一般开票方纳税人识别号没有开票，但想做些预收

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-11-01 02:36 标签： 开票证明
未开票企业账务处理要求_百度文库
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未开票企业账务处理要求|
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辅导期一般纳税人预收税款怎样处理?急（已解决）
该用户从未签到
辅导期一般纳税人预收税款.每次开增值税票都要先预缴增值税款,才能开票,/ e6 n2 f" P8 ~. c: O' I; Y' _
每次产生的预缴增值税款现金怎样出分录处理?
以后怎样出分录冲减这些税款." a6 l* x$ h. u) Y&&h: [3 ^, @
,(听说它的税款是按购买发票的位数然后乘以4%决定的)
- b, i3 `9 |* K$ L& T
(我是新手,不知是不是这样说,可以听懂吗?)哈& &谁能回答
[ 本帖最后由 常春藤 于
12:59 编辑 ]
TA的每日心情奋斗 23:42签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
增值税发票的月用量为25份，且只能是千元版（即每张票价款最多开具9999.99元）。如果核定的25份不够用，申请增票时，要用当期已开具的增值税发票的收入合计数依4%的征收率预征增值税。因此要按照增值税会计处理要求，在“应交税金”科目下设置“未缴增值税”二级科目，月末将多交的增值税转入“应交税金—未交增值税”科目。（辅导期一般纳税人最好按要求设置“应交税金—未交增值税”科目，这样会使增值税的核算更清楚，作到申报表和帐目一致。） 8 y! f( _4 N% |2 \
例：本月销项1.7万，进项3.4万，预交税款1万。
会计处理 " C( N( e- J$ |- r7 \4 F3 R9 t
借：银行存款或其他相关科目 117000 : S7 ~* \7 E&&\& M/ h% b0 d
贷：主营业务收入 100000 0 l' g' R/ w- V- r
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）17000
4 e! x2 R& I* E) F: [
借：原材料或其他相关科目 200000
借：应交税金-应交增值税（进项税额）34000
贷：银行存款或其他相关科目 234000 * q" {9 ^" @- c5 B1 b4 Z
借：应交税金-应交增值税（已交税金）10000 & Q+ ^' V9 {# L! Y: h$ A
贷：银行存款 10000
这时“应交税金-应交增值税”科目月末借方余额=-
其中：1、本月进项大于销项，没有应交增值税，由于预交1万元，就属于多交； 2、本月进项大于削项=17000。 3 Q$ e0 c% e) }% I2 g5 p( Z
将多交部分转入“应交税金-未缴增值税”科目
借：应交税金-未缴增值税 10000 % U9 {$ P" f2 R) T! E. E3 h
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）10000
帐务处理完毕后“应交税金-应交增值税”科目月末借方余额为17000元，属于留抵税金；“应交税金-未缴增值税”科目借方余额为10000元，属于多交税金。 % V/ Y4 k6 I# a8 S# v1 O+ M6 N; [
申报时，预交税款填在增值税纳税申报表主表28行“分次预交税款”栏，最后形成增值税纳税申报表主表20行“期末留抵税额”为17000，与“应交税金-应交增值税”借方余额是一致的；32行“期末未交税额”为-10000，负数表示多交，与“应交税金-未缴增值税”科目借方余额一致。 / R* X: W3 b" {/ @1 U
) q* m& a7 ^" }) p& C6 T- l
如果本月销项大于进项，有增值税应纳税款，但预交税款大于本月应纳税款，这时把预交和应纳税款的差额转入“应交税金-未缴增值税”科目（帐务处理与前面的一样）。月末“应交税金-应交增值税”科目月末无余额；“应交税金-未缴增值税”科目月末借方余额为预交和应纳税款的差额，表示多交税额。
. c& ^# y# e+ h
申报表，24行反映本月实现增值税；28行反映预交税款，32行为多交税款（数字与“应交税金-未缴增值税”科目借方余额一致，但是为负数）。32行=24+25+26-27 27行=28+29+30+31
该用户从未签到
学习了！谢谢楼上提供
该用户从未签到
谢了谢了谢了谢了
该用户从未签到
版主辛苦了
该用户从未签到
说的很详细，学习了
TA的每日心情难过 08:43签到天数: 39 天[LV.5]武林新贵
好学习呀,谢谢分享了
该用户从未签到
那如果我10月申请25份专票（10月批准进入辅导期），但实际只开了10份，销售收入总额(不含税)8万，那我10月需要预缴吗？而且这个预缴是辅导期内每个月都要还是只是第一个月啊？如果我10月没开票但是收到了一张专票，进项税额3万的话，我该怎么入账啊？而且听说只要收到进项的发票就会要交一些附税，是这样的吗？请帮我解答下好吗？谢谢了~~
该用户从未签到为什么一般纳税人开出的普通发票还要按6%的税点收取我方费用呢？_百度知道
为什么一般纳税人开出的普通发票还要按6%的税点收取我方费用呢？
为什么还要收取我们6%的费用呢。而且在原来商品售价上按照6%来收取我们公司置办办公用品，既然销货方开的普票也会按照销售收入的17%来交税，所以就给我们公司开了普通发票，但是说增值税发歉峙馆合弋骨仅瀑票有限。请问，没有达到一定金额是不开的，销货方是一般纳税人
提问者采纳
销货方提供发票是他的义务，你购买的商品价格已经包含了税款，如果不提供，对方要求你杂俚糙缴孬剂扼捎额外交6%的费用没有依据这样是不合税法规定的
提问者评价
谢谢帮忙！
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其他3条回答
相当于你们已经交了17%的增值税了，可檬蕙帝竿郜放刽淖以向国税局举报，所以6%的费用是绝对不合理的，如果它还收没有道理，开具的普通发票金额中已经含17%的增值税税
这是对的呀，如果他开具的是增值税专用发票，才是可以抵扣用的增值税票，如果是增值税普通发票，就是一般纳税人，开具的非增值税票吧，相当于普票嘛，当然会收你的点数啦。
这是潜规则，开发票销售方就要入账，就要申报纳税，不开票就不申报纳税了。
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预收的工程款已开具发票如何交所得税
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
如果我公司是今年预收的工程款，按照客户的要求开具了预收款的发票给对方，交了营业税，城建税，教育附加，但是该工程本年只进行了很小的一部分，年底的时候如何确认收入交所得税呢？是按照工程进度还是按照发票金额全额确认收入？
我来说两句：
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回答者：[等级：董事长]回答时间：
如果我公司是今年预收的工程款，按照客户的要求开具了预收款的发票给对方，交了营业税，城建税，教育附加，但是该工程本年只进行了很小的一部分，年底的时候如何确认收入交所得税呢？是按照工程进度还是按照发票金额全额确认收入？#####分页#####《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条规定：企业受托加工制造大型机械安装、装配、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程来务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或完成的工作量确认收入的实现。
<span id="dings人赞同
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　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……

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