【东奥信仰原创（3）】如何准备2013年注税考试——税代
（3）如何准备2013年注税考试——税代
东奥会计在线&信仰&6日
关键词：注税要点导读班&税代&东奥注税基础班&田立强&轻松过关
&2013年注册税务师（CTA）考试时间已定（2013年6月22日、23日），考试报名、教材出版、东奥轻松过关一出版也将按部就班进行。东奥会计在线除了在网页（）和论坛都提醒广大学员关注注税考试相关信息之外，还特别在2013年新课程里推出了要点导读班，这不仅是业内首创，同时也是东奥在对学员负责方面的又一次突破，充分体现了东奥“对学员负责、对品质负责、对自己负责”的教育理念。众所周知，在注册税务师考试的五门科目中，三门主要科目都与税法直接相关，统称“三税”，分别是《税法（一）》、《税法（二）》和《税务代理实务》，另两门副科是《财务与会计》与《税收相关法律》。根据以往经验，《税收相关法律》与《税务代理实务》难度略大。为了更好地帮助广大学员备考注税考试，从2012年11月21日开始，东奥会计在线将陆续推出由信仰撰写的注税五门课程的备考建议系列——《如何准备2013年注税考试》，需要说明的是：注会《税法》与注税的这些课程还是有些相似之处的，但总体来说，注税的课程考查内容更为琐碎，所以，认为注税比注会《税法》难度小的想法在我们看来，至少是有些武断的。我们认为，任何考试都有其自身的特点，如果说有共同点的话，那也只能说对知识的掌握有共性，并且任何考试都离不开认真读教材、仔细研读真题以及需要专业的辅导课程，东奥能帮助您的是最后一方面——提供最专业的辅导课程。另外，提醒新报考注税的学员，除了《税务代理实务》之外，注税考试其余四门课都是选择题（含单选、多选、不定项选择），并且每门课都是84分以上（含）为合格（满分140分），以下是东奥信仰总结的各科备考建议，本期就来关注一下注税中唯一的百分制科目——《税务代理实务》，详情如下：
&&&&一、税务代理实务与注税考试其它科目的联系
税代和注税考试其它四门都有联系。首先，税法（一）和税法（二）是税代的基础，学好这两门课对学好税代至关重要。“税代”全称是“税务代理实务”，字面意义就很明显，这门课突出的是“实务”操作的特点，这也是注税考试报名要求有一定工作经验的原因之一。具体说来，税务代理实务涵盖税收程序法、涉税会计及纳税申报的具体操作、纳税检查以及税务代理的规范等内容。由于实际操作中需要调整报表，所以税代还和《财务与会计》有一定的联系；同样可以理解的是，在整个实务操作过程中，当然要遵守一切税收相关法律，所以税代自然和《税收相关法律》也有联系。因此，要认识到税代是一门综合性非常强的科目，这是复习税代之前就要明确的问题。在与其它四门科目的关系中，税代与税法（二）关系最为密切，毕竟实务中更多的是涉及纳税调整的内容，这主要是针对所得税来说的，尤其是针对企业所得税。所以所得税法规的一些变化必然会影响税代这门课教材的变化，根据笔者了解，2013年企业所得税法仍有相当多的规定出台，感兴趣的学员可以上国家税务总局网站去了解一下。
二、学习税代要注意的一些问题
（一）流转税、所得税、征收管理法等依然是税代的重点内容，复习时要注意有所侧重。同时，税代毕竟要突出“实务”的特点，处理企业纳税时要注意一个企业不可能只交一种税，所以全面把握企业应纳何种税（尤其是注意为何要纳该种税），并且要有准确的相关法律法规作为依据，这也是一个合格的注册税务师必备的素质。
（二）一定要注意税法（一）和（二）对税代的影响，尤其是注意流转税与所得税的相关内容要十分熟练。税代难度很大，我见过太多考试高手一次报五门的，基本都是折戟在税代上，在认真看书、听课的同时要注意及时复习的必要性。税代的大题会跨越很多章节，这就要求我们在复习时要用很多根线将一些零散的知识点串联起来，注意纵向复习和横向复习相结合。第一遍看书可以按照章节的顺序，但之后的看书则可以不拘一格，比如按照问题为中心来罗列、总结一些知识点，参考历年考题来建立教材各章节间的横向联系。另外，注意复习时间安排上的合理性，较难的内容第一遍力求看懂即可，然后在一周之内复习看过的内容，用很少的时间便可以掌握。
（三）税代的重点章节，这几章综合性比较强主要涉及到流转税、所得税的税务处理及账务处理，尤其是企业涉税会计核算、货物与劳务纳税申报与审核、所得税纳税申报与审核三章更是占到整个税代卷面分值的70%左右，需要强调的是，对税法（一）、税法（二）相关内容的掌握程度将直接关系到学员能否将这几章学精，这是顺利通过税代考试的关键。
　　三、注税各科目学习方法（注税五门通用）
（一）若想取得好成绩，至少要精读两遍教材，并特别关注每年教材变化内容；
（二）研读历年真题，教材重点内容一定要看真题怎么考，而对于教材难点内容只要看懂书上例题即可，绝对不要深究，想搞学术，也要等到考试以后再说。其实这也是注会、职称考试都要遵循的规则。考试毕竟只是考试而已。
（三）学会听课、把握重点、理解记忆，合理安排学习时间。
（四）适当做一些练习题，比如东奥轻松过关一上的习题，对税代而言，跨章节的习题对复习考试的意义更为重大。预计2013年的注税轻一将与教材同步发行。
我东奥2013年税代由田立强老师全程主讲，田老师对税法的很多课程都有独到的见解，尤其是对税代这门课的把握，更是令很多学员十分认可，是我东奥注税培训的权威教师之一。此外，我东奥还有李文老师和王瑶老师的基础班，各位学员可以根据自己的学习风格选择不同老师的基础班。
最后，祝大家在东奥会计在线学习愉快！
（东奥会计在线&信仰&版权所有&转载请注明出处）
于2012年11月21日正式上线，每周一、三、五10时定时发布，内容主要涉及注册会计师考试、注册税务师考试、初级会计技术资格考试、中级会计技术资格考试的复习方法、知识点梳理等，敬请广大学员关注。该内容同时在东奥主页、东奥论坛、日志、新浪博客与新浪微博、QQ群等平台发布，大家也可以通过网络搜索相关关键词找到。祝大家在东奥学习愉快！
由于税代和税收相关法律较难，信仰后续对注税的关注将集中于这两科，也欢迎大家踊跃到东奥论坛谈学习这两门课的心得。
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【东奥信仰原创（3）】如何准备2013注税考试——税务代理实务东奥会计在线 信仰 日
关键词：注税要点导读班 税代 东奥注税基础班 田立强 轻松过关
& &&&2013年注册税务师（CTA）考试时间已定（2013年6月22日、23日），考试报名、教材出版、东奥轻松过关一出版也将按部就班进行。东奥会计在线除了在网页（）和论坛都提醒广大学员关注注税考试相关信息之外，还特别在2013年新课程里推出了，这不仅是业内首创，同时也是东奥在对学员负责方面的又一次突破，充分体现了东奥“对学员负责、对品质负责、对自己负责”的教育理念。众所周知，在注册税务师考试的五门科目中，三门主要科目都与税法直接相关，统称“三税”，分别是《税法（一）》、《税法（二）》和《税务代理实务》，另两门副科是《财务与会计》与《税收相关法律》。根据以往经验，《税收相关法律》与《税务代理实务》难度略大。为了更好地帮助广大学员备考注税考试，从2012年11月21日开始，东奥会计在线将陆续推出由信仰撰写的注税五门课程的备考建议系列——《如何准备2013年注税考试》，需要说明的是：注会《税法》与注税的这些课程还是有些相似之处的，但总体来说，注税的课程考查内容更为琐碎，所以，认为注税比注会《税法》难度小的想法在我们看来，至少是有些武断的。我们认为，任何考试都有其自身的特点，如果说有共同点的话，那也只能说对知识的掌握有共性，并且任何考试都离不开认真读教材、仔细研读真题以及需要专业的辅导课程，东奥能帮助您的是最后一方面——提供最专业的辅导课程。另外，提醒新报考注税的学员，除了《税务代理实务》之外，注税考试其余四门课都是选择题（含单选、多选、不定项选择），并且每门课都是84分以上（含）为合格（满分140分），以下是东奥信仰总结的各科备考建议，本期就来关注一下注税中唯一的百分制科目——《税务代理实务》，详情如下：
一、税务代理实务与注税考试其它科目的联系& & 税代和注税考试其它四门都有联系。首先，税法（一）和税法（二）是税代的基础，学好这两门课对学好税代至关重要。“税代”全称是“税务代理实务”，字面意义就很明显，这门课突出的是“实务”操作的特点，这也是注税考试报名要求有一定工作经验的原因之一。具体说来，税务代理实务涵盖税收程序法、涉税会计及纳税申报的具体操作、纳税检查以及税务代理的规范等内容。由于实际操作中需要调整报表，所以税代还和《财务与会计》有一定的联系；同样可以理解的是，在整个实务操作过程中，当然要遵守一切税收相关法律，所以税代自然和《税收相关法律》也有联系。因此，要认识到税代是一门综合性非常强的科目，这是复习税代之前就要明确的问题。在与其它四门科目的关系中，税代与税法（二）关系最为密切，毕竟实务中更多的是涉及纳税调整的内容，这主要是针对所得税来说的，尤其是针对企业所得税。所以所得税法规的一些变化必然会影响税代这门课教材的变化，根据笔者了解，2013年企业所得税法仍有相当多的规定出台，感兴趣的学员可以上国家税务总局网站去了解一下。
& &&&二、学习税代要注意的一些问题& &（一）流转税、所得税、征收管理法等依然是税代的重点内容，复习时要注意有所侧重。同时，税代毕竟要突出“实务”的特点，处理企业纳税时要注意一个企业不可能只交一种税，所以全面把握企业应纳何种税（尤其是注意为何要纳该种税），并且要有准确的相关法律法规作为依据，这也是一个合格的注册税务师必备的素质。& &（二）一定要注意税法（一）和（二）对税代的影响，尤其是注意流转税与所得税的相关内容要十分熟练。税代难度很大，我见过太多考试高手一次报五门的，基本都是折戟在税代上，在认真看书、听课的同时要注意及时复习的必要性。税代的大题会跨越很多章节，这就要求我们在复习时要用很多根线将一些零散的知识点串联起来，注意纵向复习和横向复习相结合。第一遍看书可以按照章节的顺序，但之后的看书则可以不拘一格，比如按照问题为中心来罗列、总结一些知识点，参考历年考题来建立教材各章节间的横向联系。另外，注意复习时间安排上的合理性，较难的内容第一遍力求看懂即可，然后在一周之内复习看过的内容，用很少的时间便可以掌握。& &（三）税代的第六章至第十章内容是重点章节，这几章综合性比较强，主要涉及到流转税、所得税的税务处理及账务处理，尤其是企业涉税会计核算、货物与劳务纳税申报与审核、所得税纳税申报与审核三章更是占到整个税代卷面分值的70%左右，需要强调的是，对税法（一）、税法（二）相关内容的掌握程度将直接关系到学员能否将这几章学精，这是顺利通过税代考试的关键。
　　三、注税各科目学习方法（注税五门通用）& &（一）若想取得好成绩，至少要精读两遍教材，并特别关注每年教材变化内容；& &（二）研读历年真题，教材重点内容一定要看真题怎么考，而对于教材难点内容只要看懂书上例题即可，绝对不要深究，想搞学术，也要等到考试以后再说。其实这也是注会、职称考试都要遵循的规则。考试毕竟只是考试而已。& &（三）学会听课、把握重点、理解记忆，合理安排学习时间。& &（四）适当做一些练习题，比如东奥轻松过关一上的习题，对税代而言，跨章节的习题对复习考试的意义更为重大。预计2013年的注税轻一将与教材同步发行。
& & 我东奥2013年税代由全程主讲，田老师对税法的很多课程都有独到的见解，尤其是对税代这门课的把握，更是令很多学员十分认可，是我东奥注税培训的权威教师之一。此外，我东奥还有李文老师和王瑶老师的基础班，各位学员可以根据自己的学习风格选择不同老师的基础班。最后，祝大家在东奥会计在线学习愉快！（东奥会计在线 信仰 版权所有 转载请注明出处）
& & 说明1：&&【东奥信仰原创】于2012年11月21日正式上线，每周一、三、五10时定时发布，内容主要涉及注册会计师考试、注册税务师考试、初级会计技术资格考试、中级会计技术资格考试的复习方法、知识点梳理等，敬请广大学员关注。该内容同时在东奥主页、东奥论坛、日志、新浪博客与新浪微博、QQ群等平台发布，大家也可以通过网络搜索相关关键词找到。祝大家在东奥学习愉快！& & 说明2：& & 由于税代和税收相关法律较难，信仰后续对注税的关注将集中于这两科，也欢迎大家踊跃到东奥论坛谈学习这两门课的心得。
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税代俺是60分稀里糊涂的过的
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yuer850 发表于
税代俺是60分稀里糊涂的过的
能通过就很厉害了。
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希望有机会能报上名，先看看~
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税代听谁好纠结
，选择真纠结，到底听谁的啊。只能先都听听了税代的轻一是王瑶出的。真纠结啊，最后再看看后面的班又。。哎。后面的习题班串讲班模考班却都是田立强的。。大屏课件是李文讲的。。。以前的习惯是轻一是谁的就听谁的。，看情况再作选择了，可又感觉东奥的大屏讲课老师才是正选
我有更好的答案
也有这种感觉。税代的主讲老师却不是轻一的编写作者。
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中文名:&2012年注册税务师全国统一考试辅导（CTA）教材电子书-税法(I)+(II)+税代+财会等5本全作者:&图书分类:&考试资源格式:&PDF版本:&扫描版出版社:&书号:&地区:&语言:&简介:&
内容简介　　注册税务师（简称 CTA Certified Tax Agents）考试是中国的一项执业资格考试。1998年开始时实行资格认定考试，自1999年开始实行全国统一考试。　　注册税务师行业是一个新兴的经济鉴证类社会中介行业，它既服务于国家又服务于纳税人，具有涉税鉴征与涉税服务双重职能。发展注册税务师行业是完善社会主义市场经济体制并服务于国家税收的需要。注册税务师行业的规范发展，有利于降低税收征纳成本，规范税收征纳行为，有利于提高纳税质量和纳税申报准确率，有利于维护纳税人的合法权益和保护国家税收利益。 近年来，我国注册税务师行业发展较快。据权威部门统计，自实行全国统一考试以未，国家每年都举行一次统一考试，已累计考试14次，报名达4128328人次，通过考试取得注册税务师执业资格人数达99085人。　　2012年的全国注册税务师执业资格考试全套教材分为《税法（I）》、《税法（II）》、《税务代理实务》、《税收相关法律》、《财务与会计》5本。全套教材力求突出注册税务师应具备的基本知识和操作技能，内容翔实、具体，具有很强的权威性、适用性和可操作性，是广大考生参加注册税务师考试的必备工具书，同时也可作为纳税人和社会各界学习税法、掌握纳税技能的参考用书。报考知识指南注册税务师考试官方指定教材电子书下载注册税务师考试教材变化比对表注册税务师考试典型题解解析注册税务师考试百题练习
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税法(II) 1目录 6导论 9第一章 企业所得税 14第一节 概述 14第二节 纳税义务人与征税对象 17第三节 税率 19第四节 应纳税所得额的计算 19第五节 资产的所得税处理 35第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 40第七节 企业重组的所得税处理 48第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 52第九节 应纳税所得额的计算 59第十节 税收优惠 69第十一节 源泉扣缴 84第十二节 特别纳税调整 88第十三节 征收管理 107第二章 个人所得税 162第一节 概述 162第二节 征税对象 165第三节 纳税人 172第四节 税率 175第五节 计税依据的确定 178第六节 应纳税额的计算 179第七节 减免税优惠 214第八节 申报和缴纳 217第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 226第三章 土地增值税 240第一节 概述 240第二节 征税范围、纳税人和税率 242第三节 转让房地产增值额的确定 245第四节 应纳税额的计算 249第五节 减免税优惠 251第六节 申报和缴纳 252第四章 印花税 267第一节 概述 267第二节 征税范围和纳税人 268第三节 计税依据、税率和减免税优惠 272第四节 应纳税额的计算与申报缴纳 276第五章 房产税 283第一节 概述 283第二节 征税范围、纳税人和税率 284第三节 计税依据和应纳税额的计算 285第四节 减免税优惠 288第五节 申报和缴纳 290第六章 车船税 292第一节 概述 292第二节 征税范围、纳税人和税额 294第三节 计税依据及应纳税额的计算 296第四节 减免税优惠 297第五节 申报和缴纳 297第七章 契税 300第一节 概述 300第二节 征税范围、纳税人和税率 301第三节 计税依据及应纳税额的计算 304第四节 减免税优惠 305第五节 申报和缴纳 307第八章 城镇土地使用税 309第一节 概述 309笫二节 征税范围、纳税人和适用税额 310第三节 计税依据及应纳税额的计算 312第四节 减免税优惠 312第五节 申报和缴纳 318第九章 耕地占用税 321第一节 概述 321笫二节 纳税义务人 321第三节 征税范围 322第四节 应纳税额的计算 322第五节 税收优惠 323第六节 征收管理 323附录 324中华人民共和国个人所得税法
324中华人民共和国个人所得税法实施条例
327中华人民共和国车船税法
331中华人民共和国车船税法实施条件
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内容简介　　注册税务师（简称 CTA Certified Tax Agents）考试是中国的一项执业资格考试。1998年开始时实行资格认定考试，自1999年开始实行全国统一考试。　　注册税务师行业是一个新兴的经济鉴证类社会中介行业，它既服务于国家又服务于纳税人，具有涉税鉴征与涉税服务双重职能。发展注册税务师行业是完善社会主义市场经济体制并服务于国家税收的需要。注册税务师行业的规范发展，有利于降低税收征纳成本，规范税收征纳行为，有利于提高纳税质量和纳税申报准确率，有利于维护纳税人的合法权益和保护国家税收利益。 近年来，我国注册税务师行业发展较快。据权威部门统计，自实行全国统一考试以未，国家每年都举行一次统一考试，已累计考试14次，报名达4128328人次，通过考试取得注册税务师执业资格人数达99085人。　　2012年的全国注册税务师执业资格考试全套教材分为《税法（I）》、《税法（II）》、《税务代理实务》、《税收相关法律》、《财务与会计》5本。全套教材力求突出注册税务师应具备的基本知识和操作技能，内容翔实、具体，具有很强的权威性、适用性和可操作性，是广大考生参加注册税务师考试的必备工具书，同时也可作为纳税人和社会各界学习税法、掌握纳税技能的参考用书。报考知识指南注册税务师考试官方指定教材电子书下载注册税务师考试教材变化比对表注册税务师考试典型题解解析注册税务师考试百题练习
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税法(II) 1目录 6导论 9第一章 企业所得税 14第一节 概述 14第二节 纳税义务人与征税对象 17第三节 税率 19第四节 应纳税所得额的计算 19第五节 资产的所得税处理 35第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 40第七节 企业重组的所得税处理 48第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 52第九节 应纳税所得额的计算 59第十节 税收优惠 69第十一节 源泉扣缴 84第十二节 特别纳税调整 88第十三节 征收管理 107第二章 个人所得税 162第一节 概述 162第二节 征税对象 165第三节 纳税人 172第四节 税率 175第五节 计税依据的确定 178第六节 应纳税额的计算 179第七节 减免税优惠 214第八节 申报和缴纳 217第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 226第三章 土地增值税 240第一节 概述 240第二节 征税范围、纳税人和税率 242第三节 转让房地产增值额的确定 245第四节 应纳税额的计算 249第五节 减免税优惠 251第六节 申报和缴纳 252第四章 印花税 267第一节 概述 267第二节 征税范围和纳税人 268第三节 计税依据、税率和减免税优惠 272第四节 应纳税额的计算与申报缴纳 276第五章 房产税 283第一节 概述 283第二节 征税范围、纳税人和税率 284第三节 计税依据和应纳税额的计算 285第四节 减免税优惠 288第五节 申报和缴纳 290第六章 车船税 292第一节 概述 292第二节 征税范围、纳税人和税额 294第三节 计税依据及应纳税额的计算 296第四节 减免税优惠 297第五节 申报和缴纳 297第七章 契税 300第一节 概述 300第二节 征税范围、纳税人和税率 301第三节 计税依据及应纳税额的计算 304第四节 减免税优惠 305第五节 申报和缴纳 307第八章 城镇土地使用税 309第一节 概述 309笫二节 征税范围、纳税人和适用税额 310第三节 计税依据及应纳税额的计算 312第四节 减免税优惠 312第五节 申报和缴纳 318第九章 耕地占用税 321第一节 概述 321笫二节 纳税义务人 321第三节 征税范围 322第四节 应纳税额的计算 322第五节 税收优惠 323第六节 征收管理 323附录 324中华人民共和国个人所得税法
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