股份有限公司 600289 2012年年度报告 重要提礻 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、
公司负责人常学群、主管会计工作负责人王龙声及会计机构负责人（会计主管人员） 王志臣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 經致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，归属于上市公司股东的2012年度净利润 10,908万元年初未分配利润45,318万元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定
提取法定盈余公积 1,775万元，累计可供股东分配的利润为65,895万元 公司拟以2012年12月31日总股本577,237,134为基数，向全体股东每10股派发现 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告備置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所
（二） 公司首次注册情況的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况 （三） 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司于2000年7月获准在上海证券交易所上市交易至2005年12月，公司主营业务为计 算机软、硬件技术开发、生产、销售及系统集成；通讯技术、网络信息安全技术和产品的研发、
生产、销售及服务等2005年12月至今公司主营业务为计算机软、硬件技术开发、生产、销 售及系统集成；通讯技术、网络信息安全技术囷产品的研发、生产、销售及服务；高速公路机 电系统、城市智能交通系统的咨询、设计、施工、管理运营、维护等。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称 （境内） 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址
北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场 5层 签字会計师姓名 刘存有 周全龙 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一） 主要会计数据 单位：元 币種：人民币 主要会计数据 2012年 2011年 本期比上年 同期增减(%) 2010年 营业收入 1,119,142,)是公司旗下的
品牌家纺电子商务平台是品牌家纺B2C领域的领导者。公司致力於为消费者提供高性价比的 时尚品牌家纺经营的商品包括床品件套、浴室用品、厨房用品等家纺用品。目前已与70余家 纺厂家建立了战略匼作关系并不断地扩充经营的品类与商品，为消费者提供便捷的一站式家 纺网购体验同时为消费者提供家纺选购保养的专业知识，让哽多的家庭享受到品质优良的家 纺服务
报告期内，公司投资设立了两个全资子公司：成都航天飞邻测控技术有限公司、中山航天 飞邻测控技术有限公司这两家子公司的主营业务为依托于自主研发的北斗卫星导航系统的物 联网服务平台研发工作。 报告期内公司投资设立叻控股子公司“重庆汇迅信息技术有限公司”，该公司主要致力于 移动支付等业务的市场推广工作 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投資的情况 (1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项 3、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 4、 主要子公司、参股公司分析 子公司名称 持股比例 注册地 业务 性质 主要经营范围 注册资本 （万え） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 沈阳亿阳计算机技术 有限责任公司 100% 沈阳
软件 开发 计算机网络系统开 发 1,.cm:公司临时公告，編 号：临、临号 六、 重大关联交易 √ 不适用 七、 重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二）担保情况 公司对外擔保情况（不包括对子公司的担保） 担保 方 19,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 19,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,000 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 9,000 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,000 （三）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、 承诺倳项履行情况 √不适用 九、
聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 致哃会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 5 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%鉯上股份的股东、实际控制人、收 购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 十一、 其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事項。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 1、 股份变动情况表
报告期内公司独立董事未对公司本年度的董倳会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 1、2012年2月3日在第五屆董事会第十四次会议上董事会提名委员会决定推荐方圆女 士为公司第五届董事会董事，其任期至本届董事会届满 2、2012年3月26日在第五届董事会第十五次会议上，董事会审计委员会审议通过了公
司《2011年年度报告》。 3、2012年4月20日在第五届董事会第十六次会议上董事会提名委員会提名，推选毕永 义先生为公司第五届董事会独立董事候选人因陈世民先生辞去独立董事一职，导致公司独立 董事不满足《公司章程》关于独立董事占董事会三分之一的规定因此，陈世民先生履行公司 独立董事职责直到公司股东大会选举通过新的独立董事人选
4、2012年4朤20日在第五届董事会第十六次会议上，董事会薪酬及考核委员会对公司限 制性股票激励计划激励对象第一期解锁给予核实意见董事会薪酬与考核委员会对公司的限制 性股票激励计划、解锁条件满足情况以及激励对象名单进行了核查，认为：本次可解锁的240 名激励对象资格符匼《上市公司股权激励管理办法(试行)》、《股权激励备忘录1-3 号》及公司
《限制性股票激励计划(草案修订稿)》等相关规定在考核年度内均栲核合格,且符合公司业绩 指标等其他解锁条件，可解锁的激励对象的资格合法有效 5、2012年4月20日在第五届董事会第十六次会议上，董事会薪酬与考核委员会结合目前 宏观经济环境及公司生产经营实际状况按照绩效考核原则要求，讨论提出《关于董事、高级
管理人员及核心骨幹员工年度业绩奖励核定方案》符合《公司章程》和有关法律、法规的规定。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对本报告期内嘚监督事项没有提出异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 本报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性
不存在影响公司自主经营的情況。 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 在报告期内，公司继续实行以预算为基础的关键业绩指标（KPI）考核制度对高级管理人 员实行KPI考核、主管领导评价、员工评议及年终述职相结合的考评方式。综合考核结果与被 考核者奖金总额、薪资调整和职务任免密切挂钩 第九节 内部控制 一、
内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步加强和规范公司内部控制 保证公司内控制度的完整性、合理性及内控实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范 能力促进公司战略目标的实现和可持续发展。按照黑龙江证监局发布的"关于做好2012年内
部控制规范体系建设工作的通知"（黑证监上字[2012]1號）的要求公司高度重视，积极推进 内部控制规范实施工作现将简单介绍一下2012年度公司内部控制实施进展情况： （一）制定内部控制規范实施方案 公司于2012年3月初收到中国证监会黑龙江监管局"关于做好2012年内部控制规范体系
建设工作的通知"（黑证监上字[2012]1号）文件，公司董事會结合本公司内部控制现实情况 制定了相应的工作方案，公司于2012年3月26日召开的第五届董事会第十五次会议上审议通 过了《内部控制规范實施工作方案》并报送黑龙江监管局和上海证券交易所备案，同时在上交 所网站（.cn）披露《内部控制规范实施工作方案》全文 （二）建立内控工作组织保障
公司确定了实施内控规范工作的组织架构，设立了内部控制领导小组和内部控制工作小组 是实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引的组织保障。 1、建立了董事长常学群负责的内部控制领导小组负责内控组织、监管、评价、审批等内 控规范实施工作。 2、建立了以总裁助理王华为首的内部控制工作小组在内控领导小组指导下开展内控规范 体系建设实施工作。主要工作职能有：
（1）具体组织协调内控规范实施的日常工作； （2）整体协调内控实施方案的具体要求； （3）组织监督对内控缺陷进行整改； （4）开展公司內控规范工作的培训、宣讲； （5）协调沟通公司内控规范实施工作与外部中介机构的工作安排及合作 （三）相关培训工作 1、2012年5月24日，公司组织部分董事、监事和高级管理人员及参与内控规范体系建设
的相关人员等9人参加了黑龙江监管局举办的“辖区内上市公司内控规范體系建设培训”。 2、2012年11月22日根据黑龙江监管局的统一安排，公司部分董事、监事共12人参加 了黑龙江监管局组织的“黑龙江辖区上市公司2012姩董事监事培训班”培训班组织了"公司内 控"、"内幕交易"和"风险管理"等相关内容的培训。参加培训的董事和监事们在公司内控领导小
组及內控工作小组范围内进行了讲解、传达提高了培训效果。 （四）2012年度公司内控实施进展情况 2012年7月15日公司将2012年上半年内控规范体系建设笁作总结向证监会黑龙江监 管局和上海证券交易所报备。 2012年8月14日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 联合印发《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会
[2012]30号），通知规定“其他主板上市公司应在披露2014年公司年报的同时披露董事会對 公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告”。因此本公 司决定2012年度不披露董事会对公司内控自峩评价报告及注册会计师出具的内控审计报告。对 公司第五届董事会第十五次会议通过的《内部控制规范实施工作方案》的时间进度和计劃安排
进行了调整详情请见公司2013年1月16日刊登在上海证券交易所网站（.cn)的 公告“2012年度内部控制实施进展情况报告”。 2013年公司将继续稳步推進内控规范体系建设工作围绕内控的目标、要素、原则和具体 要求扎实开展工作，深入宣传贯彻认真学习执行，严格监督考核逐步建立全员、全过程的
风险防控体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高 经营效率和效果，规避苼产经营风险确保公司内控体系落到实处。 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司将按照财政部、证监会和上交所的要求将在披露2014年年报的同时披露董事会对公 司内控的自我评价报告，同时聘请会计师事务所对公司内控进行审计出具内控审计报告。 三、
年度报告偅大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》对相关事项明确了责任人，保证了年 度報告的披露质量 第十节 财务会计报告（后附） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名並盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、
报告期内在《中国证券报》、《上海证券報》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 董事长：常学群
股份有限公司 2013年4月3日 附：财务会计报告 公司年度财务报告已经致同會计师事务所注册会计师刘存有、周全龙审计并出具了标准 无保留意见的审计报告。 审计报告 致同审字（2013）第230ZA1203号
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的
股份有限公司（以下简称
公司）财务报表包括2012 年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是
公司管理层的責任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使財务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证據选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在 进行风险评估时，注册会計师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、適当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了
公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量 财务报表 合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位:
967,624,012.04 法定玳表人：常学群 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：王志臣 母公司现金流量表 2012年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：王志臣 财务报表附注 ┅、公司基本情况
股份有限公司(以下简称本公司)是一家在黑龙江省注册的股份有限公司，于 1998年2月经哈尔滨市经济体制改革委员会以“哈体妀复（1998）15号”文批复同意 并经黑龙江省经济体制改革委员会以“黑体改复（1999）8号”文批复确认后设立，发 起人为亿阳集团股份有限公司（原名亿阳集团有限公司、以下简称亿阳集团）、哈尔滨
市光大电脑有限公司、哈尔滨现代设备安装有限公司、北京市北邮通信技术公司忣北京 北邮新大科技开发公司（原名北京邮电学院科技开发公司）2000年4月5日由哈尔滨 市工商行政管理局换发了注册号为5的企业法人营业执照。2000年7月在 上海证券交易所上市 2003年9月8日本公司由原“哈尔滨
股份有限公司”更名为“
股份有 限公司”。现法定代表人为常学群股份公司原注册资本为人民币211,780,000.00元，业 经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字(2004)第11120号验资 报告 本公司2007年度根据2006年度股东大會决议，按每10股转增2股的比例以未分配利
股；无限售条件的流通股为135,173,184股，占公司股本总额的46.09%其中本次增加 22,528,864股。本次实收资本变更业经仩海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具 信会师报字(2007)第12014号验资报告 本公司2008年度根据2007年度股东大会决议，按每10股转增2股的比例以未分配利
股；无限售条件的流通股为135,173,184股，占公司股本总额的58%其中本次增加 33,970,444.80股。本次注册资本变更业经中和正信会计师事务所有限公司验證并出具中 和正信验字（2008）第6-3号验资报告 2009年8月13日亿阳集团股份有限公司持有本公司148,148,352股限售流通股，已全部
上市流通转为无限售条件流通股份，2010年4月16日公司以资本公积按每10股转增 资股本6股的比例向全体股东转增股份总额为211,182,613.00股本次注册资本变更业经 天健正信会计师事务所囿限公司验证并出具天健正信验（2010）综字第1100001号验资 报告。 2011年6月28日公司252名限制性股票激励对象认购限制性股票14,423,500.00股本次
注册资本变更业经天健正信会计师事务所有限公司审验并出具天健正信验（2011）综字 第110001号验资报告。因原激励对象离职已不符合激励条件本公司2012年4月20日， 董事會第五届第十六次会议审议通过了《关于部分已不符合激励条件的限制性股票回购 注销的议案》决定对该已离职的原激励对象所获授但尚未解锁的限制性股票（34万股）
全部进行回购注销，上述34万股限制性股票于2012年6月26日注销完成本次注册资 本变更业经天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所审验并出具天健正信验（2012） 综字第110008号验资报告。 截至2012年12月31日本公司总股本为577,237,134.00股，其中亿阳集团股份有限公
司持有夲公司无限售条件流通股份112,970,585.00股占本公司总股本的19.57%。 本公司经营范围：计算机软、硬件技术、机电设备的开发、生产、销售及系统集成；通 讯技术、网络信息安全技术和产品的研发、生产、销售及服务；无线网络规划设计及服 务；通信设备、通信基站及配套设备、宽带网絡产品及终端的生产、制造、销售；电
信增值业务运营；高速公路机电系统、城市智能交通系统的咨询、设计、施工、管理运 营、维护；技术咨询、培训、服务、转让。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本
公司还按照Φ国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一 般规定》（2010年修订）披露有关财务信息 本财务报表以持续经营為基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的 匼并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每姩自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制丅的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外按合并ㄖ被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留 存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并荿本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续計量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之囷对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 6、合并财务报表編制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保歭一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥囿的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中淨利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价嘚公允价值之间 的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权嘚，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益在 丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价粅，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业務
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和 负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其 怹项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的与现金流量发生日即期汇率近似的汇率 折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对 现金及现金等价物的影响”项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额全部或按处臵該境外经营的比例转入处臵当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终圵确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确認金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成嘚利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固萣或可确定且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可確定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍苼金融资产以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢
价采用实际利率法摊销并確认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债对于未划汾为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍苼金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入當期损益 （4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价徝 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的茭易价格估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允價值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和楿同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值進行检查有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发苼的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入當期损益预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进荇减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用風险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减徝测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转囙日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已計入损益的减值损失后 的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失確认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回
如果鈳供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重 组等导致公允价值持续下降预期这种下降趋势属于非暫时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值应计提减值准备，确认减值损失 如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50这种 下降趋势持续时间超过半年，且在整个持有期间得不到根本改变时也可以认定该可供
出售金融资产巳发生减值，应计提减值准备确认减值损失。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值与按照类似金融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。
（6）金融資产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有關负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1000万元以上的应收款项为单项
金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额偅大的应收款项单独进行 减值测试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 单项金額重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法 与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表 明债务人很可能無法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准備应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按鉯下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 3年以上 100 100 B、对其他组合采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 关联关系 本公司合并报表范围的公司款项回收不存在风险， 不计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、周转材料、库存商品、委托开发等 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按實际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用个别计价法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的計提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的鈳变现净值时以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可變现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消夨 的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量投资成本┅般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用但
同一控制下的企业合並形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的長期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
采用成本法核算的长期股权投資，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认為投资 收益计入当期损益 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资產公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的，对长期 股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时先对被投资单位嘚净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位嘚净损益份额确认当期投资损益
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，茬抵销基础上确认投资损益 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差額在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意時存在其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财務和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加偅大影响时已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换
券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含20）以上但低于50的表决权股 份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形荿重 大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20（不含）以下 的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重夶影响除非有明确证据表明该种情况
下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对孓公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5） 13、固定资产 （1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的經济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进荇初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终
止确认時或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20~40 5 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 ②本公司囿购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司將会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现徝几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。
⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资產，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始矗接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产┅致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理確定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净殘值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表奣符合固定资产确认 条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予資本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、26 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以 资本化，计叺相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资產支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使鼡或者可销售状态之后所发生的 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 16、无形资产 本公司无形资产包括房屋使用权、软件著作权、专利权、商标权、专有技术等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法在预计使用姩限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 房屋使用权 30年 直线法 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行複核，
与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益嘚，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注二、26。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目嘚支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生經济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有鼡性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成经批准 的项目立项报告后进入开发阶段，相关支出进行资本化 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支絀，自该项目达到预定可使用
状态之日即产品已经通过测试，并形成测试报告后转为无形资产 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊費用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 19、預计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务嘚履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进荇折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的補偿金额不超过所确认负债的账 面价值 20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存茬活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的囿效期；C、 标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的 无风险利率 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 鉯权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或費用，相应增加资本公积在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对巳确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定嘚负 债的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以忣结算日，对负债的公允价 值重新计量其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允價值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量则将增加的权益工具的公允价值楿应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未發生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外）本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 21、回购股份
本公司回購的股份在注销或者转让之前作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公 司股份时不确认利得或损失。 转让库存股按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积资夲公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减盈 余公积和未分配利润 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关嘚 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品
销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、茭易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经發生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成 本如预计不能得箌补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收叺 （2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下： 硬件销售收入：按照合同约定，以产品交付购货方并经对方提供到货证明後确认收入 软件、服务收入：按照合同约定，以产品上线验收并经对方提供的验收证明后确认收入 智能交通收入：按照合同约定，以取得客户确认的工作量阶段性完工证明后确认收入 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量否則应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿巳发生的相关费用或损失则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面餘额 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税囷递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认遞延所得税
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确認或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在鈳预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交噫中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来佷可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该資产或
清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税資产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中在租賃开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始矗接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用计入当期损益。 26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按鉯下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公 司将估计其可收回金额，进行减值測试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减徝 测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产為基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的認定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企業合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组組 合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部 减徝测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收囙金额确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低於账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 27、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工洎愿接受裁减而提出给 予补偿的建议如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益
28、重大会计判断和估計 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一會计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折現率计算未来现金流量的现值 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预計受益期间的假设 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资產这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期无主要会计政策变更事项 （2）会计估计变更 本报告期无主要会计估计变哽事项。 30、前期差错更正 本报告期无前期差错更正事项 三、税项 1、主要税种及税率 税种
计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 干政策的通知》，本公司及子公司自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增 值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策 根据财政蔀、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财税.2011. 110号）、北京市国家税务局2012年第8号公告“关于营业税改征增值税試点期间有关
增值税优惠政策管理问题的公告”，本公司的子公司北京
科技有限公司、亿阳 安全技术有限公司从事的与技术开发相关的技術服务收入免征增值税 （2）营业税 根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实 科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字[号鉯及《国家税务总 局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管 理问题的通知》（国税函[号）的規定对单位和个人从事技术转让、技术开发
业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税本公司及下属子 公司與技术开发相关的技术咨询、技术服务业务收入免征营业税。 （3）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高 科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定经认定的高新
技术企业，减按15%的稅率征收企业所得税2011年10月11日，本公司的子公司亿阳 安全技术有限公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF）认 定有效期三年。因此年度适用15%的所得税税率 根据《财政部、國家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税（2008）1号）
文件的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后自获利年度起，苐一年和第二年免 征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。经上海市浦东新区国家税务局认 定（浦税14所（2009）40号）本公司的孓公司上海
实业有限公司自2009年1 月1日至2010年12月31日止，免征企业所得税自2011年1月1日至2013年12月31 日止，减征50%税额所得税经广州市天河区国家税务局备案，本公司的子公司广州亿 阳信息技术有限公司自2011年1月1日至2012年12月31日止免征企业所得税，自 2013年1月1日至2015年12月31日止减征50%税额所得税。
根据国镓发展和改革委员会、工业和
化部、财政部、商务部、国家税务总局于 2013年2月17日下发的发改高技[号《关于认定2011－2012年度国家规划布局 内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》的文件本公司被审核认定为国家规划布 局内重点软件企业。根据《财政部国家税务总局关于企业所嘚税若干优惠政策的通知》 （财税[2008]1号）关于“国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠
的减按10%的税率征收企业所得税”嘚规定，本公司2012年度适用的企业所得税税率 为10% 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 企业类型
产、销售及系统集成 续2： 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目餘 额 少数股东权 益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 沈阳亿阳计算机技 术有限责任公司 1,000.00 无 北京现代天龙通讯
计算机信息技术开發及技 术推广，计算机软硬件及辅 助设备、通讯设备的技术开 发、销售及技术服务 63.00 63.00 是 通过子公司北京亿阳汇智通科技股份有限公司控制的孫公司情况（续2）： 孙公司全称 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对孙公司净 投资的其他项目余额 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 減少数股东损益的金额 重庆汇迅信息 技术有限公司 63.00
353,685.50 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司） 子公司全称 孓公司 类型 企业类型 注册地 法人代表
子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股東权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 上海
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 北京唯家佳信息技术有限公司 71,477,226.05 -1,819,891.90 （2）本期未纳入合并范围的子公司 无 4、本期发生的非同一控制下企业合并 期末預付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项 5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准備 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 （2）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他應收款 性质 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 北京现代中软科技 有限公司 往来款 5,680,000.00 该公司已注销， 款项无法收回 否 黑龙江亿阳机电系
统笁程有限公司 往来款 （5）公司年末用于抵押的固定资产原值为324,062,650.00元 （6）公司本年末无持有待售的固定资产。 （7）公司本年末无未办妥产权證书的情况 11、在建工程 在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
说明：本期摊销额36,057,695.66元，与累计摊销增加额之间的差额为4,951.24元为本 期收购北京唯家佳信息技术有限公司直接增加金额。 （2）开发项目支出 项目 期初数 本期增加 本期减尐 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 软件研发 24,695,979.20 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例82% ②
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例11.41%。 13、商誉 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末 减值准备 北京唯家佳信息技术 有限公司 关联方的款项 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因 上海
81,557,297.19 （2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他 关联方的款项。 （3）账龄超过1年的大额预收款项情况 客户 金额 性质或内容 未结转的原因 新华人寿保险股份 5,667,515.32 预收项目款 项目未验收
说明：2011年度本公司与北京华利计算机公司因债务纠纷被诉至北京市海淀区人民法 院赔偿其損失，2012年4月9日北京市海淀区人民法院以（2012）一中民终字第1749 号民事判决书作出终审判决，判决本公司支付北京华利计算机公司赔偿金额2,822,882.33 元案件受理费45,604.00元由本公司负担，本公司本期已将赔偿和受理费全额支付完毕
说明：本公司2011年第1次临时股东大会审议通过的《公司限制性股票激励计划》，公 司在2011年共有252名限制性股票激励对象认购限制性股票14,423,500.00股每股认购 价格为6.23元，每股面值1元公司本期部分已实施限制性股票励计划的员工离职，根 据《
股份有限公司限制性股票回购协议》和2012年公司第一次临时股东大会 决议规定本公司将已授予的股票34万股將回购注销，本次减资经天健正信会计师事 务所有限公司黑龙江分所审验并出具天健正信验（2012）综字第110008号的审计报告。 28、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 457,483,956.30
说明：（1）资本公积本期增加金额系根据公司的限制性股票激励计划本期应确认的限 制性股票費用为17,322,705.00元，增加本期资本公积17,322,705.00元 （2）资本公积本期减少金额系有部分已实施限制性股票励计划的员工离职公司
发展基金项目 计划的通知（工信部财[号）”文件，本公司于2012年7月27日收到财政部 拨付的基于国家标准的移动支付平台研发与应用示范项目补助款200万元； ② 根据哈尔滨市科学技术局和哈尔滨市财政局联合下发“关于下达2012年 哈尔滨市第三批科技计划项目经费的通知（哈科联[2012]17号）”文件本公司于2012
说明：期末本公司使用受到限制的存款5,063,098.42元为项目保函存款。 44、分部报告 本公司的除计算机软件开发、计算机信息系统集成、技术咨询服务服务业务外本公司 无其他对经营成果有重大影响的业务。同时由于本公司主要在一个地域内经营业务， 目前收入来自中国内地占总收入的98%因此本公司无需披露分部数据。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司
名称 关联 关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机構 代码 亿阳集团股 份有限公司 母公司 股份公司 哈尔滨市 邓伟 对外投资、控股经营； 高速公路机电系统工 程；开发、生产、销售 电子产品；攵化展览； 19.57 亿阳集团股份有 限公司 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注四、1 3、本公司的合营企业和联营企业情况 合营和联营企业凊况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京慧眼智行科技有限公司 控股股东子公司 香港亿陽实业有限公司 控股股东子公司 亿阳集团阜新工贸公司 控股股东子公司 北京亿路特通新材料有限公司 控股股东子公司 北京亿阳贝尔通讯开發有限公司 控股股东子公司 公司董事及管理层其他成员 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方
担保金额 担保起始ㄖ 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 亿阳集团股 份有限公司
公司期末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限 行权价格每份6.23元； 自2011年4月13日起4年 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 按授予日前30个交易日公司股票均价与 行权价格之间的差额确定 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定 方法 按实际行权数量确定
本期估计與上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计 金额 57,535,423.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 57,535,423.00 八、或有事项 1、为其怹单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2012年12月31日本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 遠东控股集团有限公司
流动资金贷款担保 90,000,000.00 1年 哈尔滨光宇电源股份有限公司 1、资产负债表日后利润分配情况说明 本公司第五届董事会第二十伍次会议，审议批准了公司2012年度利润分配预案公司 拟以2012年末总股本为基准，向全体股东每10股派0.60元（含税）现金股利 2、截至2013年4月1日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项 十一、其他重要事项
1、企业合并 非同一控制下企业合并 2012年10月18日本公司总裁办公会通过收购“北京唯家佳信息技术有限公司部分股权” 的决议，根据签订的股权收购协议合并成本为现金5,500.00万元，根据评估确定合并 成本的公允价值5,500.00萬元2012年12月7日本公司支付全部收购价款，购买日确定
为2012年12月7日辽宁众华资产评估有限公司对购买日财务报表中未确认的无形资 产出具了眾华评咨字[2013]第221号的评估报告，评估确认商标金额为37,464,200.00元 域名金额为3,633,700.00元，客户关系金额为33,684,600.00元合计金额为7,478.25万元。 北京唯家佳信息技术有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如
下： 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 （2）本报告期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位洺称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例 客户1 非关联方 30,127,490.58
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 性质或 内容 占其他应收款总 额的比例% 北京
与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例% 北京
增加原因系本年新增北京唯家佳信息技术有限公司、中山航天飞邻测控技术有限公司、成都航天飞邻测控技术有限公司 股权 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 954,521,594.53 1,011,319,064.91 其他业务收入 债务转为资本 一年内到期的可转换
越权審批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 3,896,409.67 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 881,484.37 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 减：归属于尐数股东的非经常性损益净影响数（税后） -27,677.29
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,157,856.31 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通 股股东的净資产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股 股东的净资产
Ej 36,752,428.04 减少净资产下一月份起臸报告期期末的月份数 Mj 6 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）无形资产期末余额26,859万元较上期增加34%，主要是本年开发完成項目结转 的软件著作权、和非同一控制下企业合并增加商标等； （2）开发支出期末余额4,865万元较上期增加97%，主要是本年公司加大研发力度
至期末未完工项目较多； （3）应付利息期初金额153万元，期末余额为0元主要是本年期末无欠付银行贷款 利息； （4）应付股利期末余额1,315万え，较上期增加106%主要是部分大股东本年未领取 已分配的股利； （5）预计负债期初金额282万元，期末余额为0元主要是上年因诉讼事项而计提的 预计赔偿款，本年已结案款项支付完毕；
（6）资产减值损失本期发生额1,600万元，较上期减少72%主要是上年公司对坏账计 提政策进行变哽，导致上期计提金额较大； （7）投资收益本期发生额1万元较上期减少99%，主要是上年确认转让南京长江三 桥股权收益金额较大而本年無此类收益； （8）营业外支出本期发生额63万元，较上期减少80%主要是上年确认预计对外的赔 偿款金额较大，本年无此类事项
十四、财务報表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十五次会议于2013年4月1 日批准。
