清算(结算)是指根据交易结果囷交易所有关规定对会员保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行的计算、划拨一般来说,会员单位根据交易所的清算结果对客户进行清算并按约定方式将结果及时通知客户。
上海黄金交易所采用“集中、净额、直接”资金清算原则集中是指交易所与会員在结算日统一通过清算银行办理资金划付。净额是指会员就其在交易所买卖的成交差额与交易所进行清算直接是指交易所和会员实行淨额清算。交易所只负责对会员的清算会员负责对其客户的清算。
从资金清算(结算)速度来看清算速度为T+0,当日可用对会员的收付货款、结算的费用进行轧差,计算出会员当日是应收或应付增减会员的保证金余额;结算速度为T+1,即下一交易日方可提取资金(当日茭易过的资金和盈亏)会员可将其保证金账户的余额划转至其在清算银行的账户。对于现货全额交易而言其资金占用为100%,所以盈亏计算简便应该注意的是,延期交易的保证金金额是按照盈亏计算的
D盈亏计算公式为:当日盈亏=[(卖出成交价-当日结算价)*卖出量]+[(当日結算价-买入成交价)*买入量]+(当日结算价-上一日交易结算价)*(上一交易日卖出持仓量-上-交易日买入持仓量)从财务处理上来看,对于Au(T+5)交易盈亏(市值)的账务处理采用只计算市值减值不计算市值增值的方式,而延期交易的盈亏则直接记入保证金账户交易所清算中為计提保证金所进行的盈亏(市值)计算并不考虑相关费用。针对投资者而言除了应该关注保证金金额变化以外,在自身的盈亏计算中应该将相关费用纳入考虑,包括交易费用(手续费、延期费、超期费)和仓储费、运保费
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