产和其他长期资产所支付的现金。该项目不包括资本化的借款利息、融资租入固定资产所支付的租赁费以及分期付款购建固定资产除第一期外其他各期支付的款项，这些项目在筹资活动产生的现金流量中反映。
（7）投资支付的现金
反映企业进行各种投资（除取得子公司及其他营业单位）所支付的现金。但不包括购买股票和债券时，买价中所包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息等，这些现金支出应在投资活动中“支付的其他与投资活动有关的现金”项目中反映。
（8）取得子公司及其他营业单位支付的的现金净额
反映企业取得子公司及其他营业单位支付的的现金。
（9）支付的其他与投资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，支付的其他与投资活动有关的现金。如购买股票和债券时，支付的买价中所包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息等。
　　3.筹资活动产生的现金流量
　　　　项　目
　　　　　　　内容及填列方法
⑴吸收投资收到的现金
反映企业收到的投资者投入的现金。包括发行股票收到的股款净额（发行收入－券商直接从发行收入中扣除的发行费用）；发行债券收到的现金（发行收入－银行等直接从发行收入中扣除的发行费用）。企业发行股票时由企业直接支付的评估费、审计费、咨询费以及发行债券支付的印刷费等发行费用，不能从本项目中扣除。
⑵取得借款收到的现金
反映企业本期实际借入短期借款、长期借款所收到的现金。但本期偿还借款支付的现金不能从本项目中扣除。
⑶收到的其他与筹资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金。如接受现金捐赠等。
⑷偿还债务支付的现金
反映企业以现金偿还短期借款、长期借款和应付债券的本金。该项目不包括偿还的借款利息、债券利息。
⑸分配股利、利润和偿付利息支付的现金
反映企业实际支付的现金股利、利润和支付的借款利息、债券利息等。
⑹支付的其他与筹资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，支付的其他与筹资活动有关的现金。如对外捐赠现金、支付的筹资费用、支付的融资租赁费、分期付款购建固定资产除第一期外其他各期支付的款项等。
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（名师：梁萍等）
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主讲：梁萍等
第一章 税法基本原理589题 第二章 增值税1127题 第三章 营业税改征增值税32题 第四章 消费税593题 第五章 营业税625题 第六章 城市维护建设税与教育费附加215题 第七章 资源税316题 第八章 车辆购置税261题
第一章 企业所得税1153题 第二章 个人所得税861题 第三章 土地增值税344题 第四章 印花税307题 第五章 房产税174题 第六章 车船税174题 第七章 契税187题 第八章 城镇土地使用税172题
第一章 导论106题 第二章 税务管理概述172题 第三章 涉税服务和涉税鉴证18题 第四章 税务登记代理63题 第五章 发票领购与审查代理77题 第六章 建账建制代理记账实务48题 第七章 企业涉税会计核算80题 第八章 代理纳税审查方法27题
第一篇第一章 行政法基本理论91题 第一篇第二章 行政许可法律制度57题 第一篇第三章 行政处罚法律制度52题 第一篇第四章 行政强制法律制度45题 第一篇第五章 行政复议法律制度73题 第二篇第一章 民法基本理论概述49题 第二篇第二章 物权法律制度65题 第二篇第三章 债权法律制度93题
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状态：已结束
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状态：已结束
状态：已结束
状态：已结束013.50现金流量净额
1、不向股东分配利润；
生的现金流量：
本期债券发行后至本上市公告书公告之日，公司运转正常，未发生可能对本期债券还本付息产生重大影响的重要事项。
上市时间：日
通过上述运作，公司的关联销售金额下降80%以上。但由于焦炭等原料和辅助生产系统仍集中在凌钢集团公司，且由于生产规模的扩大，公司与凌钢集团及其控制的公司之间的关联采购金额仍然较大。
收回投资收到的现
(3) 原燃料价格上涨的风险
截至本上市公告书公告之日，公司近三年在所有重大方面不存在违反适用法律、行政法规的情况。
投资活动现金流出55，829，335.6，692.4，162.1，135.53小计
五、现金及现金121，570，317.5，581.59-489，869，444.9，022.33等价物净增加额
如发行主体、担保主体未能及时或拒绝提供相关信息，评级公司将根据有关情况进行分析，据此确认或调整主体、债券信用级别或公告信用级别暂时失效。
（五）审计机构：华普天健会计师事务所(北京)有限公司
营业税金及8，470，987.，181.，392.，704.13附加
可供出售金融资产39，552，370.，440.，000.007，480，000.00长期应收款208，022，018.1，218.，585.45
2、流动资产变现
六、每股收益：
法定代表人：林治海
（住所：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层）
七、其他综合收益-696，052.，205.003，547，500.00-18，910，036.02八、综合收益总额70，036，944.1，800.8，315.4，705.63
经中诚信证券评级有限公司出具的《凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券信用评级报告》，公司的主体信用等级为AA，本期公司债券信用等级为AA+。在本
本期公司债券票面利率由发行人和保荐机构（主承销商）根据市场询价结果在利率询价区间内协商确定。本次债券的票面年利率为6.58%。本期公司债券票面利率在债券存续期的前5年保持不变；如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后3年票面年利率为债券存续期限前5年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后3年固定不变。本期债券采取单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。
活动有关的现金
11凌钢债.8亿元
生的现金流量：
销售商品、提供劳2，539，030，554.，968，022.757，924，357，779.528，786，594，568.42务收到的现金
传真：010-
4、法定代表人：张振勇
公司按照《试点办法》聘请了本期公司债券的受托管理人，签订了《债券受托管理协议》。在本期公司债券的存续期内，公司债券受托管理人依照协议的约定维护公司债券持有人的利益。
5、安全生产风险
传真：010 -
偿付利息支付的28，973，547.6，810.2，765.，323.85现金
（八）发行人上调票面利率公告日期
联系电话：024-
其他流动负债
办公地址：北京市东城区朝内大街188号
一、最近三年及一期的审计情况
股票上市地：上海证券交易所
铁精粉收购，住宿、餐饮服务。
公司财务制度严谨，管理规范，应收帐款周转率、存货周转率等指标良好，公司财务政策稳健。公司将继续努力提升主营业务的盈利能力和产品的市场竞争能力，以提高公司资产回报率；公司将继续加强对应收账款和存货的管理，以提高应收账款周转率和存货周转率，从而增强公司获取现金的能力。
（九）债券利率或其确定方式
（十五）发行方式与发行对象
实收资本（或股本）804，002，200.0，200.0，200.0，200.00资本公积355，417，832.3，884.8，379.8，879.86盈余公积499，985，655.3，655.3，330.4，107.51未分配利润1，871，913，645.981，810，252，075.651，493，803，305.731，304，978，453.88股东权益合计3，531，319，333.683，470，353，815.853，048，993，216.052，831，173，641.25负债和股东权益总计8，046，726，920.517，796，346，437.346，711，498，144.436，051，623，507.11
发行人保证按照本期债券发行条款约定的还本付息安排向债券持有人支付本期债券利息及兑付本期债券本金，若公司不能按时支付本期债券利息或本期债券到期不能兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按罚息利率向债券持有人支付利息，罚息利率为本期债券票面利率水平上加收30%。
项目月年2008年一、营业收入3，289，701，703.，337，525.449，497，910，347.548，904，442，605.82减：营业成本3，098，514，894.，758，289.328，714，284，079.038，464，762，622.50营业税金及附6，130，051.，870.，593.，304.89加
截至日，本公司拥有中国工商银行、中国建设银行、中国银行等多家银行的授信总额为33.13亿元，其中已使用授信额度24.76亿元，未使用的授信额度为8.37亿元。
（七）发行人上调票面利率选择权
公司的营业收入和营业利润是本期债券偿债资金的可靠保障。公司2008年度、2009年度、2010年度的营业收入（合并报表）分别达到91.75亿元、95.08亿元和128.58亿元，公司2008年度、2009年度、2010年度的营业利润（合并报表）分别达到4.36亿元、3.81亿元和6.98亿元。公司认为，公司目前的营业利润足够支付本期债券每年的利息，并且随着公司主营业务的发展，公司有足够能力在本期债券到期
(1) 产业政策风险
项目主办人：任强伟、马少锋
有利于公司形成多个利润增长点。但是，受国际国内经济发展周期和市场供求关系变化的影响，近年来钢材市场销售价格波动较大。目前，国际国内经济环境均存在较大不确定性，未来钢材市场价格走向和价格波动将给发行人经营业绩带来影响。
除上述发行股份收购资产事项外，本公司设立以来未发生过其他重大资产重组情况。
本期公司债券为8年期固定利率债券，附发行人第5年末上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
投资收益25，659.4608，688.二、营业利润75，152，436.1，719.9，120.78-95，583，042.74加：营业外收入229，414.，134.，232.377，159，155.97减：营业外支出167，358.，974.183，419，868.，007.84
他如何从车间技术员成为年销售额超30亿的习酒掌门人。
联系人：张全、杨莹、张慎祥
（四）债券持有人会议规则；
办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层
3股，转增后总股本变更为52，390万股，股本结构不变。该转增方案已于日实施。
（十四）公司债券受托管理人
钢铁行业作为国民经济的基础原材料行业，存在一定的周期性。2008年受国际金融危机的影响，全球经济放缓，我国经济也受到冲击。钢铁行业受金融危机及实体经济衰退的影响，需求低迷，行业景气度下降，极大地影响了钢铁企业的盈利能力。公司受国内外大环境的影响，经济运行出现较大波动，公司的业绩会受到一定程度的影响。
3、注册地址：辽宁省凌源市钢铁路3号
归属于母公司
(1) 资产、业务增长过快带来的管理风险
1998年8月，经辽宁省人民政府&辽政[号&文件批准，凌钢股份股本按1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21，000万股，股本结构不变。
办公地址：北京市西城区金融街广宁伯2号金泽大厦7层
四、违约责任及解决措施
1、保证公司直接和间接融资渠道
三、公司债券的偿债保障措施
截至日，本公司合并财务报表中流动负债总额为41.30 亿元，占年末负债总额的95.14%，公司面临一定的即期债务偿付压力。截至2010 年12 月31日，本公司银行借款总额为23.37亿元，占负债合计的53.84%，以银行借款为主的融资结构使得公司财务成本易受利率调整因素的影响。
本公司将严格按照《财务管理制度》、《财务资金管理办法》等制度严格使用本期债券募集资金。公司指定公司财务部牵头负责本期公司债券偿付工作，在每年的财务预算中落实安排本期公司债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在本期公司债券每年的利息偿付日之前和本金兑付日之前的十五个工作日内，公司将专门成立偿付工作小组，偿付工作小组组成人员包括公司财务部等相关部门人员，负责利息的偿付及与之相关的工作。公司保证在每年利息
流动资产合计4，218，411，699.703，940，316，805.123，236，988，832.382，790，437，894.49非流动资产：
本公司2008年度财务报告经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司、2009年度及2010年度的财务报告均经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审计，并被出具了标准无保留意见的审计报告（文号分别为：会审字[2009]第 6089号、会审字[2010]第6017号、会审字[2011]第6042号。）
我国钢铁行业集中度较低，产能过剩，竞争较为激烈。在原燃料价格持续攀升的情况下，钢铁企业通过提高产品价格转移成本的空间有限，盈利空间受到挤压。本公司近年来加大新产品的研发推广力度，积极调整产品结构，不断提升高附加值产品的比重，并取得了较好的成绩。但若公司在中短期内难以通过产品结构调整升级与品质提升获得细分领域的稳固市场地位，则将面临较大的市场竞争风险。
（十九）税务提示
第三节债券发行概况
担保人凌钢集团为本次债券发行出具了担保函，承诺对本次债券本息的到期兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保范围包括本次公司债券的全部本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。
投资支付的现金
评级公司的定期和不定期跟踪评级结果等相关信息将通过评级公司网站（.cn）予以公告。
的进出口业务；以下由取得有关行政审批或许可的本
其他流动负债725，669.74
（辽宁省凌源市钢铁路3号）
动有关的现金
现金流量：
传真：021-
按面值平价发行（100元/张）。
5、经营范围：黑色金属及副产品冶炼、采选、加工、销售；机械加工；冶金项目的科研、设计、建筑安装、建筑工程管理；发电（有效期至日）；煤焦油、粗苯、煤气、氧（压缩的、液化的）、氮（压缩的、液化的）、氩（压缩的、液化的）、氢气制造（有效期至日）；冶金副产品、化工产品（不含监控、易制毒、危险化学品）销售；自产生铁、钢坯、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件进口；授权范围内的国有资产经营；第三产业项目开发；建材检测。
二、投资活动产生的
公司近年资产扩张较快，总资产（合并）由2008年末的63.29亿元增加到2010年末的80.59亿元，随着企业资产规模的扩大和业务范围的拓展，公司组织结构和管理体系会趋于复杂，能否建立起完善的管理体系，对保证公司正常、高效的运营至关重要。
购建固定资产、无
形资产和其他长300，000.041，000.0期资产收回的现
二、最近三年及一期的财务报表
货币资金716，032，368.6，361.5，396.2，157.90应收票据1，426，868，940.3，700.931，020，182，354.1，025.27应收账款128，830，034.9，629.，227.108，409，254.91预付款项330，615，349.5，698.8，302.9，204.46其他应收款31，137，638.，176.686，631，392.7存货1，584，927，367.522，014，418，237.291，240，195，159.181，255，547，796.99其他流动资产
法定代表人：王东明
长期股权投资883，342，302.4，643.0，581.1，873.49固定资产2，563，797，114.062，627，045，974.102，435，194，628.071，695，134，313.01在建工程86，771，241.，290.，127.8，813.46工程物资6，132，170.897，627，647.379，029，428.，117.89无形资产2，763，499.972，648，374.981，154，183.34
4、政策风险
（四）提高盈利能力，加强资金管理，优化负债结构
3、偿付风险
（四）发行人律师事务所：北京市重光律师事务所
凌源钢铁集团有限责任公司为本期债券提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
形资产和其他长74，839，909.6，077.3，735.631，061，258，026.99期资产支付的现
(2) 环保政策风险
三、利润总额75，214，492.0，880.7，484.50-110，696，894.61减：所得税费用13，552，921.，631.，254.96-48，236，805.35四、净利润61，661，570.3，248.8，229.54-62，460，089.26五、每股收益
日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了向特定对象发行股份购买资产等议案；5月8日，第三届董事会第二十二次会议对上述议案进行了修订；5月26日，公司2008年第二次临时股东大会表决通过了该方案；11月17日，证监会以证监许可[号《关于核准凌源钢铁股份有限公司向凌源钢铁集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核准公司向凌源钢铁集团有限责任公司发行128，171，200股人民币普通股购买相关资产；11月25日，向凌源钢铁集团有限责任公司发行了128，171，200股人民币普通股；12月9日，完成相关股份登记手续。发行完成后，公司总股本变为804，002，200股，其中有限售条件流通股431，473，247股，占总股本的比例为53.67%，无限售条件流通股372，528，953股，占总股本的比例为46.33%。
(一) 公司设立
（二）稀释每股收0.090.740.370.42益
联系人：杨霞，石珊
所有者权益合计3，795，893，391.713，717，916，481.213，106，254，456.962，857，025，218.71负债和所有者权益8，277，146，826.128，059，270，346.366，848，095，356.506，329，446，999.51总计
其中：非流动14，797，738.372，809，264.，920.70资产处置净损失
(1) 行业风险
如果未来集团公司对发行人的支持力度不够或者集团公司与发行人的相关度
根据国家有关税收法律、法规的规定，投资者投资本期债券所获利息收入应缴纳的所得税由投资者承担。
少数股东损益
在跟踪评级期限内，评级公司将于发行主体及担保主体（如有）年度报告公布后一个月内完成该年度的定期跟踪评级，并发布定期跟踪评级结果及报告；在此期限内，如发行主体、担保主体发生可能影响本次债券信用级别的重大事件，应及时通知评级公司，并提供相关资料，评级公司将就该事项进行调研、分析并发布不定期跟踪评级结果。
办公地址：辽宁省凌源市钢铁路3号
投资者可至发行人或保荐人（主承销商）处查阅本上市公告书全文及上述备查文件。
本公司2011年第一季度财务报告未经审计。
合并现金流量表
东的综合收益总额
截至日，发行人总资产为805，927.03万元，占凌钢集团1，317，496.17万元的总资产的61.17%;发行人净资产371，791.65万元，占凌钢集团668，396.53万元净资产的55.62%；2010年度发行人收入1，285，774.39万元，凌钢集团的收入1，259，962.98万元;2010年发行人净利润59，626.26万元，占凌钢集团63，594.16万元的93.76%。截至日，发行人总资产为827，714.68万元，占凌钢集团1，361，785.33万元的总资产的60.78%;发行人净资产379，589.34万元，占凌钢集团净资产678，210.74万元的55.97%；2011年一季度发行人收入320，004.57万元，凌钢集团的收入314，756.62万元;2011年一季度发行人净利润7，073.30万元，占凌钢集团9，089.81万元的77.82%。
焊接钢管：主要用于低压水、油、气输送管道及其它管架结构。
（一）偿债计划
联系人：黄静、王仁惠
未来一定时间内关联交易还将继续存在，因此可能发生由于关联交易定价不公允而影响公司利益的情况。
（十一）回售条款
为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等等，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。
截至日本公司股本结构
取得借款收到的现1，092，254，985.492，708，709，544.681，921，630，771.811，170，000，000.00金
日，凌钢股份依法在朝阳市工商行政管理局注册登记；日，根据辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1996]90号《关于凌源钢铁股份有限公司完成规范工作同意重新登记的批复》，凌钢股份重新办理了工商登记。根据朝阳市会计师事务所出具的朝会师验字[号《验资报告》，出资已全部到位。
注册资本：804，002，200元
购买商品、接受劳务2，257，589，397.029，278，386，953.387，166，906，762.446，926，138，407.75支付的现金
截至2010年及日，担保人的主要财务数据及指标如下：
第六节本期债券的偿付风险及偿债计划
母公司利润表
凌源钢铁股份有限公司
经营活动现金流出2，464，883，767.769，943，927，246.267，880，209，361.347，704，125，914.90小计
上 市 地：上海证券交易所
指标日/年3月31日/月总资产13，174，961，704.，853，308.42净资产6，683，965，317.266，782，107，378.11净资产收益率（%）9.691.35营业收入12，599，629，778.103，147，566，150.51净利润635，941，575.，147.04资产负债率（%）49.2750.20流动比率0.850.89速动比率0.440.56
本期债券发行后，募集资金将用于偿还公司债务、优化公司债务结构，公司的短期负债占比及银行借款占比将有所降低，流动比率和速动比率进一步提升，从而降低公司的财务风险；但若未来公司的经营环境发生重大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，本期债券的持有人可能面临债券本金及利息到期无法偿付的风险。
(一) 本期债券的投资风险
凌钢集团为本期公司债券提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
石洗选及深加工，冶金机械制造及备件加工，冶金项
（二）中国证监会核准本次发行的文件；
凤凰网首页
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中宽冷轧带钢：中宽冷带广泛用于包装、制桶、制管、五金制品、电器、门窗、网架结构原料等领域。
经公司第四届第二十四次董事会会议审议决定，结合公司的财务状况和资金需求情况。本次发行公司债券募集资金不超过14.8亿元，扣除发行费用后，其中约7.26亿元用于偿还银行借款，剩余部分用于补充营运资金。
产收回的现金净额
（三）应急保障措施
经营活动现金流2，498，224，133.519，975，940，630.578，088，481，612.028，295，771，966.43出小计
支付的各项税费65，181，823.7，315.3，903.8，548.36支付其他与经营活18，279，052.，116.0，026.3，000.11动有关的现金
递延所得税资产37，934，503.，043.，777.，494.77其他非流动资产
上市推荐机构/保荐机构/主承销商
第九节 发行人近三年是否存在违法违规行为的说明
六、期末现金及726，919，505.3，187.8，606.2，051.19现金等价物余额
三、主要财务指标
支付其他与筹资活
一、本期公司债券上市基本情况
（六）严格的信息披露
2、注册资本：8亿元
购买商品、接受劳2，205，817，710.859，029，268，256.727，133，308，806.047，289，461，963.47务支付的现金
越南与美牵手 再索南海主权
1、公司盈利增长是偿债资金的可靠保障
1、首次公开发行
投资活动产生的-73，357，519.50-810，110，227.37-930，168，224.06-1，067，704，013.50现金流量净额
第十一节其他重要事项
长期应付款101，722，299.0，800.0，700.0，000.00递延所得税负债4，552，271.504，784，289.0
(1) 名称：中信建投证券有限责任公司
第一节 绪言
设立时，公司股本为42，000万股，其中国家股35，700万股，占股本总额的85.00%；社会法人股1，000万股，占股本总额的2.38%；内部职工股5，300万股，占股本总额的12.62%。
二、无限售条件的流通股372，528，95346.33
资产减值损3，594，528.，424.，355.4，029.53失
联系人：文广、王宝杰
四、风险因素
3、股权分置改革
2、资本公积转增股本
严重自然灾害以及突发性公共卫生事件会对本公司的财产、人员造成损害，并有可能影响公司的正常生产经营。
递延所得税资产84，989，492.，745.，022.，884.89其他非流动资产
第十三节备查文件目录
母公司资产负债表（续）
筹资活动现金流1，092，254，985.492，758，709，544.682，031，630，771.811，360，000，000.00入小计
投资活动现金流1，482，390.176，500，361.778，970，511.，468.24入小计
收到的税费返还1，039，895.，924.，502.452，189，991.44
日，经辽宁省国有资产管理委员会以&辽国资经营[2006]10号&文件批准，凌钢股份实施股权分置改革，非流通股股东向流通股股东每10股支付3.2股股份获得上市流通权，共计支付6，841.12万股。股权分置改革完成后，凌钢股份股本总额仍为52，390万股，其中国家股23，511.79万股，占总股本的44.88%，社会法人股658.59万股，占总股本的1.26%，其他股东持股28，219.62万股，占总股本的53.86%。
取得子公司及其
电子邮箱：lggf_.cn
六、期末现金及现金716，032，368.6，361.5，776.2，157.90等价物余额
合并资产负债表（续）
流动负债合计4，405，027，934.274，215，282，737.163，445，353，541.053，215，949，865.86非流动负债：
（七）担保人：凌源钢铁集团有限责任公司
销售费用41，396，681.3，017.，149.7，818.24
产支付的现金
资产和其他长期资286，421.13
没有账号？
5、担保风险
网下发行：在登记公司开立合法证券账户的机构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
其他非流动负债4，827，381.064，925，595.335，270，833.333，500，000.00非流动负债合计110，379，652.5，884.3，387.334，500，000.00负债合计4，515，407，586.834，325，992，621.493，662，504，928.383，220，449，865.86股东权益：
投资活动产生的现-54，667，229.32-689，345，110.04-884，078，679.48-926，680，452.87金流量净额
销售费用20，597，023.，653.，243.，924.09管理费用89，677，057.3，369.0，108.9，689.85财务费用-160，941.，601.，325.，311.61资产减值损失-183，160.，335.，565.8，009.10加：公允价值变动
日，凌源钢铁集团有限责任公司出具了《担保函》，为本公司本次发行公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
4、信用评级变化的风险
&中国人宁愿花3块钱买冰棍，也不肯花3块钱听音乐&。
办公地址：广州市天河北路183号大都会广场38楼 邮编: 510075
投资支付的现金60，000，000.00
证券简称证券代码债券期限发行总额
项目月年2008年一、经营活动产生的
公司按照《试点办法》制定了本期公司债券的《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本期公司债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
凌钢股份是根据公司设立时适用的《股份有限公司规范意见》及其他国家有关法律、法规的规定，经辽宁省经济体制改革委员会&辽体改发[号&《关
取得投资收益收291，452.1
偿还债务支付的913，177，775.452，149，021，321.591，470，000，000.0，000.00现金
发行人在本期债券存续期的第5年末有权决定是否上调票面利率，上调幅度为0至100个基点（含本数），其中一个基点为0.01%。
2002年9月，根据凌钢股份2002年第一次临时股东大会决议，凌钢股份2002年度中期分配方案为：以日总股本31，000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后总股本变更为40，300万股，股本结构不变。该转增方案已于日实施。
收到其他与筹资活
1、担保人名称：凌源钢铁集团有限责任公司
（十八）募集资金使用
法定代表人： 刘耀辉
电话： 0755 &
货币资金726，919，505.3，187.8，226.2，051.19应收票据1，149，176，562.8，300.9，095.6，921.52应收账款93，500，703.，460.，845.，585.70预付款项380，567，136.3，535.0，118.6，796.69其他应收款35，502，968.，093.，176.455，091，222.64存货1，915，758，863.032，222，853，538.731，412，523，893.411，376，012，916.22其他流动资产
公司主体信用等级AA，本期债券信用等级AA+，本期债券符合进行新质押式回购交易的基本条件，本期债券新质押式回购相关申请尚需有关部门最终批复，具体折算率等事宜按中国证券登记公司的相关规定执行。
人民币14.8亿元，发行数量为1，480万张。
公司债券付息的债权登记日为每年付息日的前1个交易日，到期本息的债权登记日为到期日前6个工作日。在债权登记日当日收市后登记在册的本期公司债券持有人均有权获得上一计息年度的债券利息或本金。本期公司债券的付息和本金兑付工作按照登记机构相关业务规则办理。
(2) 产品价格波动风险
招商证券股份有限公司
加：期初现金及现金597，735，361.5，776.2，157.9，052.74等价物余额
根据登记公司提供的债券托管证明，本期公司债券已全部托管在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。
（八）债券受托管理人：招商证券股份有限公司
经营活动现金流入2，487，031，503.，504，324.287，907，936，581.818，138，142，259.60小计
宋柯：唱片已死 音乐危险
（一）最近三年及一期合并财务报表
长期待摊费用
筹资活动产生的150，103，662.4，412.8，006.2，676.15现金流量净额
传真： 0755 &
注：2010年财务报表经审计，2011年一季度未经审计。
（十三）信用级别及资信评级机构
归属于少数股
（二）最近三年母公司财务报表
三、股份总数804，002，
联系电话：1
支付给职工以及
公司住所/办公地辽宁省凌源市钢铁路3号
收到的税费返还1，039，895.，924.，502.，991.44收到其他与经营活2，220，293.0，436.0，152.，807.60动有关的现金
互联网址：.cn
动有关的现金
（十六）本期债券承销团及承销方式
月2010年度2009年度2008年度流动比率1.010.980.970.90速动比率0.560.440.550.49资产负债率(%)54.54.86应收账款周转率（次）49..39166.69存货周转率（次）1.436.336.156.85利息保障倍数3.136.364.7912.80利息偿付率（%）100..00100.00息税前利润（万元）13，019.50，501.每股净资产（元/股）4.724.623.863.55每股经营活动的现金流量净额0.060.700.030.70（元/股）
办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦21层
签字律师：徐扬、郭伟
凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券。
流动资产合计4，301，425，739.454，050，755，116.363，298，118，355.903，020，243，493.96非流动资产：
支付前三天确保付息资金进入专门帐户，在本期债券到期前一周确保本金兑付资金进入专门帐户。
本次发行公司债券募集资金为14.8亿元，扣除发行费用后，其中约7.26亿元用于偿还银行借款，其余用于补充流动资金。
（四）本次公司债券发行前公司的股本结构
加：期初现金及现605，349，187.8，606.2，051.1，028.86金等价物余额
本期债券的起息日为日，债券利息自起息日起每年支付一次。2012年至2019年每年的8月1日为本期债券的上一个计息年度的付息日，若投资者行使回售选择权，则自2012年至2016年每年8月1日为上一个计息年度的回售部分债券的付息日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）
及现金等价物的影88，275.592，135，581.972，418.61-844，562.82响
本期公司债券的发行由主承销商招商证券股份有限公司、副主承销商广发证券股份有限公司、分销商中信建投证券有限责任公司和中信证券股份有限公司组成的承销团采取余额包销的方式承销。
电话：020-7、020-2
可供出售金融资产39，552，370.，440.，000.007，480，000.00长期股权投资15，791，270.，610.，548.，841.25固定资产3，423，522，454.723，508，309，036.283，046，755，151.241，931，648，182.11在建工程166，766，720.0，006.8，287.8，635.63工程物资6，954，247.048，466，233.，940.，783.82无形资产238，144，531.7，157.0，049.3，177.85商誉
二、投资活动产
第七节债券跟踪评级安排说明
3、担保人为本次债券提供了全额无条件不可撤销连带责任保证
三、担保情况
六、其他综合收益-696，052.，205.003，547，500.00-19，470,，000.00七、综合收益总额60，965，517.8，453.8，729.54-81，930，089.26
6、不可抗力风险
投资活动现金流74，839，909.6，589.1，735.631，081，011，481.74出小计
项目日日日日流动资产：
票面金额为100元。
钢铁行业的资源和能源耗费较大，生产过程中会产生废水、废气、废渣。经严格监测和系统治理，本公司目前各项环保指标都已达标，近三年不存在因环保方面的原因受到行政处罚的情形，且近年来本公司在节能减排方面持续投入，取得良好效果。但随着政府对环境保护的日益重视，环保标准将持续提高，对&三废&排放的监管将日益严格，未来政府可能会出台更为严格的&三废&排放标准，这将增加公司的经营成本。
收到其他与投资1，182，390.175，401，688.488，382，530.278，108，811.71活动有关的现金
法定代表人：张振勇
三、营业利润88，246，188.2，183.9，456.8，205.69加：营业外收入579，248.，584.，299.347，570，788.32减：营业外支出189，774.，560.504，221，609.，694.84其中：非流动资产15，153，109.733，000，109.，507.70处置损失
受国际、国内宏观经济状况、国家经济产业政策等因素影响具有比较明显的商业周期，因此会导致产品价格、需求量出现明显的周期性波动，特别是近年来行业产能迅速增加，市场竞争加剧，对公司业绩将产生一定的影响。
发行人刊登是否上调本期债券票面利率及上调幅度公告后，行使回售权的本期债券持有人应在回售申报日，即本期债券存续期第5个付息日的前3个交易日，通过指定的交易系统进行回售申报，本期债券的债券持有人的回售申报经确认后不能撤销，相应的公司债券面值总额将被冻结交易；回售申报日不进行申报的，则不再享有该次回售权。第5个付息日后的3个交易日内，发行人将公告本次回售结果。
一、发行人基本情况
凌源钢铁股份有限公司（以下简称&公司&、&本公司&或&发行人&）已批准本上市公告书，保证其中不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
本次公司债券采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价协议认购相结合的发行方式。网上认购按&时间优先&的原则实时成交，网下申购由发行人与保荐人（主承销商）根据网下询价情况进行配售。本次债券发行采取双向回拨，发行人和保荐人（主承销商）有权根据网上网下的发行情况决定是否启动回拨机制。具体发行安排将根据上海证券交易所的相关规定进行。
收到其他与筹资
项目日日日日流动负债：
支付其他与投资
起息日：为公司债券的发行首日，即日。
签字注册会计师：魏弘、冯颖
银行等多家银行的授信总额为49.43亿元，其中已使用授信额度41.06亿元，尚未使用额度为8.37亿元，集团拥有一定的备用流动资金。
(3) 控股股东控制风险
投资活动现金流入1，162，106.355，488，582.<font color="#8，702，482.718，010，682.66小计
（七）发行人承诺
1、财务风险
现金及现金等价88，275.592，135，581.972，418.61-844，562.82物的影响
为减少关联交易，2000年7月和2001年6月，公司分别收购了凌钢集团公司的中宽热轧带钢生产线和全连续棒材生产线，收购完成后，最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在公司；2003年6月，公司将炼铁用原料人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）由凌钢集团公司直接供给改为委托凌钢集团公司加工；2008年6月和12月，又分别收购了凌钢集团的全资或控股子公司凌钢集团大连钢材经销有限公司、凌钢集团锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司、沈阳凌钢钢材销售有限和凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司。
办公地址：北京市西城区阜城门外大街22号外经贸大厦920
每股净现金流量（元/股）0.150.27-0.610.58贷款偿还率(%)100..00100.00
到期日：日，到期支付本金及最后一期利息（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）。
联系电话：021-
本期公司债券发行完毕后将申请在上海证券交易所上市交易。由于本期债券上市事宜需要在债券发行结束后方能进行，发行人无法保证本期债券能够按照预期上市交易，也无法保证本期债券能够在二级市场有活跃的交易，可能会出现公司债券
作为国民经济的基础产业，钢铁行业受国家宏观调控政策影响较多。近年来国家陆续出台了一系列政策，旨在促进兼并重组、淘汰落后产能、节能减排、加快结
经办人：邵津宏葛鹤军王娟
（二）保荐人（主承销商）：招商证券股份有限公司
股票代码：600231
筹资活动产生的现150，728，224.9，035.3，658.7，776.15金流量净额
公司名称：凌源钢铁股份有限公司
（三）凌钢集团为本期公司债券提供担保
日，经中国证监会&发行字[2000]31号&文件批准，凌钢股份于日至13日，在上海证券交易所公开发行人民币普通股（A股）10，000万股，每股面值1.00元，发行价每股5.58元。
五、现金及现金等价118，297，007.1，585.26-411，730，381.6，105.16物净增加额
（一）本期公司债券的名称
当前国内行业发展面临诸多问题，如产业结构不尽合理；行业发展面临的资源、环境压力越来越大等。这对未来凌钢集团的盈利水平和偿债能力带来一定的挑战，从而可能影响其担保能力。
支付给职工以及为123，833，494.4，861.5，668.7，958.68职工支付的现金
(2) 关联交易风险
本次发行后凌钢股份总股本为31，000万股，其中国家股17，850万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500万股，占总股本的比例为1.61%，内部职工股2，650万股，占总股本的比例为8.55%，上市流通股10，000万股，占总股本的比例为32.26%。
生的现金流量：
本期债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的公告中加以说明。
动有关的现金
中宽热轧带钢：产品广泛应用于结构件、焊管及冷轧料及五金加工等领域。可满足各种焊管、冷带、冷弯型钢、H型钢、高速公路护栏板、各类箱板、建筑模板、翼缘板、集装箱、桥梁、船舶、车辆、石油贮槽、容器、铁塔、耐大气腐蚀结构件及其它结构件等用料要求。
法定代表人：张佑君
吸收投资收到的现
邮政编码：122500
母公司资产负债表
取得子公司及其他
3、管理风险
在&四万亿&投资以及钢铁行业振兴规划的作用下，国内经济运行状况逐步好转，钢材需求有所恢复，钢价企稳回升。但受钢铁产能过剩以及通货膨胀压力加大等不利因素的影响，特别是考虑到未来宏观经济走向的不确定性、复杂性，我国钢铁企业生产经营将面临较大的挑战。提请投资者关注行业周期性波动可能导致的风险。
法定代表人： 肖厚发
电话：010-0-0-
发行人将于本期债券第5个计息年度的付息日前的第10个工作日，在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券票面利率以及上调幅度的公告。
二、发行人简介
联系电话：010-
取得借款收到的1，092，254，985.492，758，709，544.682，031，630，771.811，360，000，000.00现金
一、担保人概况
筹资活动现金流出941，526，760.562，182，903，509.371，477，012，113.0，223.85小计
经上海证券交易所同意，本期公司债券将于日起在上海证券交易所挂牌交易。本期债券证券代码为&122087&，证券简称为&11 凌钢债&。本期债券已向上海证券交易所提出申请，上市后可以进行新质押式回购交易，具体折算率等事宜按中国证券登记结算有限责任公司相关规定执行。
期公司债券的存续期内，资信评级机构每年将对公司主体信用和本期公司债券进行跟踪评级，跟踪评级包括定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。
偿还债务支付的现913，177，775.452，039，021，321.591，340，000，000.0，000.00金
收到其他与经营2，889，583.0，497.8，684.，329.07活动有关的现金
习酒董事长：疾走的企业家
（一）基本每股收0.090.740.370.42益
法定代表人：宫少林
除本上市公告书披露的资料外，备查文件如下：
所有者的综合收益70，036，944.1，800.8，315.4，705.63总额
项目月年2008年一、经营活动产
购建固定资产、无形55，829，335.6，180.6，162.1，680.78资产和其他长期资
根据国家有关税收法律、法规的规定，投资者投资本期债券所应缴纳的税款由投资者承担。
本公司主要有热轧中宽带钢，冷轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管等产品，
支付其他与投资活
经营活动产生的44，735，898.9，814.，354.2，922.50现金流量净额
合并利润表
1、利率风险
（三）副主承销商及分销机构
筹资活动现金流942，151，323.062，295，504，131.871，614，466，765.5，323.85出小计
联系电话：010 - 、
项目月年2008年一、营业总收入3，200，045，678.，743，877.089，508，189，471.499，174，597，120.07其中：营业收入3，200，045，678.，743，877.089，508，189，471.499，174，597，120.07二、营业总成本3，111，825，149.，456，007.229，127，305，703.558，742，347，484.39减：营业成本2，948，833，409.，199，110.898，575，596，533.038，103，404，634.41
(4) 业绩波动风险
公司长期保持稳健的财务政策，注重对流动性的管理，资产流动性良好，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。截至2010 年12 月31 日，公司流动资产余额为4，050，755，116.36元，不含存货的流动资产余额1，827，901，577.63 元；截至日，公司流动资产余额为4，301，425，739.45元，不含存货的流动资产余额为2，385，666，876.42元。业务的不断发展，将为公司营业收入、经营利润以及经营性现金流的持续稳定增长奠定基础，为公司稳定的偿债能力提供保障。
上海证券交易所对本公司债券上市的核准，不表明对该债券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因公司经营与收益的变化等引致的投资风险，由购买债券的投资者自行负责。
经中诚信证券评估有限公司综合评定，凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券（以下简称&本期债券&）主体评级为AA，债券信用等级为AA+。本期债券上市前，本公司最近一期末的净资产为379，589.34万元（截至日合并报表中的所有者权益），资产负债率为 54.14%（合并口径）；公司最近三个会计年度实现的年均可分配利润为41，085.37万元（2008年、2009年及2010年合并报表中归属于母公司所有者的净利润的平均值），预计不少于债券一年利息的 1.5倍。发行人近期财务指标均符合相关标准。
四、利润总额88，635，661.6，207.5，146.6，299.17减：所得税费用17，902，664.9，611.6，331.，557.52五、净利润70，732，996.6，595.8，815.4，741.65归属于母公司70，732，996.6，595.8，815.4，741.65所有者的净利润
本期公司债券由凌源钢铁集团有限责任公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保人资信状况优良，具有较高的盈利能力、较好的现金流状况和较大的资产规模，能为债务偿付提供有效的保障。
项目日日日日流动负债：
所属行业：黑色金属冶炼及压延加工业
截至日，凌钢集团拥有中国工商银行、中国建设银行、中国农业
股票简称：凌钢股份
管理费用109，929，002.3，579.9，527.7，289.85
经营范围：公司独资公司经营：黑色金属矿石开采，黑色金属矿
发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。
公司自成立以来，重合同，守信用，按时偿还债务，并形成了良好的资信记录。公司与国内主要银行，如建设银行、农业银行、工商银行、交通银行、光大银行等都有业务往来并建立了长期的合作伙伴关系。本公司将在债券存续期内进一步密切与银行的合作关系，预留银行授信额度，以确保本期债券按期支付本息。
项目日日日日流动资产：
第四节债券上市与托管基本情况
（一）发行人：凌源钢铁股份有限公司
长期借款101，000，000.0，000.0，000.001，000，000.00应付债券
加：公允价值变动
目的科研、设计、安装及管理，公路运输，铁矿石及
销售商品、提供劳务2，483，771，315.，667，964.097，721，463，926.708，072，936，460.56收到的现金
实收资本（或股本）804，002，200.0，200.0，200.0，200.00资本公积66，003，078.，130.983，201，625.98-345，874.02专项储备102，492，653.，687.，609.，532.09盈余公积530，185，548.5，548.5，839.2,，351.85未分配利润2，293，209，911.302，222，476，914.611，743，601，182.091，516，390，008.79归属于母公司所有3，795，893，391.713，717，916，481.213，106，254，456.962，857，025，218.71者权益合计
本期债券的本金支付日为日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金支付日为日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）
办公地址：辽宁省凌源市钢铁路3号
支付的各项税费108，466，077.8，721.8，297.3，486.47支付其他与经营26，167，512.8，685.8，306.4，913.78活动有关的现金
经营活动产生的现22，147，735.9，078.，220.4，344.70金流量净额
股份类型股数（股）占总股本比例（%）一、有限售条件的流通股431，473，24753.67
为职工支付的现157，772，832.0，966.1，202.1，602.71金
根据中国证监会相关规定、评级行业惯例以及评级公司评级制度相关规定，自首次评级报告出具之日（以评级报告上注明日期为准）起，评级公司将在本次债券信用级别有效期内或者本次债券存续期内，持续关注本次债券发行人外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及本次债券偿债保障情况等因素，以对本次债券的信用风险进行持续跟踪。跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级。
（十）还本付息的期限和方式
联系电话：2、683 8259
网上发行：在登记公司开立合法证券账户的社会公众投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层
收到其他与投资活1，162，106.354，910，709.118，155，501.418，010，682.66动有关的现金
凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券上市公告书
母公司现金流量表
2003年3月，根据凌钢股份2002年股东大会决议，公司2002年度年末分配方案为：以2002年年末总股本40，300万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增
发行人亦将通过上海证券交易所网站将上述跟踪评级结果及报告予以公布备查，投资者可以在上证所网站查询上述跟踪评级结果及报告。
不能相互支持，将影响凌钢集团对本次债券担保效果。
（十二）担保方式
投资收益25，659.4608，688.944，101，570.01其中：对联营企
电话：（92、683 8259
4、冻结主要责任人的流动。
二、偿债计划
财务费用-399，459.，692.，745.，008.23
一、偿付风险
支付其他与筹资
发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期的第5个付息日将其持有的债券全部或部分按面值回售给发行人。本期债券存续期第5个付息日即为回售支付日，支付的金额包括回售部分债券的本金和当年的利息，发行人将按照上海证券交易所和中证登上海分公司相关业务规则完成回售支付工作。
如果公司生产过程中出现因生产操作不当或设备故障等原因导致污染环境的事故发生，将影响本公司正常的生产经营，进而影响公司业绩。
法定代表人：张振勇
（二）债券发行批准机关及文号
管坯：用于生产无缝管。
受国民经济总体运行状况、经济周期和国家宏观经济政策，财政、货币政策和国际经济环境变化等因素的影响，利率存在变化的可能性。公司债券属于利率敏感性投资品种，其投资价值将随利率变化而变动。由于本期债券采用固定利率形式，存续期限较长，可能跨越一个以上的利率波动周期，市场利率的波动将给投资者的债券投资收益水平带来一定的不确定性。
传真：020-
根据公司2011年第一次临时股东大会的决议，公司股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息之情形时，公司将至少采取如下措施：
（十七）新质押式回购安排
三、发行人业务情况
分配股利、利润或
冶金产品（含副产品）生产、经营、开发；经营产品
第五节发行人主要财务状况
经营活动现金流2，542，960，032.，199，444.758，111，613，966.228，855，322，888.93入小计
营业单位支付的现307，478，511.7，000.，454.75金净额
连续性，公司与凌钢集团公司存在着关联交易。
取得投资收益收到291，452.1
非流动资产合计3，975，721,，086.674，008，515，230.003，549，977，000.603，309，203，505.55资产总计8，277，146，826.128，059，270，346.366，848，095，356.506，329，446，999.51
本期债券已经中国证监会证监许可[号文核准发行。
4、派发红股
英文名称Lingyuan Iron & Steel Co.，Ltd
（三）债券受托管理协议；
联系人：徐丽峰
本期公司债券受托管理人为招商证券股份有限公司。
四、汇率变动对现金
付息日：本期债券存续期间，自2012年起每年8月1日为上一个计息年度的付息日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）。
(二) 公司上市以来历次股本变化情况
（五）设立专门的偿付工作小组，制定偿付办法
（六）债券期限
（六）资信评级机构：中诚信证券评估有限公司
其他非流动负债4，827，381.064，925，595.336，687，895.173，500，000.00非流动负债合计212，101，951.5，684.3，149.1，000.00负债合计4，481，253，434.414，341，353，865.153，741，840，899.543，472，421，780.80股东权益：
（一）制定《债券持有人会议规则》
（二）聘请公司债券受托管理人
2、经营风险
（三）本期公司债券的发行规模
凌钢集团持有公司53.67%的股份，为公司控股股东，实际控制人为朝阳市国资委。如果凌钢集团利益与公司或者公司其他股东利益发生冲突，作为控股股东，凌钢集团可以通过行使表决权的方式直接影响本公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项。公司存在凌钢集团利用其控股地位损害本公司及本公司中小股东利益的风险。
名称：广发证券股份有限公司
法定代表人：张振勇
于同意凌源钢铁公司改组为凌源钢铁股份有限公司的批复》批准，由凌源钢铁公司（1997年改制为凌源钢铁集团有限责任公司）独家作为发起人，将其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门进行改组，以定向募集方式设立的股份公司。
少数股东权益
本公司生产所需的大宗原燃料主要有铁精矿、焦炭、废钢等，其供给情况及价格波动直接影响到公司的生产成本和经济效益。近年来，原燃料尤其是铁精矿的价格高位运行，且目前进口铁精矿定价机制仍处在调整中。虽然本公司下属矿拥有年供120万吨铁精矿生产能力，但公司80%的铁精矿仍需依靠外购。如果未来铁精矿等原燃料价格呈现上升趋势，本公司生产成本将增加，盈利水平可能受到影响。
2、流动性风险
吸收投资收到的
长期借款101，000，000.0，000.0，000.001，000，000.00递延所得税负债4，552，271.504，784，289.0
业和和营业的投资25，659.61，707.收益
传真：010-
热轧带肋钢筋（螺纹钢）：产品广泛应用于建设工程。
在本期公司债券的存续期内，资信评级机构每年将对公司主体信用和本期公司债券进行跟踪评级，跟踪评级包括定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。虽然公司在国家宏观经济持续发展的背景下具有较好的发展前景，较好的产品竞争优势和良好的资本市场形象，具备畅通的融资渠道和较强的偿债能力。但是，由于本期公司债券期限较长，在公司债券存续期内，若国家宏观经济形势、行业产业政策及市场供求状况等发生重大变化，对公司生产经营造成重大不利影响，则资信评级机构可能调低公司的信用等级。
本公司设立时，由凌源钢铁公司（1997年改制为凌源钢铁集团有限责任公司）独家作为发起人，将其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门进行改组，以定向募集方式设立的股份公司。大股东的优质资产全部集中到了上市公司，但焦炭等原料和辅助生产系统仍在凌钢集团公司，由于钢铁行业生产工艺的
现金流量：
二、本期公司债券的托管情况
活动有关的现金
传真：010-
他营业单位支付307，478，511.7，000.，454.75的现金净额
三、筹资活动产
（五）其他有关上市申请文件。
现金流量：
（三）发行人设立以来的重大资产重组情况
短期借款2，410，143,，961.062，076，218，266.451，411，636，846.851，020，000，000.00应付票据277，000，000.0，000.0，000.0，000.00应付账款1，105，988，031.011，252，152，910.5，980.9，968.52预收款项255，219，454.2，462.9，668.9，514.59应付职工薪酬60，827，950.，443.，049.，199.41应交税费35，143，367.44-34，926，114.87-1，583，034.90-115，382，392.66应付利息1，174，197.9668，250.应付股利330，124.50其他应付款149，530，972.5，632.2，779.6，076.50一年内到期的非流动110，000，000.0，000.，000.00
日一次性偿付本金。
2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
筹资活动现金流入1，092，254，985.492，708，709，544.681，921，630，771.811，170，000，000.00小计
成立时间：日
(2) 名称：中信证券股份有限公司
日，公司2007年度股东大会审议通过了公司2007年度利润分配议案，决定向全体股东每10股派发现金股利0.33元（含税）及每10股派发股票股利2.9股（含税）。该方案于2008年4月实施完成，实施后公司总股本为67，583.1万股。
（五）发行价格
热轧圆钢：产品广泛适用于各种建设工程、机械加工行业。
朝阳方正会计师事务所有限责任公司对凌钢集团的财务报表进行了审计，并出具了朝方正核字[号的审计报告。
法定代表人：周浩
在证券交易所交易不活跃甚至无法持续成交的情况，从而使公司债券缺乏流动性。
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股票代码：600231股票简称：凌钢股份公告编号：临
(二) 与发行人相关的风险
本公司部分生产在高温、高压环境进行，生产环境存在有毒有害、易燃易爆、高温的介质，生产过程中可能发生火灾、爆炸等安全事故。尽管公司配备较为完备的安全设施，制定了较为完善的事故预警、处理机制，并对整个生产过程进行24小时监控，发生安全事故的可能性很小，但不排除因生产操作不当或设备故障等原因导致事故发生的可能性，从而影响公司生产经营的正常进行。
第八节债券担保人基本情况
三、筹资活动产生的
（四）本期公司债券的票面金额
本期公司债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。若投资者部分或全部行使回售选择权，则回售部分债券的利息和本金在日一起支付。
二、担保人主要财务数据和指标
收回投资收到的4，721，356.53现金
流动负债合计4，269，151，482.854，130，388，180.823，404，957，750.373，341，305，780.80非流动负债：
非流动资产合计3，828，315，220.813，856，029，632.223，474，509，312.053，261，185，612.62资产总计8，046，726，920.517，796，346，437.346，711，498，144.436，051，623，507.11
（一）凌源钢铁股份有限公司公开发行公司债券募集说明书及其摘要；
3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
分配股利、利润或偿28，348，985.1，187.7，113.，223.85付利息支付的现金
处置固定资产、无
合并资产负债表
美军拟重返金兰湾，扼杀中国南海通道，中国应对越美施&离间计&。
办公地址：上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼
处置固定资产、无形
1、副主承销商
短期借款2，460，143，961.062，126，218，266.451，521，636，846.851，150，000，000.00应付票据277，000，000.0，000.0，000.0，000.00应付账款859，726，962.261，031，947，255.0，010.4，006.09预收款项340，722，965.3，252.8，394.0，004.69应付职工薪酬76，629，911.1，490.8，708.，090.33应交税费-22，426，940.41-61，591，328.90-4，671，971.83-105，511，181.98应付利息1，174，197.9668，250.应付股利330，124.50其他应付款166，180，425.6，438.1，512.0，362.17一年内到期的非流110，000，000.0，000.，000.00动负债
第十二节有关当事人
公司的主营业务为生产、经营、开发冶金产品（含副产品）；进出口业务。现经营的主要产品有热轧中宽带钢，冷轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。
四、汇率变动对
第二节发行人简介
第十节募集资金的运用
法定代表人：宫少林
电话：010-0-
项目组成员：于明礼、张成恩、王耀中、黄丰、马逸伦、崔英、秦龙
活动有关的现金
本公司目前建立了健全的管理制度体系和组织运行模式，但是随着未来公司资产规模和经营规模的扩张，公司经营决策、组织管理、风险控制的难度增加。公司面临组织模式、管理制度、管理人员的能力不能适应公司快速发展的风险。公司将进一步提高公司治理水平，充分发挥董事会各专门委员会、独立董事和监事会的作用；通过完善公司治理结构确保重大决策的科学高效，最大限度地降低经营决策风险和公司治理风险。
传真：024-
当发行人未按时支付本期债券的本金、利息和/或逾期利息，或发生其他违约情况时，债券受托管理人将依据《债券受托管理协议》代表债券持有人向发行人和/或担保人进行追索。如果债券受托管理人未按《债券受托管理协议》履行其职责，债券持有人有权直接依法向发行人和/或担保人进行追索，并追究债券受托管理人的违约责任。
请各位遵纪守法并注意语言文明