1,本月购进设备。已经销售出去。分录如下。2，当月不能抵扣（一般纳税人怎么抵扣辅导期）要把进项税转出,怎么做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-05-30 04:01 标签： 一般纳税人怎么抵扣
2014年会计继续教育-增值税_百度文库
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2014年会计继续教育-增值税
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请问关于增值税抵扣流程
辅导期,我以前没有做过这方面的,还是个新手,所以请问一下假如前一个月抵扣过后还多交了很多税金,这个月我开发票的时候是不是可以不用预缴增值税了,如果不是的话,那多缴的部份在哪环节抵扣
辅导期一般纳税人需要先比对、后抵扣，即当月认证的发票不得抵扣，要在次月才可以抵扣（需要在网上比对无误后才允许抵扣）。如果第一个月实现了销售，那么只能按销售收入纳税了。如果不想多缴税，可在进入辅导期的第二个月再开销项发票，这样就可以用第一个月认证的发票抵扣销项税了。
如果销售收入大，原25份发票不够用，可以申请临时增量。但临时增量需要预缴税款的，预缴的税款不能退回，可以在以后抵扣。
量来核定的，这个月认证的发票，下个月收到税务局的对比相符的通知书，你才能抵扣增值税当月抵扣不了，做留抵，下个月接着抵。
您的举报已经提交成功，我们将尽快处理，谢谢！
1、多缴的4000元税金本月不退，可以在下月继续抵减。
2、会计分录
（1）预缴税金时
借：应交税金--预缴增值税 10000
贷：银行存款等 1000...
大家还关注一般纳税人辅导期当月认证了发票，下月没有抵扣，以后还可以抵扣吗_百度知道
一般纳税人辅导期当月认证了发票，下月没有抵扣，以后还可以抵扣吗
我公司是辅导期的一般纳税人，比如说这个月认证了发票，隔月抵扣应该就是10月才能抵扣了吧，9月是不是只能打比对结果。但是如果我们10月都开不了票的话，11月和12月还可以抵扣吗？请高手指教一下
提问者采纳
180天是扫描抵扣期限，只要有留抵的什么时候抵扣都可以，没有时间限制，无相关法律规定，不过长时间留抵（超过6个月时），税务局会将其纳入重点监控对象，会对企业产生一定影响。
提问者评价
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其他3条回答
当然可以了。只要是没有超过半年，都可以抵扣。
我记得是从开票之日起180天内可以认证抵扣的，但是认证了以后是不是在那180天内都是可以抵扣吗?
现在抵扣发票时间是180天了的，没过期就行
我记得是从开票之日起180天内可以认证抵扣的，但是认证了以后是不是在那180天内都是可以抵扣吗?
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出门在外也不愁辅导期一般纳税人第一个月与第二个月抵扣税如何做分录，电脑做帐的，哪位高手能帮忙_百度知道
辅导期一般纳税人第一个月与第二个月抵扣税如何做分录，电脑做帐的，哪位高手能帮忙
我公司是新办的商贸公司，如2009年6月销售10万，是不是做小规模的会计分录。日进入辅导期，购进5万商品，销售7万元。是不是这样做分录：1\借：库存商品42735.04元
借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额7264.96元
贷：银行存款 500000元
2\借:银行存款70000元
贷:商品销售收入59829.06
贷:应交税金:10170.94元,
7月份应交税金是10170.94元,可是,待抵扣进项税额7264.96元也是借方余额,如果软件做帐,系统会自动借贷相低出现4.96元,请问待抵扣进项税额科目在7月份也是放哪里.
到了 8月份有了比对结果可能抵扣进项时,才能做
借:应交税费-应交增值税-进项税额7264.96元
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额7264.96元
提问者采纳
7月购入商品：借：库存商品 42735.04
应交税金－待抵扣进项税 7264.96
贷：银行存款
500007月销售商品：借：银行存款 70000
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税－销项税
10170.947月计提增值税：借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 10170.94
贷：应交税金－未交增值税
10170.948月税务比对允许抵扣7月进项税时：借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：应交税金－待抵扣进项税
7264.966月的销售10万，具体处理情况，最好问下专管员，再做处理。
提问者评价
谢谢你朋友
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其他1条回答
7月购入商品：借：库存商品 42735.04
应交税金－待抵扣进项税 7264.96
贷：银行存款
500007月销售商品：借：银行存款 70000
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税－销项税
10170.947月计提增值税：借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 10170.94
贷：应交税金－未交增值税
10170.948月税务比对允许抵扣7月进项税时：借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：应交税金－待抵扣进项税
7264.966月份销售10万元按小规模计算增值税
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