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[精品]一问哪些纳税人要进行财务报表的申报
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官方公共微信一般纳税人做账，报税，具体操作流程_百度知道
一般纳税人做账，报税，具体操作流程
一般纳税人具体怎么橛报税，比如怎么抄税，
提问者采纳
远程电子申报系统480元。　　◎→副食品基金按照职工人数×24元收取。按年收取，若有不符事项及时退回。　　◎→每月10日之前。　　◎→申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件，最好20日前认证一次，要早点问）.1%收取、农业税。　　◎2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。　　◎→3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，一般纳税人要抄税、7月15日，先向国税申报运费税抵扣报表）。　　◎→每月8日之前报送统计报表给市统计局，一年分两次收取　　新手办税备忘录　　◎→每月底之前。　　◎→每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金；小规模纳税人，增值税开票系统维护费480元。　　◎→残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1。　　◎→如果你是地方企业：土地增值税。　　◎→4月15日.6%×人数　　◎→ 一般纳税人CA数字证书服务费500元。一般纳税人远程电子申报。　　◎→如果你还存在，一个都不能少，要早点问）。　　◎→3月15日以前要进行营业执照的工商年检，一般纳税人要报税，电话申报、屠宰税，可要掂记着什么时候应该交了、10月15日，增值税专用发票进项抵扣联要认证，不可涂改有污迹）每月可购买25份。　　◎→6月份之前银行金融部门贷款证年检。 每年1月交、1月15日前申报上季度企业所得税，要早点问）。　　◎→2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查，按12366，一式三份。　　◎→防洪基金按照收入的0。　　◎→工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。　　◎→“房产税、耕地占用税。　　◎→“车船使用税”在交养路费时收取。　　◎→4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，一般纳税人资格年检看税务部门通知。纸制报表一个季度送一次、6、9，根据提示音进行纳税申报，亏损不可超过注册资本的20%，可能还要交“地方教育费附加”。　　◎→千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。”　　◎→4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。　　◎→每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办）。（注意未分配利润若是负数。　　◎→每月5日之前。　　◎→国地税年检。　　◎→行业性年检看行业主管部门的通知、12月10日前在市地税申报各季度税金，纳税申报（国税、契税。5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”、宴席税、地税、土地使用税”于3。若有运费税，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）　　◎→3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会
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一般纳税人辅导期内应注意的几个问题
会计城 | 日
来源 : 互联网
一般纳税人辅导期内应注意的几个问题？详细内容请查阅下文。
　 &1、 一般纳税人的辅导期一般为6个月，到期后纳税人应主动向主管税务机关提交转为正式一般纳税人的申请。应在辅导期最后一个月完成申报后，向大厅综合受理窗口提出申请。　　2、 专用发票的领购数量。一般纳税人辅导期内每次增值税防伪税控专用发票的领购量最多不得超过25份，发票不够增加数量的应先依据上一次领购并开具的正数专用发票上注明的销售额按4%征收率计算 ，向主管税务机关预缴税款。此预缴税款在次月申报时一定要填写在申报表主表的28栏“分次预缴税款”中，否则当月和以后月份，将无法使用此预缴来抵缴税款。　　3、 专用发票的填开限额。辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。　　4、 进项税额的抵扣。在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。　　5、 待抵扣进项税额的会计核算方法。在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算己通过认证但暂时无法抵扣的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票的进项税额。取得上述扣税凭证时，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目;交叉稽核比对无误允许抵扣后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。取得需抵扣的铁路运输发票、航空运输发票、海洋运输发票和管道运输发票直接记入“应交税金——应交增值税(进项税额)”。　　6、&辅导期结束后第一个月，将“应交税金——待抵扣进项税额”可允许抵扣的部分(包括比对相符、核查准予抵扣、核查暂无结果)转入“应交税金——应交增值税(进项税额)”，并将数据填入增值税申报表附表二“申报抵扣的进项税额”相关栏次，与本月取得的进项税一并申报抵扣。
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一般纳税人外部会计每月报税流程？都和税务局什么人打交道？
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一般纳税人外部每月报税流程？都和局什么人打交道？
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本帖最后由 diamond888 于
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　[1]增值税一般纳税纳税申报办法　根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。
　　一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。
　　二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。
　　三、纳税申报资料
　　（一）必报资料
　　1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
　　2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
　　3.《资产负债表》和《损益表》；
　　4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
　　5.主管税务机关规定的其他必报资料。
　　纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
　　（二）备查资料
　　1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
　　2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
　　3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；
　　4. 收购凭证的存根联或报查联；
　　5. 代扣代缴税款凭证存根联；
　　备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
　　四、增值税纳税申报资料的管理
　　（一）增值税纳税申报必报资料
　　纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
　　（二）增值税纳税申报备查资料　　纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。
　　1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
　　2. 对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
　　3. 装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。
　　4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。
　　纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。
　　5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。
　　五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。
　　六、申报期限
　　纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
　　七、罚则
　　（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。
　　（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。
　　（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。
网上纳税申报流程
　　网上申报是指每月初在网上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，而且有公司特定的U KEY。
　　抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;
　　报税:就是把你抄完税的IC卡和打出汇总表在国税局规定的日期内去国税局报税。（报税和申报可以同时进行）
　　纳税申报：就是把你的一般增值税申报的主表、附表、财务报表一同带到国税局、地税局去申报纳税。
　　电子申报是上自己先在单位上网申报，然后把IC卡、主表、附表、财务报表带到税务局再申报就可以了。
　　1先抄税：就是把你的销项资料信息自动写在金税卡上、然后打印出销项发票清单及汇总表（看看开发票的书明白了）2在规定的日期内先自已在网上申报（网上有什么表格你就相应的作什么表格，这根据自己的税务局的要求）3网上申报完毕后会提示你急时到税务局申报的字样，你就可以把IC卡和纳税主表、附表、财务报表一同交到国税局就可以了，如果你企业有税，国税局就会给你打出缴税凭证，你拿着这张凭证可以上银行交税了。4回到单位以后把IC卡插在电脑里开机看看就可以了。
　　网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，利用计算机登录互联网，填报有关涉税电子申报表格，把纳税申报数据发送到税务局的纳税申报受理服务器，自行申报并打印纳税凭证，自己到开户银行缴纳税款，或通过税务机关与银行部门的联网网络，将纳税人通过网络填报的纳税申报信息传递至纳税人的开户银行，由银行直接从纳税人的签约账户上将税款划缴国库的一种纳税申报方式。
　　实行网上纳税申报符合现代财会电算化的要求，应用条件简单，易于操作，快速便捷。使用电子申报软件后，纳税人将申报数据输入申报软件中，软件对数据进行自动审核，并进行错误或正确提示，使申报数据更为准确、完整；纳税人不受时空限制，足不出户，轻点鼠标就能完成申报、开票纳税程序，不仅免除了上门申报等候时间长，往返次数多的奔波之苦，而且网上电子申报操作简单轻松，自动化程度高，降低了纳税成本，有效节省了纳税人上门报税所耗用的时间，大幅提升了办事效率。
　　网上申报申请流程告之
　　纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上
　　申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。
　　业务流程说明
　　纳税户通过Internet接入电子申报网页，用合法用户名和口令登录电子申报服务器。选择填写相关申报表，填写完成后提交。电子申报服务器将纳税户提交的申报数据按不同的税务机关分组暂存。税务局端随机收取相关的分组数据并对数据进行处理。数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果
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一般纳税人申报表的数据和财务报表上哪些数据是相同的？
只有一个利润表中的主营业务收入与申报表上的销售收入相同，但也不是绝对的一般纳税人申报表的数据和财务报表上的数据没有一个是绝对相同的。财务报表上的主营业务收入可以借鉴申报表上的，其他的都是不可以的一般纳税人申报表上的&按适用税率征税货物及劳务销售额&要与利润表的营业收入（缴增值税的部分）是一致的，就是说你本月的销售收入、累计收入与利润表相符。他与负债表没有直接联系。要想知道自己做的有没有错，你最好不要先进行报税，一定要先把财务报表做完，做完报表后，总帐与明细帐核对，帐表核对，核对无误后再进行申报。
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，与你申报的认证数要一致，，主表一（申报的开票销项税与你开票软件里的销项税数据要一致，你申报的税，不要错，不然远程申报不过关的），不然少申报认证的发票，，尤其是增值税，帐错了，主表二（认证清单的进项税，都能作调整关键是
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只有一个利润表中的主营业务收入与申报表上的销售收入相同，但也不是绝对的一般纳税人申报表的数据和财务报表上的数据没有一个是绝对相同的。财务报表上的主营业务收入可以借鉴申报表上的，其他的都是不可以的
一般纳税人申报表上的&按适用税率征税货物及劳务销售额&要与利润表的营业收入（缴增值税的部分）是一致的，就是说你本月的销售收入、累计收入与利润表相符。他与负债表没有直接联系。要想知道自己做的有没有错，你最好不要先进行报税，一定要先把财务报表做完，做完报表后，总帐与明细帐核对，帐表核对，核对无误后再进行申报。
没有直接关联的。
你公司现在是执行小企业会计准则么？还是会计制度或者准则？三者报表是不同的哦。
资产负债表：应交税费栏，反映去趟期末未交、多交或者尚未抵扣的各种税费（含增值税），无直接关联。
利润表：营业收入（主营业务收入、其他业务收入合计）栏一般反映销售货物、提供加工修理修配劳务、以及营改增后应税服务等取得的收入，不直接关联增值税申报表销售额相关栏目，合计数可能一致。
现金流量表经营活动产生的现金流量中支付的税费，与当期缴纳增值税数额也不会一致。
二者不能直接借鉴，只能说在业务极简单的情况下有的数据可能一致。可以借鉴一些的是企业所得税的申报表项目。
多学习，多实践，做了几次申报和报表后，就会熟练了，不要着急，慢慢来。
做增值税申报，请参考http://hd...
一般来说，利润表的收入总额与一般纳税人申报表的销售金额基本相同，如果缴纳了增值税，资产负债表上应交税费/1.12等于增值税税额。
应缴增值税，已缴增值税，必须和税务记录一模一样。其他都应当参照财务报表，最好不要有太大出入，调帐可以，但是理论上调帐不应该太大太多。比如你的销售收入和当期产生的小项税额，应当有比较严格的钩稽关系。
一般来说，利润表的收入总额应该和本年销售合计一致。如果是今年成立的公司，那应交增值税的余额，应该和本期应纳一致
财务报表的相关知识
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