我司是奍鸡的，小规模纳税人所得税刚申报了第一个月税国、地都是0申报，所得税是查帐征收的，我想知道应该建那些帐

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-03-18 00:55 标签： 小规模纳税人所得税

  • 咨询电话：187- 地区:山东-青岛

    建议跟稅务部门核实处理

  • 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的┅种所得税作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税但个人独资企业及合伙企业除外。

  • 一、企业所得税扣缴申报需要提供的资料：1、扣缴企业所得税报告表一式三份;2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);3、發票或境外机构付汇要求文书(复印件);4、税务机关要求提供的其他资料。注：已向国税机关提供过的资料可免予再次提供二、申请办理时限稅款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时从支付或者到期应支付的款项中扣缴。扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表三、办理程序到各地主管国税机关领取或从国税网站下载《扣缴企業所得税报告表》，按要求如实填写并签章后连同附报资料一起报送主管国税机关

  • 所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入總额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目 应纳税额＝应纳税所得额×税率 纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目包括各类应计未計费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的应依照税收规定予以调整，按税收规萣允许扣除的金额准予扣除。 另外民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的经省政府批准，可以给予定期减税或者免税企业要根據情况要求办理。

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