领取员工3-6月迟到罚款，用做员工经费。这个会计分录怎么做啊？_百度知道
领取员工3-6月迟到罚款，用做员工经费。这个会计分录怎么做啊？
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计提工会经费呗借：管理费用——工会经费
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借现金贷其他应付款等你花员工经费的时候借 其他应付款贷 现金等
这个钱是员工小组长从出纳那里领的。用做员工经费。我觉得不是你说的那样吧。
不是这样是那样？你收员工罚款时候做什么账务处理了？
现在的凭证是一张领取单。才开始做电算化 以前的都没有做的
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出门在外也不愁单位收到职工的工伤赔款，这个会计分录该怎么做？_百度知道
单位收到职工的工伤赔款，这个会计分录该怎么做？
10月份有一个职工受工伤了，现在社保的工伤款已经达到公司的银行账号了，这样的会计分录该怎么做呢？
来自浙江辅成律师事务所
其他应付款，因为这笔款要转付给工伤的职工。
王伟杰&&律师
王超&&律师
刘江&&律师
陈艳&&律师
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这都是开业前的，这个会计分录应该如何做，可以好几张原始凭证做一张会计凭证吗
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两个老板合伙出资转让了一家餐厅，各占50%股份。共计划出资26万元，其中转让费16万元（包括餐厅的装修、设备及用具还有一些原材料），现还没有开业。
1、5月1日，老板1用现金支付店面转让定金20000元
2、2日，老板1用现金支付转让费8 _& ~' R0 ~/ ?
3、4日，老板2用现金支付电信网费包年600元及猫一个88元。
4、6日，老板2用现金购摩托车一台# i: U; |2 y2 P' n$ l# O( K; j
5、8日，老板1用现金支付8月份网费80元; h+ T) P' A&&v+ W0 L) Z* ]
6、8日，老板2用现金预先支付餐厅4个月租金40000元及押金2万元（但是房东开的条子是原店主与房东签订的日期）
7、9日，委托代办公司代办餐厅证件，老板2付预付款3000元&&H* r&&c3 s" v, {: V- _) \
8、9日，老板1现金购买用品
9、10日，老板2现金购厨房用品（火炉、蒸笼、餐具、厨师工作服）
10、11日，老板2现金购摩托车车锁一把
11、12日，老板2付厨房排烟工程预付款' n9 k! A; ~4 K9 R* v
12、13日，老板2购买安装火炉、排烟管等材料
13、13日，老板2现金支付员工宿舍押金及一个月租金. L5 o% x3 s6 @/ S( M
14、13日，老板2购安装材料
15、13日，老板2付排烟工程款
16、13日，老板1付水电安装款
17、14日，老板1付清排烟工程余款
18、14日，老板2现金付清餐厅转让费余款1 F9 U- i/ Q/ q7 Q; b% e* E3 m
19、14日，原店主退回多余租金（10天的）- W4 t& u% ^9 X& v% X# h, v
20、15日，餐厅厨师试菜，老板2买菜及配料150元4 N$ D$ p) }( n' {6 b# c
21、15日，在外面饭店用餐，作工作餐报销，老板1出现金
22、15日，老板1现金购、出纳做账用文具等。
23、16日，老板2预付门头广告费
24、16日起服务员到店，但是餐厅还没开张，每天买菜的费用怎么记
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可以合起来做的
TA的每日心情开心前天&11:20签到天数: 10 天[LV.3]江湖少侠
本帖最后由 情柔似水 于
08:34 编辑 ; m# X. V: [& i2 J" Y4 f
8 X5 y. s# N8 E- p8 \/ R
1、5月1日，老板1用现金支付店面转让定金20000元) {' c0 x' M& I& {0 x% U
借：预付帐款——XX店面&&20000
& &&&贷：其他应付款——老板1& &20000: z9 b' f5 N4 }& E6 F
2、2日，老板1用现金支付转让费
如果取得转让费的发票
借；长期待摊费用&&160000' i&&\+ i! Z( y&&m* F
& && &贷：预付帐款——XX店面& &20000: I7 f0 s! A5 U* y
& && && && &其他应付款——老板1& &1400005 D2 G& d1 `9 A9 J
如果未取得转让费发票
借：预付帐款——XX店面& &140000, N2 `- ]- z- e) \1 A: v
& &&&贷：其他应付款——老板1& &140000
3、4日，老板2用现金支付电信网费包年600元及猫一个88元。
借：长期待摊费用& &688
& && &贷：其他应付款——老板2& &688# O8 j1 ?2 I: l# `1 V; N3 N
4、6日，老板2用现金购摩托车一台: e: C. Z$ I3 k$ z" f, Q8 _4 Q
借：周转材料——低值易耗品&&
& & 贷：其他应付款——老板2
5、8日，老板1用现金支付8月份网费80元
借：长期待摊费用&&80
& && &贷：其他应付款——老板1& & 80& ]7 y3 N/ o: \. e2 g
6、8日，老板2用现金预先支付餐厅4个月租金40000元及押金2万元（但是房东开的条子是原店主与房东签订的日期）
借：长期待摊费用& &40000% L( u' M' [5 q7 U% e- a&&h# S& A
& && &其他应收款——押金& &20000
& && &贷：其他应付款——老板2& &60000$ q1 T3 p, ]+ U/ F: m2 z6 |) V( m$ o
7、9日，委托代办公司代办餐厅证件，老板2付预付款3000元
借：预付帐款& &3000
& &&&贷：其他应付款——老板2& &30005 P* t- h% D* {6 N: M. m6 K
8、9日，老板1现金购买做账用品
借：长期待摊费用& &# s2 M: e8 A) |, U0 r
& & 贷：其他应付款——老板1+ {& `# I7 J6 a0 z5 U* x3 v7 `4 u
9、10日，老板2现金购厨房用品（火炉、蒸笼、餐具、厨师工作服）
借；周转材料——低值易耗品
& & 贷：其他应付款——老板2
10、11日，老板2现金购摩托车车锁一把
借：周转材料——低值易耗品/ T3 a% k7 B0 X; h
& &贷：其他应付款——老板2
11、12日，老板2付厨房排烟工程预付款
借：预付帐款3 I0 l) t2 b4 m+ J
& &贷：其他应付款——老板2! j/ M: ?% n% \$ w% c+ w
12、13日，老板2购买安装火炉、排烟管等材料
借：周转材料——低值易耗品9 l' t8 a7 l/ D" b: o1 b3 Q4 z
& & 贷：其他应付款——老板22 b2 W7 N$ v* h- H3 O: Q6 G6 Y
13、13日，老板2现金支付员工宿舍押金及一个月租金
（1）宿舍费用如果是公司承担
借：其他应收款——押金7 p$ S: p) E$ G/ l8 R5 C; n
& & 长期待摊费用（这部分要计入福利费用的，开业后摊销长期待摊费用的时候要单独列出来）
& & 贷：其他应付款——老板2
（2）由员工承担
借：其他应收款——押金（房主名）
& & 其他应收款——（员工名）
& & 贷：其他应付款——老板2
14、13日，老板2购安装材料
借：周转材料——低值易耗品+ ], H2 D3 ~8 S, K
& & 贷：其他应付款——老板2
15、13日，老板2付排烟工程款) V- U8 B9 K6 Y, l& P* x&&a$ o
借：在建工程
& & 贷：其他应付款——老板2% i& X6 ?# ?" d: s0 H$ H
16、13日，老板1付水电安装款
借；在建工程
& & 贷：其他应付款——老板1/ {; j* m% q" a8 K&&Q4 e
17、14日，老板1付清排烟工程余款
这个工程款如果取得发票了，排烟只是属于餐厅的一部分，整体还没有结束的话8 M& b0 m9 l6 U, |7 `
借：在建工程
& & 贷：其他应付款——老板1$ J! l% O2 ?: e/ H
如果是单独的一部分，也就是说将来可以做为一个个体出售的话
借：固定资产& N9 A&&M3 W! F9 b* J2 n% E0 v
& & 贷；其他应付款——老板1
18、14日，老板2现金付清餐厅转让费余款" w0 E4 n& `9 _8 n8 t0 z9 u% a
借：长期待摊费用
& & 贷：其他应付款——老板2& G; H) K6 o# O8 N$ l
19、14日，原店主退回多余租金（10天的）
借：现金6 T6 _! C/ [' V! j+ C" j5 E
& & 贷：长期待摊费用
20、15日，餐厅厨师试菜，老板2买菜及配料150元
借：原材料# e3 [&&V: [6 {8 Y1 N. N* f/ ^
& & 贷：其他应付款——老板25 G2 ]4 M) `) N$ M6 v
21、15日，在外面饭店用餐，作工作餐报销，老板1出现金3 y" `. O- M" r8 J2 z2 Y
借：长期待摊费用&&（这部分开业后做福利费入帐，需要单独列出）& E8 R- {# H% J9 A1 ]7 D5 h
& & 贷：其他应付款——老板15 ?9 y% U4 c4 r7 ^" Z) v
22、15日，老板1现金购会计、出纳做账用文具等。$ T( G5 F3 n4 O$ o' ?4 {
借：长期待摊费用
& &贷：其他应付款——老板1* a) Y5 ?; C& ^
23、16日，老板2预付门头广告费
借：长期待摊费用 （这部分视广告承接者的对像不同需要计入业务宣传费或者广告费，在经营后摊销的时候. E) a- J+ Y4 Y+ T0 O+ [4 E
& && && && && && &也需要单独列出来）
& & 贷：其他应付款——老板2
24、16日起服务员到店，但是餐厅还没开张，每天买菜的费用怎么记
这买菜的费用是用于哪里？如果用于员工
借：长期待摊费用（用于员工属于福利费，同样，经营后摊销需要单独列出来）, N2 e4 G) Q/ ]3 M
& & 贷：？
/ M9 r3 ?: m- `) [1 L) f
& w5 `8 g( z% i8 I5 S7 d2 ]
需要注意的问题：: r, |; h* J3 a( \7 Z3 a+ Q
1.不管发生了什么经济业务都需要有合理的记帐凭证，费用等需要发票，往来需要收款收据。
2.上述中的长期待摊费用为开办费，开业后，长期待摊费用——开办费可以一次性摊销到管理费用中，也可以选择继续在长期待摊费用中列支，不低于三年摊销，一经选定，不能变更。其中开办费中涉及到福利费、业务招待费、业务宣传费的，在摊销的时候需要单独列出来，因为有税前扣除的限定。3 @- r2 J$ k2 ~4 ^* g3 I2 E1 @+ E&&\
3.因为都是老板直接付的，未经出纳手，所以没有做# O- V. u5 j. V8 j
借：现金3 g8 {2 y/ n# F8 L7 ], J4 ~6 h: w4 b
& &贷：其他应付款——老板1（老板2）
的科目，你可以根据老板1（2）总的支出的金额，做一个以上的分录，然后将上面分录中的其他应付款——老板1（2）替换为现金科目。
4.可以好几张原始凭证做到一张记帐凭证里。
该用户从未签到
可不可以一次性做一张凭证
借：长期待摊费用——开办费9 N3 m% G3 ]$ g" w
& &贷：现金
该用户从未签到
店面的转让费怎么计啊，就是一次性转下原店主的店铺，包括店面的装修、设备等，但是店里的设备都不知道原来的金额了，现在只是盘点了。这个怎么做帐啊
该用户从未签到
店面的转让费怎么计啊，就是一次性转下原店主的店铺，包括店面的装修、设备等，但是店里的设备都不知道原来的金额了，现在只是盘点了。这个怎么做帐啊
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官方微信号：mycanet若抽奖送奖品，这会计分录怎么做？
若抽奖送奖品，这会计分录怎么做？ 5
若公司搞活动，抽奖送奖品，奖品有公司自产的，也有高额在外面买的。若员工或客户抽出了。这会计分录怎么做？
购买部分：借：管理费用&& 贷：现金自产视同销售，月末转到主营业务成本中，交增值税
购买的部分在购买的时候就直接做成
借：销售费用
&& 贷：现金等
资产的部分比较麻烦
按税法规定是要确定收入并结转成本的，属于视同销售行为，是要交增值税的
实际处理中可以先不做账务处理，月末将奖品跟销售的产品一同结转到营业成本中
&
&
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财务税务领域专家我们每月5号发上月的工资，这个会计分录怎么做呀？_百度知道
我们每月5号发上月的工资，这个会计分录怎么做呀？
我是新人，不是很明白，能说的详细点吗？那应该做到上个月的费用里吗？
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借：应付职工薪酬 贷：库存现金 要详细一点，我从计提到发放再到上交税费全过程告诉您： 上月计提时; 借：生产成本 借：制造费用 借：管理费用 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 本月发放时：抵扣个人所得税、个人负担的社保费、住房公积金等 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款--社保费 （个人负担部分）贷：其他应付款--住房公积金（个人负担部分） 贷：库存现金 上交税费 借：管理费用等科目（社保费、住房公积金等企业负担部分） 借：应交税费-应交个人所得税 借：其他应付款--社保费 （个人负担部分）借：其他应付款--住房公积金 （个人负担部分）贷：银行存款
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应付工资 银存上月提，借：管理费用-工资贷：应付工资本月发，借：应付工资贷：银存
做到本月费用。
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