银行承兑汇票及贴现知识问答
银行承兑汇票及贴现知识问答
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Copyright@2003-　找法网() 版权所有承兑汇票贴现的基本知识要点、注意事项
14:38:51　来源: 中国票据一网　
转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。
　　票据贴现的概念
　　票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
　　需要注意的是票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。
　　票据贴现的分类
　　1.根据票据贴现主体的不同，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
　　贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；
　　转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；
　　再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。
　　商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。
　　2.根据贴现市场的交易种类大致可分为两类，一是票据持有人向商业银行或贴现公司要求贴现换取现金的交易，这种交易占贴现市场业务的大部分；另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现，为银行和贴现公司融通资金。
　　3.票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、
　　商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。
　　票据贴现的办理条件
　　商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。
　　1、贴现申请人必须具备的条件
　　商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：
　　（1）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织
　　（2）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系
　　（3）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。
　　2、拟贴现票据需具备的条件
　　（1）必须是要式完整的银行承兑汇票或商业承兑汇票
　　（2）必须是真票，并且是根据真实的商品交易关系开立的票据
　　（3）票据未到期。
　　3、票据贴现的期限
　　贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起至票据到期日止。
　　4、贴现利率
　　贴现利率按人民银行规定执行。实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。
　　综上，申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。
　　票据贴现的办理程序
　　贴现、转贴现和再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。
　　持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行 。 银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证&银行审批&栏签注&同意&字样，并由有关人员签章后送交会计部门。
　　会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证，按照支付结算办法的有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算办法有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算办法是：
　　贴现利息=汇票金额&贴现天数&（月贴现率&30天）
　　实付贴现金额=汇票金额-贴现利息
　　然后在贴现凭证有关栏目内填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额。
　　第一联贴现凭证作贴现科目借方凭证，第二、三联分别作&&科目和利息收入科目的贷方凭证，第四联贴现凭证加盖转讫章作收帐通知交给持票人，第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专夹保管。
　　贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
　　贴现银行向人民银行申请再贴现时，必须持已办理贴现但尚未到期的、要式完整的商业承兑汇票或者银行承兑汇票，填制再贴现凭证，并在汇票上背书，一并送交人民银行。人民银行审查后，对符合条件的予以再贴现。
　　贴现、转贴现、再贴现到期，贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人（承兑人）收取票款。不获付款的，贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款。贴现、再贴现银行追索票款时可以从申请人的存款帐户收取票款。
　　贴现到期，贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明&委托收款&字样，填制委托收款凭证，在&委托收款凭据名称&栏注明&商业承兑汇票&或&银行承兑汇票&及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。对于付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算至付款人的邮程，提前办理委托收款。将第五联贴现凭证作第二联委托收款凭证的附件存放。如果贴现银行收到付款人开户银行或承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书后，贴现银行在追索票据时，对申请贴现的持票人在本行开户的，可从其帐户收取。贴现申请人帐户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。贴现申请人未在本行开立帐户的，对已贴现的汇票金额的收取，应按《票据法》的规定向贴现申请人或其他前手进行追索。
　　已办理再贴现的银行，应于再贴现到期日前在人民银行存款帐户内留足资金。再贴现到期日，人民银行从申请再贴现银行存款帐户内收取票款。再贴现申请人帐户余额不足时，应按逾期贷款的规定处理。
　　作者：中国票据一网
本文来源：中国票据一网 作者： (责任编辑：)
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请问可以办理银行承兑汇票贴现不
银行承兑汇票贴现能办理吗？目前利率是多少？
提问者：网友&&&&
问题来自：四川.成都&&&&
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银行承兑汇票贴现是以一种重要的票据贴现方式，银行承兑汇票贴现利率是贴现利息与票面金额的比例，具体的计算方法是：(贴现利息÷票面金额)×360÷贴现天数
回答网友：四零&&
回答时间：&&
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计算贷款月供和存款利息
最新银行存贷款利率表张汇票发布已经超过 3 天了
汇票知识库
每个银行的银行承兑汇票托收凭证样式都是一样的，唯一不同的是印刷，所以不能通用。
　　凭证需要填写的内容都有什么?接下来为大家一一列举：
背书主要包括质押背书、转让背书与委托收款背书。银行在作为质权人、受让人或受托人接受票据背书时，应当重点审查票据的真实有效性、背书连续性、背书形式的完备性及票据不存在权利瑕疵。
经常有用户咨询承兑汇票过期了怎么办，其实不必过于担心，写一份逾期证明，就可成功办理承兑汇票解付了。那么银行承兑汇票过期证明怎么写? 可以参考以下方案或咨询银行。
足月是指从对该银行承兑汇票进行电查或者实查当日起计算到该汇票票面到期日之间的天数，到期日为周末或者法定节假日顺延，另外在加上异地在途3日，算头不算尾，所计算出来的天数≥180天，即为足月。
商业承兑汇票出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织,与付款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源。商业承兑汇票出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
银行承兑汇票可通过贴现方式转让。银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。
商业承兑汇票贴现融资操作流程如下：应提供的相关文件，商业承兑汇票贴现的基本条件。
商业银行经办人员在签发审核银行承兑汇票，特别是在审核增值税发票时未能严格按照《银行承兑汇票管理办法》中对增值税发票的审核要点进行审核，对企业提供的增值税发票金额不足、出现重号、使用无商品贸易方增值税发票、增值税发票密码完全相同、要素不全、各项要素之间矛盾等现象未能作尽职审查。
承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。承兑汇票的贴现申请人必须满足以下几个条件：
随着我国票据市场的快速发展，商业汇票承兑、贴现、转贴现规模不断扩大，对便利企业支付结算、拓宽企业融资渠道、改善商业银行信贷资产质量等发挥了积极作用。
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