企业财务工作检查报告怎么写_百度知道
企业财务工作检查报告怎么写
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不经意间，短短一个月的实习生活就即将接近尾声了，在这一段不算长的实践工作中，却让我学到了不少东西，这些是从前在书本和课堂上都无法获得的，让我受益匪浅。从三月一日起，经老师的介绍和推荐，我和其他几位同学有幸在宜正会计师事务所进行毕业实习。刚开始进入事务所时，我们对实习充满了好奇和新鲜，不过大家也都很紧张，毕竟这是我们第一次真正意义上的实际工作。在工作间，个个办公桌上都堆积着大量的参考资料，七零八落的散放着几台电脑，若大的办公室里却没留下几位老师，。后来才知道大多数老师都带队到外地进行工作去了。因为之前我们都没有过审计工作的经验，指导老师就让我们先跟几位留下的老师做代理记账的工作。 我们第一次尝试做的工作就是填制电子凭证。我的指导老师张老师说这个工作比较简单...
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出门在外也不愁企业财务收支审计自查报告怎样写
企业财务收支审计自查报告怎样写
09-06-11 &匿名提问 发布
这是一范文，希望有用吧财务工作自查报告三山岛小学为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下：一、强化学校收费行为的管理1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，学生凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况；四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。二   加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。
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摘要：环境审计是对任何商业性生产经营活动与其周围环境之间相互影响关系及后果的系统性考察和分析评估。企业内部环境审计是环境审计系统中的基础和关键环节。本文提出环境问题更多的是企业行为产物的观点，并提出了以SCP范式为基础的地区企业内部环境行为导向审计模式。 关键词：审计模式   环境审计   SCP   系统—行为—绩效导向  1． 关于审计模式 1．1关于审计模式 审计模式是审计理论与实践中为实现一定的审计目标所采取的审计导向性（Oriented）的目标、范围、策略和方法等要素的总和。 审计模式属于审计理论范畴，反映人们的审计思想，即审计目标取向、审计目标对策等理论问题；同时审计模式又属于审计实践范畴，它约定了审计行为的方式和方法，包括审计目标的实现方式、审计工作全过程的设计、各项审计工作的具体内容等。 审计模式同时也属于一种管理和历史范畴，随着时代的变迁而不断地变化，在审计发展的历史长河中，审计模式的发展起着相当重要的作用。在财务审计的发展历史上，审计模式经历了账项基础审计、系统基础审计和风险基础审计等模式，这些审计模式在具体不同的审计项目中也有不同的具体表现形式。 1．2 关于管理审计模式 随着企业委托代理关系从原来的财务责任转向管理责任，企业的审计也由原来的审计逐步发展为管理审计，因此，管理审计在企业价值创造过程中的作用越来越明显，因此，其审计模式的发展也越来迅速，其以管理绩效为基础的审计模式是审计发展的必然归宿，也是审计赖以生存和发展的动因所在。然而这种模式在不同具体内容的管理审计中体现出不同的具体模式来。由于管理审计的发展还不够深入，因此，对管理审计模式的研究较少，吕文基在“论企业经济效益审计模式”一文中提出了4种模式：制度导向审计模式、报表导向审计模式、问题导向审计模式和业务导向审计模式。 1．3 审计模式的选择 审计活动总是为完成一定的审计目标而设计的，审计模式的发展与审计目标的变化相适应。随着社会经济的发展，审计目的在不断变化，被审计单位的具体情况在不断变化，因而审计模式也在不断发展。因此，审计活动中存在着不同的审计项目、不同的审计目标和不同的审计内容下的审计模式选择问题的研究问题。特别是针对管理审计这样有着丰富的审计内容的审计类别更是如此。很多的时候，还可以根据审计的需要进行审计模式的组合使用。
  本文就企业内部环境审计这一特别的审计项目进行审计模式的探讨。 2  企业环境审计是国家环境审计系统中的重要组成部分 环境审计，也称为环境、健康和安全审计，是审计学科在可持续发展目标下开拓的一个审计新领域，是国家环境管理系统（EMS）中的一部分。在我国，环境审计被定义为审计机关、内部审计机构和民间审计组织，依法对政府和企事业单位的环境管理系统以及在经济活动中产生的环境问题和环境责任进行监督、评价和鉴证。并且揭示环境和资源保护中存在的违法行为，促进各级政府和企事业单位加强环境管理。 发达国家开展环境审计的实践经验表明，环境审计是控制和防范污染的有效管理措施之一。因此，建立一个完整的环境审计系统对于我国实现可持续发展的战略目标有重要意义。由于环境问题存在于社会、经济及人们生活的所有环节之中，对于环境的审计应该体系在各个审计层面上，所以环境审计系统包括政府环境审计、内部环境审计和民间环境审计三个部分。 企业内部的环境审计应该是对企业在执行国家的环境保护法规、在生产经营过程的同时不破坏自然与社会环境方面的行为和成效的评价。是国家环境管理系统（EMS）中的一部分，同时也是企业内部审计体系的重要内容。正如美国环保局就环境审计作过的如下定义中所阐述的那样：“环境审计就是由会计事务所或其他法定机构对适用于环境要求的有关业务经营及活动进行系统的，有证据的，定期的，客观的检查。” 企业内部环境审计是对企业履行受托环境保护责任的监督与评价过程。企业的环境责任，是指企业对于治理环境污染和保护生态环境所应该承担的责任。 从企业的生产经营活动过程看，企业作为社会经济活动的主体，其主要目标是通过向社会提供物质性产品或服务来获得利润。由于企业活动的目标是追求最大的利润，至于生产什么样的产品以及生产多少主要取决于它能从市场上得到利润的多少。但是，无论企业的性质如何不同，在它们的生产过程中，都必须要向自然界索取自然资源，并将其作为原材料投入生产活动中，同时排放出一定数量的污染物。企业的生产活动，特别是工业企业的生产活动对环境的负面影响极大。企业的生产经营活动导致了环境污染，企业就应该承担环境污染的治理责任。环境审计，对企业履行环境责任情况进行客观的审计，以整体或金社会的利益为基础，监督和评价企业的经营业绩，确定以至解除企业的环境责任，使其贴近可持续发展的目标，健康稳定地发展。因此，评审企业的环境责任，既是一种社会的关注、政府的行为，也是企业寻求自勇发展壮大的客观要求。 由此可见，审计企业的环境审计、特别是以自律为出发点的内部环境审计是现代审计发展的必然趋势。企业内部需要设计一种监督与评价措施来保证企业生产经营活动过程中对环境保护项目进行相应的管理，这就是企业内部的环境审计，它既属于国家环境管理体系中的一个重要组成部分，又属于企业管理审计的内容。 3  基于行为导向的企业内部环境审计模式设计 审计模式是审计制度、审计出发点和审计方式的综合，由于环境审计系统的研究处于起步阶段，其模式的形成还没有定论，学者共提出了问题导向审计模式、制度导向审计等命题，这些命题各自有不同的出发点。而本文作者认为，企业的环境保护应该是在企业环境保护制度（系统）的指导下进行的工作，同时企业对环境的破坏更多的是人们行为及主观能动的产物，为此，本文特提出以系统S（System）——市场行为（Conduct）——绩效P（performance）导向的企业内部环境审计模式。 3．1 “ S—C—P”模式 由哈佛学派创立的SCP范式是一种经典的产业经济学研究方法。它把产业分解成特定的市场，按结构、行为、绩效三个方面对其进行分析，构造了一个既能深入具体环节，又具有系统逻辑体系的市场结构（Structure）——市场行为（Conduct）——市场绩效（Performance）的分析框架，简称SCP范式。在这里，结构、行为、绩效之间存在着因果关系，即市场结构决定企业在市场中的行为，而企业行为又决定市场运行的经济绩效。 3．2 基于SCP范式的企业内部环境审计模式设计 本文中将市场结构（Structure）——市场行为（Conduct）——市场绩效（Performance）的分析框架为基础，将该分析模式进行改进并运用于企业的内部环境审计之中，设计出新的企业内部环境审计以行为导向的SCP模式：“企业环境管理系统（System  Audit）→企业环境行为评价（Conduct  Audit）→企业环境绩效评价（Performance  Audit）”的企业内部环境审计模式。该模式最重要的特点是突出了企业环境管理中的行为导向性，这条符合环境管理的特点。在环境管理实践中，企业的环境管理系统设计指导着人们的环境保护实践，同时只有人们随时有环保意识并付诸于具体的行动，环境保护的目的是一定能达到，环境保护效果才能实现。4．基于S-C-P范式的企业内部环境审计 4．1 企业环境管理系统结构评价 4．1．1 环境管理系统（EMS） 环境管理体系（Environmental   Management   System，EMS）是指一个组织为了达到或使其行为保持与既定目标一致，控制环境风险，并适应不断变化的外界环境，而形成的组织结构和措施。设计环境管理系统的目的是保证企业的经济性行为符合环境法律法规的要求；制定并公布达到企业的环境目标所需要的内部政策和程序；确定并控制企业面临的环境风险，使环境风险最小化。 环境管理系统包括以下的四个关键构成要素：
   ① 环境政策：环境管理系统的第一关键要素是确定企业的环境政策，它确定了企业所希望的环境表现水平，因此是企业环境管理的宗旨和核心。 ② 组织机构：如果可能，企业最好是在公司层次中设立一个环境委员会或环境管理代表，负责将环境管理职责划分与监督，完成环境管理方案的任务向最高管理层汇报环境管理系统的运行情况，提出改进建议，为最高管理层评审、改进环境管理系统提供依据。 ③ 环境管理计划：环境计划规定了企业所要达到的环境目标和所要运用的工作指令与控制，以实现环境政策的承诺。对具体项目的环境计划应包括：工作指令、检查程序、事故和紧急状况的处理程序、表现指标、奖惩标准以及员工的培训计划等。 ④ 检查系统：检查系统是对以确保环境管理系统有效性的确保环节。其监控措施一般有：基层部门日常自查，环境管理委员会和内部审计部门的定期检查与不定期抽查等多种手段。 4．1．2环境管理系统审计（EMS  Audit）
    企业环境管理系统审计（Environmental   Management   System  Audit）的目的是对被审计单位环境管理系统的健全性；环境管理方法、手段和措施的合法性、合规性和有效性进行分析、判断和评价，借以确认或解除被审计单位环境管理责任。
        企业环境管理系统审计的基本内容主要表现在为提高环境管理工作绩效和环境质量所采取的系统、措施、步骤、方法和手段等方面。具体包括： （1） 企业环境管理系统健全性审计 该项审计主要包括组织机构系统、环境管理政策系统、政策程序系统健全性的审计。 ①  环境管理组织系统健全性审计 评价企业是否根据环境管理的需要，组建了专门的环境管理组织机构——环境管理委员会或专设了环境管理代表，负责对企业内部环境管理的政策的具体制定、监督，环境管理问题的上情下达等职能工作。 ②  环境管理政策审计 主要是了解和评价企业管理当局对环境管理的政策导向、环境保护方针的制定、环境管理方针与企业整体战略的一致性、全体员工对企业环境管理方针的认知度、接受度和和执行度等内容。并对照ＩＳ014000的标准，从计划、实施与运用、监督与纠正措施、经理阶层的评估诸方面进行评估。 ③  环境管理模式系统评价 该项评估主要是对企业的环境管理制度及模式的构建进行健全性评价。 （2）环境管理系统合规性审计
        合规性环境审计是对被审计者的生产经营活动、产品或服务的环境问题迸行检查，这种检查既包括质的检查也包括量的检查。由于环境管理系统强调持续改进，因此，对环境管理系统的合规性审计也应该是定期或不定期地重复进行。
  ④ 环境管理系统有效性审计
        EMS的有效性审计是保证持续控制一切不利于环境的活动和一贯支持公司的环境政策及程序的实现。此外，环境管理系统有效性的审计内容还应随环境需要的变化而变化。 4．2 企业环境行为评价（Conduct  Audit） 企业经营活动过程中的环境行为是影响环境的直接动作，而环境的污染与破坏是人们无意识不良行为的直接后果。这些影响行为主要表现在对环境管理系统的实施行动、企业与外界的经济交易活动、产品设计制造与销售活动以及在环境污染治理的应急系统行为等。因此，对于环境行为的评价与审计主要从以下几个方面进行： ① 企业产品设计与制造活动中的环境行为评价 企业应该根据地区环境的特点，从产品与服务的设计开始，与环境为友，即要求对产品的设计采用绿色设计、制造环节实行清洁生产与零排放，尽可能节约资源和能源。因此，该阶段的审计主要是确认产品设计或制造过程是否符合法律和公司环境政策目标，保证对环境无害，并确定其是否符合相应的化学限制等。
② 采购、贮存、处置和清理机构行为审计（TSD审计） 设备、原材料、能源等采购应保持“绿色采购”理念。因此，该项目审计应关注供应商的环境保护状况，不从对环境保护不利的供应商处购买原材料、能源，迫使供应商采取措施改变环保状况，以避免这些生产资料的污染。 原材料的储备环保审计则主要针对原材料的保管过程中对环境的影响审计，包括危险原材料的保管与处置等。 ③ 交易与运输活动审计 交易活动审计即为财产转让审计，是指财产购买者和租赁机构在取得某项不动产之前对与该项财产转让交易有关的环境风险和负债进行的评估，同时要求在运输与销售环节打破环境壁垒，实行绿色营销。交易审计的第一步是进行实地观察和所有权名誉调查，确认是否存在一个可能污染环境的所有者拥有过该项财产，如果有，第二步便是彻底调查以确认污染的程度和治理成本。 ④ 污染物防止审计 建立有效的回收渠道和措施，对报废的产品实施回收、再利用、再资源化或最终处置。该项审计旨在寻求减少废弃物的机会，挖掘降低或消除废弃物的潜在领域，由于制造业污染物大多可以污染土地、海洋和空气质量，从而导致大笔的罚金，所以制造业应对其特别关注。 4．3 企业环境绩效审计（Performance  Audit） 对企业而言，环境保护的效益表现为两种形式：社会效益和经济效益，该项审计是指企业进行资源开发与利用、环境保护与治理所取得的有形收益和无形收益。因此，该项目的审计是企业环境管理的综合审计，其指标既有财务的、又有非财务的；既有综合的、又有具体的指标。审计的主要内容包括： ① 环保投资审计：环保投资审计主要是对企业自己投入环保设施及重要资产上资金的真实性、投资行为的持续性的审查核实，以促使有关单位与部门保证环保资金的落实与到位。 ② 环境成本费用审计：该项目审计主要评价企业在日常的生产经营活动中投入到环境管理中的成本与费用指标； ③ 环境损害费用审计 该项审计主要是评价和审查企业由于对环境产生了破坏而受到的惩罚支出，该项目的金额越大，表现出企业对环境管理的水平越低； ④ 环境管理经济收益审计 评价与审查企业由于产品的绿色化、产生的环保产品、“三废”再生品，资源代用品等带来的经济效益；或者企业因为加强了环境带来的环境损失的减少等内容。 ⑤ 环境管理综合效益审计 对企业而言来讲，综合效益的评价、特别是社会效益的评价是该地区企业最为重要的内容之一。这里包括了对治理污染使空清新、水质变好、减少环境的再污染程度等的评价。
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一篇我自己在内部审计工作中的小结（与各位共勉！）纺织集团审计工作小结纺织集团的第一次内审工作结束了，虽然审计决定还没有印发，但总体来说，基本上可以画上一个分号了。回过头总结一下，这个过程也许用草草更比较合适，作为集团投资的新公司，用目标高、跨度大、文化浓等来形容也是不为过的，作为第一次参加这么大规模的公司的审计工作，又是和部长一起作战，心里总有些胆战。也许，到此时此刻，这个事情就可以暂且告一段落了，但总的说来，还是有一些心得可以总结的，以便以后回顾吧。一、关于分管领导的意见也许是常规吧，审计报告一定是要在发布前征求分管领导意见的，但是为了不一发事情二发做，还是首先请示一下分管领导比较好呢，对于上不上报告那是无所谓的，关键要查一下，可以单独写份报告嘛！毕竟分管领导有自己想法嘛，审计人员是不可能面面俱到的呀，何况人家分管领导过的桥比你走的路多呢。于是，审计以后要形成惯例，在出发之前一定要先请示一下分管领导，是否要特殊顾及和关注的事项。二、关于审计准备在我看来，审计准备十分重要。现在，信息传递已十分及时了，坐在审计部的办公室里面，就可以看到下面公司的财务数据，这样提前做个准备还是有条件的。那么如何做准备呢？很是值得思考，我觉得也是提高目前内审效率的一种方式。关于审计准备，我个人暂作几点思考：1、审计验证表是否还需要下面的公司去做，是否根据各公司的实际情况有所取舍？目前的这些审计验证表充其量是对账务的再整理，完全可以由审计人员自己做嘛！针对所有在账务上汇总的事项，可以要求单位进行细化、汇总，做一些分析等等。譬如：预算分析、损益分析、上年审计督查情况、本年外审检查情况、公司对利润的自查表等等。2、审计重点的初步把握。审计准备阶段就要试着进行职业判断，初步把握审计重点，这样审计现场阶段就可以带着问题进行了。譬如：年内未动的库存商品、年内未动的应收账款、年内未动的存货，生产企业未设置不良品账，贸易企业的营业费用中的是否存在异常，年内新增长期投资、短期投资，销售成本倒挂，大额的资金转入、转出，等等。3、关于审计计划。审计计划应该早做，审计重点初步把握后就要进行审计工作的计划了，关于审计现场如何分工、初步认为的审计重点，以及部门领导、分管领导等需要关注的事项等等均要充分的考虑一下。三、关于审计风险规避，以及如何把握审计重点和重大事项这些是审计工作的关键，也是体现审计人员业务水平的地方，也是现场审计阶段必须要完成的事情，那么如何把握呢？这里面也许要有一个经验的东西，同时也需要有职业的嗅觉和灵敏性。从今天开始，我每参加一次审计，就要写一个工作总结，总结一下各单位目前的状况和关注的审计重点，以及目前尚未解决的事项，并要关注如何把握进行展开一下，并向审计前辈们请教，如何把握这些重点，并自己也要研究一下，为什么这些重点？如何发现和挖掘？就我个人看来，也许看到问题时多问一个为什么？也许就不会放过它们了。1、首先验证一下，初步判断的审计重点是否构成对审计风险的影响，如果发现的确对目前或者未来有影响，而且这个影响还不小，那么一定要查个水落石出了，如何查？首先弄清楚事情的来龙去脉，如何形成的？再查在这个过程中是什么原因导致这样的影响持续的，在其中是哪些关节出了问题？如果做的好的话其本身是否能够解决？最后要关注一下这个事情有没有什么解决方法，对未来的影响有多大？对公司以后的经营管理有什么教训？2、还有就是企业本身所处的特殊阶段需要关注的审计重点。譬如：新筹建的公司要关注：工程建设情况、内控建设情况、市场开拓和产品盈利水平、人事管理情况、流程管理情况、往来管理情况等。正常经营中的企业要区分盈利还是非盈利公司进行分别考虑：盈利企业是否有藏利润情况、是否在费用中列支了工资及福利等、是否计提了一些超过常规的准备等；非盈利性企业是否有少计费用和多计收入情况、成本是否少出（存货期末计价是否偏高？）等。3、关于内部控制。内部审计对内部控制的评价具有本身的局限性，个人觉得，内部控制几个要素中最关键的是控制环境，俗话说：“不怕做不到，就怕想不到。”于是，对于企业来说，最怕的就是管理层没有这个理念，没有这个内部管理的思路；第二就是害怕职员不思进取，整天做一些呆事，不想去完善和如何改进自己的工作方法；第三就是基层会计人员不是去想如何内部控制，殊不知在整个业务中，会计人员的风险是最大的，所有的经济业务到会计这里就划上句号了。于是，要查内部控制，可以参照几个方法：⑴调查问卷法；⑵沟通法；⑶现场观察；⑷流程测试等，这样看是不是很像中医上讲的“望、闻、问、切”呀？哎，审计人员不是成了医生了吗，医生最害怕什么？一怕有病没有查出并治好；二怕无病呻吟；三怕精神病人。（哈哈，开个玩笑！）4、关于沟通。审计工作中沟通是必要的且十分的有用，从沟通中也许能够发现漏洞和规避审计风险。那么，如何进行沟通？这个问题我觉得只能逐步积累了，也许，不同的审计人员问同一个人，其回答是不一样的呢？关键对于对方说出的重要事项，一定要在事后做笔录，最好是将对方的原话写在工作底稿上，这样他赖是赖不掉的啦，十分重要的事情必须要求对方提供书面说明，当然，即使我们拿到说明后也要验证一下的，防止对方瞎说。四、关于审计终结和审计报告在我看来，审计终结就要求对方财务负责人在审计工作底稿上签字，防止时间长了以后他又要推翻以前所说的事情。当然这个不是审计的最终结束，因为是内审嘛，一定还是要回顾和关注是否有什么重大事项没有发现或者出现新的进展的，这些都是要审计报告上反映的。审计报告其实也是很格式的，前面的概况什么的和最后的评价和建议都是落于俗套的，关键就是中间的正文部门，在阐述时可以采取这样的格式：什么事情导致什么什么后果、审计认为什么什么、审计建议什么什么等等，当然如果审计不好表达自己的意思和建议的，就不要表达了，但是前面的来龙去脉一定要阐述清楚，不能只说一个结果（切记）。好了，这次先写到这里吧，对于本文的第三点，我以后一定要做一个记录和总结，也可以作为案例来学习学习吗，就当在家读“MBA”吧。
请登录后再发表评论!去年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。今年，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。
今年工作计划中我共拟定了三方面的内容：第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是去年年底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：今年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部今年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
第二、加强规范现金治理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。
第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
今年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。沙发2015年财务工作计划范文21、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在2014年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。
4、配合后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结2013年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。
5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平
2015年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合2013年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
XX年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好&211&工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握&985&经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。
8、清理会计档案库,开发票据管理软件
对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。
9、完成助学金一级核算工作
在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行代发,从而提高助学金管理的运行效率。
10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作
进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。
11、拓宽结算中心业务,实现金融创新
恢复结算中心对公(主要指后勤资金)部分核算业务;配合校园卡工程,研究落实校园卡&小钱包&结算功能方案;研究资金增值方案及方式;参与全国结算中心工作的研究;在总结2015年学生学费收取工作的基础上,进一步做好2015年的收费工作。
12、进一步做好部门预算工作,探索基层单位预算管理规律
按照教育部、财政部的要求，总结&大口径&预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。在试点的基础上，探索院系等基层单位预算管理的规律，促进资源配置优化和基层管理水平的提高。
13、加强财务管理体制和会计委派制的研究、落实工作
鉴于天财财务软件适于规模化、分工流水作业的特点, 2013年将着力研究办公地点比较近的院一级财务的实质性合并工作,合理调配校内资源,实现资源共享,为进一步实现财务分区办公服务和会计人员委派制打好基础板凳2015年财务工作计划范文3XX年是供销社进入“xx”重要发展阶段的第一年，也是贯彻落实好国务院40号和省政府20号文件精神的关键一年。全市供销社系统财会工作要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，深入贯彻国务院40号、省政府20号和市政府240号文件精神，进一步解放思想、开拓创新、求真务实，增强大局意识、服务意识、责任意识，突出抓好政策资金、资产盘活、社有资产监管、“新网工程”资金管理等项工作，努力提高财务管理水平和会计工作质量，推动各项工作再上新台阶。
一、努力做好“新网工程”专项资金项目审核、申报和检查工作。一是要加强项目实地考察和审核工作，确保推荐上报的项目真实可靠。二是要建立项目库，储备和挖掘骨干、潜力项目。三是要包装项目，实现项目与扶持政策良好对接。四是要积极协调，确保项目得到有效落实。五是要协调财政部门搞好“新网工程”项目配套资金的落实工作。
二、加强社有资产监督和管理，落实社有资产保值增值责任。一是要强化社有资产管理工作。制定《市供销社社有资产收益管理办法》，规范管理行为，确保社有企业经营性资产的安全完整。二是要开展对社有企业经营业绩和财务收支预算考核工作，切实把社有资产保值增值的责任落到实处。三是要科学合理确定企业的经营目标和财务收支指标，强化日常检查、考核、兑现奖惩等工作。四是要开展清产核资工作。对市直属企业的债权债务进行彻底清理、核实和调账，真实反映企业的资产及财务状况。五是要建立健全社有资产的评估机制，真实反映社有企业资产状况。聘请有资质的会计师事务所，对泸牌酒业有限公司使用的土地、仓库及办公楼进行评估，为下一步土地、房屋置换提供可靠的依据。
三、努力盘活供销社存量资产，加快发展社有企业。一是要充分利用好现有资产、资源的优势，通过项目带动资源整合，重新打造供销社的骨干企业。二是要搞好资产重组工作，将有效资产向优势、龙头企业集中，推动社有企业深化改革和重组工作，支持企业做大做强。
四、认真贯彻国务院40号文件和省政府20号文件，积极争取和落实相关支持政策和资金。一是要加强与财政、税务等部门的协调和沟通，尽快争取和落实相关政策及扶持资金。二是要加强与财政部门的协调沟通，抓好区县供销社地方政策性财务挂账的落实工作。三是要继续做好供销社土地确权登记工作，妥善解决历史遗留的土地权属争议，依法确认供销社土地使用权。四是要加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道，破解融资难题。
五、强化财务、会计工作指导，进一步加强财务管理基础工作。一是要加强会计基础工作，发挥财会职能作用。规范供销社系统会计基础工作。严格会计核算纪律，确保会计核算规范、真实、完整。二是要进一步做好全系统月、年报的审核、汇总、上报工作，搞好系统会计汇总报表软件培训，启动并实施供销社系统会计数据网上直报，提高会计报表的报送质量和效率，确保会计报表及时、准确上报。三是要加强财会分析工作，发挥会计信息作用，为领导决策服务，为争取政策支持奠定基础。
六、进一步抓好系统汇总会计报表改革。以强化社有企业管理、开放开门办社为着力点，进一步创新财会工作新思路，继续完善汇总会计报表改革办法和汇总会计指标体系，抓好汇总会计报表改革先进经验的总结和推广。#4楼2015年财务工作计划范文4围绕全局中心工作，明确工作重心，寻求科学的方式方法，研究具体对策，进一步推进财务管理水平，为构建安全、健康、和谐工商的长远目标努力。主要工作目标
在继续抓好会计基础工作的同时，致力于工作重心从会计核算向会计监督和财务管理稳步推进。
构建科学完整的内控体系，积极推动内审工作的监督职能，强化预算和资金风险的管理，建立有效的激励机制。
【3】有计划有步骤促进和稳妥解决原有双轨管理体制下遗留的突出财务问题。
【4】做好资产管理工作，进一步对往来款项清理，加大财务规范化管理。
【5】进一步加强会计电算网络化信息工程建设，推进会计信息化工作全面实施。继续做好会计人员职业道德教育和专业知识、实践能力培训。
【6】坚持积极稳妥的原则，对重大投资和基建项目进行财务评审，防范资金风险，提高资金使用效果。
围绕上述目标，做好五个方面工作
一、严格抓好会计基础工作，规范会计机构设置和人员配置，强化会计核算和监督职能。
培训一批既懂会计技术、又懂管理的复合人才；推进高级会计人才和会计领军带头人的培养；进一步对会计人员的业务技术实训和职业道德、专业品质培养，实现会计核算、监督和财务管理职能必须做到同步提升
二、对年度财务决算进行全面分析，结合实际调研，科学而有严格执行年部门预算，提出年财务收支执行计划。
三、进一步加强收入管理，理顺投资关系，促进经济实体健康发展。
四、全面推进会计信息化建设
根据财政部《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》，结合我局管理工作实际，全面推进会计信息化建设。一是完善会计基础工作信息化，为全面信息化奠定扎实的基础；二是通过将相关会计准则制度与信息系统实现有机结合，自动生成财务报告，确保会计信息等相关资料更加真实、完整；三是根据各单位内部控制规范制度要求，将内部控制流程、关键控制点等固化在信息系统中，促进各单位内部控制规范制度的设计与运行更加有效，形成自我评价报告；四是财务报告与内部控制评价报告标准化。
五、强化内审职责，担当全局经济运行的“免疫系统”。
把内审职能炼就为我局的“免疫系统”，成为现实资产的守护者、财务帐表的复核者，当好领导决策风险前瞻的瞭望者，促进健全机能、改进机制、健康发展。上半年将对等单位进行法人离任审计，对新建办公楼进行造价审核。
对各单位的内控制度深度了解，并分别在整体和业务流程两个层面进行测试评估。在此基础上，构建完整的内部控制体系。#5楼2015年财务工作计划范文52011年，我在公司领导的关心支持下，在同事们的帮助协作下，按照国家《会计法》以及金融管理规范的一系列要求和文件精神，做好自己的本职工作，一年来，我不断加强学习，提高自己的工作业务知识和财务业务能力，在自己的本职岗位上严格履行职责，做好各项款项复核、系统复核以及资金的管理等各项工作，保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全，特别是如何用好财、管好财、理好财，发挥职能作用，为企业经营发展提供财务支持进行了一点研究和分析，全面完成了公司交给各项工作任务，为公司的发展做出了自己的一点贡献和力量，现就全年工作情况总结如下：
一、加强学习，提高业务能力。
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况。
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
4、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了XX年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。
特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。
6、其它工作。
另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。
同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。#6楼2015年财务工作计划范文62014年度即将结束，为了更好地开展新年的工作，根据总经办的要求并结合2014年度的实际情况做了2015年度的财务部门的工作计划。
一、 2014年度工作简要回顾
总体来说2014年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。
1、 会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但是核算的准确性有待提高；
2、 财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系，财务管理工具没有发挥应 有的作用，财务对公司的参与程度有待进一步提高；
3、 财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题；
4、 资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化，重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本结构平衡；
5、 财务对公司全员的财务基础知识培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广；
6、 财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要，人员结构有待优化；
7、 ERP系统的使用及利用能力不足。
二、 财务部及公司财务工作SWOT分析
1） 优势：
A、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台；
B、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现；
C、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础；
D、2015年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心，公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境；
E、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。
A、公司成立时间不长需要时间来积淀，还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式；
B、财务部门成员的财务素养不高，能力有待提升，成员结构有待优化，会计核算基础不扎实；
C、财务/仓库人员对业务参与程度不高，不能有效地处理一些跨部门的业务；
D、公司成员财务意识不足，在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的开展；
E、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够，销售定价策略模糊，没有成熟的产品体系，技术不能满足业务的需求；
G、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配，人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力；
A、2015年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础；
B、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力；
C、极大提高公司的管理水平，建立梯队管理团队，打造安防领域高效生产基地。
A、人员扩张、投入增加将大幅增加公司的经营成本费用，如果收入目标没有有效执行将起到反效果，增加经营的风险；
B、预算将大幅增加资金需求的规模，资金投入不足将影响预算的执行并考验公司整体协调资金的能力，极大增加资金的安全性；
C、采取新的销售方式可能增加回款的难道，逾期回款增加资金压力并可能增加呆坏账的产生。
三、2015年度的财务部目标及工作规划
1）财务目标：
经营性目标：年收入人民币32,730.00万元，毛利率目标15%，净利润目标2000万元以上；
财务部目标：组建7个人的财务团队、提升个人素质，提高会计核算的准确性、及时性，提高财务管理的水平，提高资源的使用效率，保证收支平衡，建立财务风险管控体系，提高财务对公司决策的支撑力度，提高财务对内对外的服务水平。
仓储部目标：基本保持现有人员结构，根据业务需要适当增加搬运人员，提高现有人员对仓库基本数据、业务的把控能力，提高进销存的及时性、准确性、完整性，保证安全库存及资产安全，加强对物料的分析管理能力，加强对异常业务及不良品的处理，提高对生产的支持力度及部门之间的配合度。
内控部目标：拟增加1名内控专员，落实内控相关制度，检查和监督内控制度的执行情况，建立定期信息安全检查及反舞弊的机制。
2）2015年度财务部组织架构
3）2015年度工作规划
2015年财务工作的整体思路：“以人为本、加强培训；夯实基础、提高提升；宏观把握、细节着手；结果导向、积极沟通；规划先行、重在落实；按章办事、有据可循；流程规范、科学决策”。下表是财务各项工作的具体描述：
量化工作表、考核绩效、职责分工、奖罚分明
提高业务水平、工作心态、职业规划引导、培训
根据业务需要、岗位离职或淘汰招聘合格人员，
定期例会、谈话交流、建立顺畅的沟通汇报机制，
财务内部、销售人员、全员财务意识等内容培训，
对财务本质/实质认知的培训，建立会计核算手册
ERP系统、管理报表、财务分析、单据收集，
销购价格审核，人力成本分析，财务费用控制，
拟制适合公司的各项费用标准，严格审核单据，
督促销售部制定销售价格策略并有效执行，并参与销售价格的确认。（实现预算的关键因素之一）
平衡收支，建立应收/应付账款跟踪表，提供日报，
建立退税跟踪表，单证收集、发票跟进、申报，
建立贷款信息跟踪表，保证及时还贷，维护信誉，
加强人员管理，信息沟通-例会，处理超龄物料，
追踪应收款，严格审核应付款，定期清理往来款
对内积极配合，维护好银行、税局、信保等关系
国税、地税按时申报，HK审计申报，帐套分配
原始单据、凭证、报表、合同等资料建档管理；
根据保管细则妥善保管和使用印章；
定期年审、证件建档保管、借用登记，
以财务的视角参与管理公司的各项业务，
对预算积极跟进，阶段性反馈调整，年终结算。
限制下游额度申请，争取上游供应商帐期、额度。
4）2015年度财务部费用预算
1、根据2015年销售目标及人员招聘计划预计全年工资支出53.7万元，月平均4.5万元；
2、办公设备（电脑）全年投入为4*00元；
3、其他各项费用（含节日招待费）合计5万元。
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