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辰州矿业(002155)公告正文
辰州矿业：拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&共壹册&&&第壹册
&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买
&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞
&&&&&&&&&&&&&&&&&矿业有限责任公司股权项目涉及湖南黄金洞
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&矿业有限责任公司股东全部权益价值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产评估报告书
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中同华评报字(2014)第&355&号
&&&&&&&&&&&&&&&北京中同华资产评估有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&China&Alliance&Appraisal&Co.,Ltd.
&&&&&&&&&&&&&&&报告日期:2014&年&7&月&31&日地址:北京市东城区永定门西滨河路&8&号院中海地产广场西塔&3&层
&&&&邮编:100077&&&&&&电话:010-&&&&&&传真:010-
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书目录
&&&&湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有
&&&&限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及
&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产评估报告书目录注册资产评估师声明&...............................................................................................................&1资产评估报告书摘要&...............................................................................................................&2资产评估报告书&........................................................................................................................&4
&&&&一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者&.....................&4
&&&&二、评估目的&.........................................................................................................................&9
&&&&三、评估对象和评估范围&.................................................................................................&10
&&&&四、价值类型及其定义&.....................................................................................................&17
&&&&五、评估基准日&..................................................................................................................&17
&&&&六、评估依据&.......................................................................................................................&17
&&&&七、评估方法&.......................................................................................................................&21
&&&&八、评估程序实施过程和情况&........................................................................................&26
&&&&九、评估假设&.......................................................................................................................&27
&&&&十、评估结论&.......................................................................................................................&28
&&&&十一、特别事项说明&..........................................................................................................&30
&&&&十二、评估报告使用限制说明&........................................................................................&31
&&&&十三、评估报告日&..............................................................................................................&36资产评估报告书附件&................................................&38
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&i
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值注册资产评估师声明湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及
&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资产评估师声明湖南辰州矿业股份有限公司:
&&&&受贵公司委托,我们对湖南黄金洞矿业有限责任公司(以下简称“黄金洞矿业”)于评估基准日日的股东全部权益价值进行评估,并作如下声明:
&&&&1.我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
&&&&2.评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
&&&&3.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。
&&&&4.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。
&&&&5.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第1页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书摘要湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及
&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产评估报告书摘要
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中同华评报字(2014)第&355&号湖南辰州矿业股份有限公司:
&&&&北京中同华资产评估有限公司(以下简称“中同华”或我公司)接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,按照必要的评估程序,以企业的持续经营和公开市场为前提,采用资产基础法和收益法-现金流量折现法,对湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司(以下简称“黄金洞矿业”)股权项目涉及湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值在评估基准日的市场价值进行了评估。
&&&&本次评估的评估对象为黄金洞矿业的股东全部权益价值,评估范围是黄金洞矿业申报的全部资产及负债,包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债,评估基准日为日,价值类型为市场价值。
&&&&本次评估选择资产基础法评估结果作为黄金洞矿业的股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论,具体评估结论如下:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产评估结果汇总表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面净值&&&&&&&&&&评估价值&&&&&&&&&&增减值&&&&&&&&&&增值率%
&&&&&&&&项&&&&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&A&&&&&&&&&&&&&&&&&B&&&&&&&&&&&&&&C=B-A&&&&&&&&&&&D=C/A×&100
&&&&流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&26,502.46&&&&&&&&&26,762.19&&&&&&&&&259.73&&&&&&&&&&&&&&&0.98
&&&&非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&41,170.17&&&&&&&&157,456.37&&&&&&116,286.20&&&&&&&&&&&282.45
&&&&其中:长期股权投资&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&8,110.10&&&&&&103,091.06&&&&&&&94,980.96&&&&&&&&&1,171.14
&&&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&17,594.30&&&&&&&&&21,200.69&&&&&&&&3,606.39&&&&&&&&&&&&20.50
&&&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&880.27&&&&&&&&&&&880.27&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&11,189.13&&&&&&&&&32,066.38&&&&&&&20,877.25&&&&&&&&&&&186.59
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第2页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书摘要
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面净值&&&&&&&&&&评估价值&&&&&&&&&&增减值&&&&&&&&&&增值率%
&&&&&&&&项&&&&&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&A&&&&&&&&&&&&&&&&&B&&&&&&&&&&&&&&C=B-A&&&&&&&&&&&D=C/A×&100
&&&&&&其中:土地使用权&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&2,241.16&&&&&&&&&&2,575.97&&&&&&&334.81&&&&&&&&&&&&&14.94
&&&&&&&&&&&&&矿业权&&&&&&&&&&9&&&&&&&&&&&&&8,868.20&&&&&&&29,410.64&&&&&&&20,542.44&&&&&&&&&&&231.64
&&&&&&其他非流动资产&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&3,396.38&&&&&&&&&&&217.98&&&&&&-3,178.40&&&&&&&&&&&-93.58
&&&&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&11&&&&&&&&&67,672.63&&&&&&&&184,218.56&&&&&&116,545.93&&&&&&&&&&&172.22
&&&&流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&&&&&&&&&29,655.67&&&&&&&&&29,655.67&&&&&&&&&&&&&&0.00
&&&&非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13&&&&&&&&&&&&5,272.96&&&&&&&&&&5,009.12&&&&&&&-263.84&&&&&&&&&&&&-5.00
&&&&&&&负债总计&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&&&34,928.63&&&&&&&&&34,664.79&&&&&&&&&-263.84&&&&&&&&&&&&-0.76
&&&&净资产(股东全部权益)&&&&&&&&15&&&&&&&&&32,744.00&&&&&&&&149,553.77&&&&&&116,809.77&&&&&&&&&&&356.74
&&&&在使用本评估结论时,提请相关当事方关注以下事项:
&&&&1.本次评估范围中的土地使用权均由湖南黄金集团有限责任公司另行委托湖南万源评估咨询有限公司以相同的评估基准日、相同的评估目的进行评估并出具了湘万源评[2013](估)字第099、第100、第101号《土地估价报告》;矿业权均由湖南辰州矿业股份有限公司另行委托湖南万源矿业权评估咨询有限公司以相同的评估基准日、相同的评估目的进行评估并出具了湘万源采矿权评[7、156号采矿权《评估报告书》、湘万源探矿权评[4号探矿权《评估报告书》。
&&&&2.我公司按约定书之约定将上述专业报告结论引用至本资产评估报告书中。我们在引用专业报告时,考虑了其与资产评估的专业衔接关系;对其作为评估依据的时效性和可靠性进行了判断;同时向专业机构介绍资产评估相关规定和评估业务相关情况,提出专业报告和资产评估报告的衔接性要求;对引用专业报告中披露的、对专业报告结论存在重大影响的事项,进行了恰当整体考虑和处理,并在本评估报告中进行了相应披露。本评估报告将上述引用的专业报告主要内容部分作为本评估报告的评估依据列入附件中,详见本报告附件五。
&&&&本评估报告仅供委托方为本评估报告所列明的评估目的以及报送有关资产评估主管机关审查使用,评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化,委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。
&&&&以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的全面情况,请认真阅读资产评估报告正文全文。
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第3页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及
&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产评估报告书
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中同华评报字(2014)第&355&号湖南辰州矿业股份有限公司:
&&&&北京中同华资产评估有限公司(以下简称“中同华”或我公司)接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,按照必要的评估程序,以企业的持续经营和公开市场为前提,采用资产基础法和收益法-现金流量折现法,对湖南辰州矿业股份有限公司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有湖南黄金洞矿业有限责任公司股权项目涉及湖南黄金洞矿业有限责任公司的股东全部权益在日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
&&&&一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者
&&&&本次资产评估项目的委托方为湖南辰州矿业股份有限公司,被评估单位为湖南黄金洞矿业有限责任公司,除法律法规规定的使用者外无业务约定书约定的其他评估报告使用者。
&&&&(一)委托方概况
&&&&1.注册登记情况
&&&&名&&&&&&称:湖南辰州矿业股份有限公司(以下简称“辰州矿业”)
&&&&住&&&&&&所:湖南省沅陵县官庄镇
&&&&法定代表人:陈建权
&&&&注册资本:人民币玖亿玖仟陆佰贰拾陆万捌仟元整
&&&&企业类型:上市股份有限公司
&&&&工商注册号:049
&&&&成立日期:2000&年&12&月&26&日
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第4页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&经营范围:&在许可证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探(有效期至&2014&年&9月&17&日)、开采(有效期至&2016&年&12&月&26&日)、选冶,金锭、锑及锑制品、钨及钨制品的生产、销售;工程测量,控制地形、矿山测量(以上涉及行政许可的,须凭本企业有效许可证书经营);经营商品和技术的进出口业务(国家禁止和限制的除外)。
&&&&2.公司概况
&&&&湖南辰州矿业股份有限公司系&2006&年由原湖南辰州矿业有限责任公司整体变更设立。
&&&&辰州矿业设立时股本总额为&24,000&万股,根据辰州矿业&2006&年度第一次临时股东大会决议,并经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[号”文批准,湖南金鑫黄金集团有限责任公司(现更名为湖南黄金集团有限责任公司,以下简称黄金集团)以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司&100%的股权权益为对价,认购辰州矿业增发的股份&5,300&万股,变更后辰州矿业的股本总额为&29,300&万股。
&&&&根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[&号”文批准,辰州矿业于2007&年&8&月&1&日公开发行人民币普通股&9,800&万股,并于&2007&年&8&月&16&日在深圳证券交易所中小板上市交易,股本总额为&39,100&万股。
&&&&辰州矿业上市后,经历次资本公积转增股本,截止&2013&年&9&月&30&日,总股本为99,626.8&万股,其中:有限售条件股份&208,354&股,占股本总额的&0.02%,无限售条件股份&996,059,646&股,占股本总额的&99.98%。
&&&&控股股东:黄金集团,持有辰州矿业股权比例为&34.54%。
&&&&实际控制人:湖南省人民政府国有资产监督管理委员会,湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有黄金集团的股权比例为&76.74%。
&&&&(二)被评估单位概况
&&&&1.注册登记情况
&&&&名&&&&&&称:湖南黄金洞矿业有限责任公司(以下简称“黄金洞矿业”或”被评估单位”)
&&&&住&&&&&&所:湖南省平江县黄金洞乡
&&&&法定代表人:冯祥平
&&&&注册资本:人民币贰亿捌仟捌佰捌拾万元整
&&&&企业类型:有限责任公司(法人独资)
&&&&工商注册号:747
&&&&成立日期:2001&年&12&月&20&日
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第5页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&经营期限:2001&年&12&月&20&日至&2039&年&7&月&1&日
&&&&经营范围:金矿采选;其他矿产品脱砷;黄金、白银、铜、砷、硫的冶炼、加工;矿山采、选、冶工艺工程的设计、施工、技术推广和科技交流服务;汽车运输及维修;矿山机械修造;餐饮服务。
&&&&2.公司概况
&&&&黄金洞矿业的前身为隶属于冶金工业部的湖南省黄金洞金矿,2001&年经湖南省经济贸易委员会湘经贸企业[&号文件批准,由湖南省黄金洞金矿改制为湖南黄金洞矿业有限责任公司。
&&&&黄金洞矿业于&2001&年&12&月&20&日注册成立,成立时注册资本&507.42&万元,其中:湖南省黄金工业总公司出资&267.42&万元,湖南省黄金洞金矿工会出资&240&万元。
&&&&2005&年&10&月,黄金洞矿业以未分配利润转增注册资本&245.11&万元,注册资本增加至&752.53&万元。
&&&&2005&年&10&月,湖南省黄金洞金矿工会取得岳阳市总工会颁发的(岳市工)法证字第&0803&号《湖南省基层工会社团法人证书》,名称变更为湖南黄金洞矿业有限责任公司工会。
&&&&2006&年湖南省人民政府湘政函[2006]23&号《湖南省人民政府关于设立湖南金鑫黄金集团有限责任公司的批复》,同意由湖南省国资委以辰州矿业、新龙矿业、黄金洞矿业的省属国有权益和中国黄金集团公司以其在辰州矿业、新龙矿业、黄金洞矿业实际投入的黄金开发基金和地质勘探基金及利息作为出资设立湖南金鑫黄金集团有限责任公司;同意中国黄金集团公司将其对辰州矿业、新龙矿业、黄金洞矿业&3&家公司实际投入的两金和利息作为出资投入到集团公司后,所形成的集团公司对子公司的债权,根据需要转为对子公司增资。
&&&&2006&年&5&月,黄金洞矿业以未分配利润转增注册资本&330.00&万元,注册资本增加至&1082.53&万元。
&&&&2006&年&7&月,黄金洞矿业以资本公积、盈余公积和黄金开发基金、地质勘探贷款债转股共计&&万元转增注册资本,注册资本增加至&2320&万元。
&&&&2006&年&12&月,黄金洞矿业以资本公积、未分配利润和应缴采矿权价款转股共计2539&万元转增注册资本,注册资本增加至&4859&万元。
&&&&2008&年&6&月,黄金洞矿业股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司向黄金洞矿业增资3700&万元,并收购黄金洞矿业工会(原黄金洞金矿工会)所持股权,收购暨增资后,
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第6页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文黄金洞矿业注册资本增加至&8559&万元,湖南金鑫黄金集团有限责任公司持有黄金洞矿业&100%股权。
&&&&2009&年&6&月,黄金洞矿业股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司向黄金洞矿业增资7000&万元,黄金洞矿业注册资本增加至&15559&万元。
&&&&2012&年&4&月,黄金洞矿业股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司向黄金洞矿业增资4763&万元,黄金洞矿业注册资本增加至&20322&万元。
&&&&2012&年&8&月,湖南金鑫黄金集团有限责任公司更名为湖南黄金集团有限责任公司。
&&&&截止&2013&年&9&月&30&日,黄金洞矿业股权结构详见下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&投资方名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&出资额(万元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股比例%
&&&&&&&&&湖南黄金集团有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20322&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20322&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&3.近两年及评估基准日财务、经营状况:
&&&&企业&2011&年、2012&年及&2013&年&9&月&30&日合并资产状况如下表所示:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&9&月&30&日&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&2011&年&12&月&31&日
&&&&流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,975.02&&&&&&&&&&&&&&&&&19,717.54&&&&&&&&&&&&&&14,741.80
&&&&非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,201.80&&&&&&&&&&&&&&&&&36,869.10&&&&&&&&&&&&&&30,294.99
&&&&其中:可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&持有至到期投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&3,181.12&&&&&&&&&&&&&&&3,684.96
&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,317.75&&&&&&&&&&&&&&&&&19,232.74&&&&&&&&&&&&&&15,949.37
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,604.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,164.19&&&&&&&&&&&&&&&2,490.29
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,838.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,535.30&&&&&&&&&&&&&&&4,822.60
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,651.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,651.10&&&&&&&&&&&&&&&1,651.10
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,297.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,889.28&&&&&&&&&&&&&&&1,674.64
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&486.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&148.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&22.03
&&&&&&&&&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79,176.82&&&&&&&&&&&&&&&&&56,586.64&&&&&&&&&&&&&&45,036.79
&&&&流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,321.24&&&&&&&&&&&&&&&&&24,447.17&&&&&&&&&&&&&&20,484.95
&&&&非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,767.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,389.65&&&&&&&&&&&&&&&&&959.2
&&&&&&&&&&&&负债总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,089.10&&&&&&&&&&&&&&&&&25,836.82&&&&&&&&&&&&&&21,444.15
&&&&&&&&&&&&净&资&产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,087.72&&&&&&&&&&&&&&&&&30,749.82&&&&&&&&&&&&&&23,592.64
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第7页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&企业&2011&年、2012&年及&2013&年&9&月&30&日合并经营状况如下表所示:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&1-9&月&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度
&&&&营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,223.46&&&&&&&&&&&&&&&&47,012.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,536.45
&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,604.04&&&&&&&&&&&&&&&&22,950.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,676.89
&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&63.71
&&&&&&营业费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&73.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&121.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&103.57
&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,299.47&&&&&&&&&&&&&&&&&8,358.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,611.82
&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&834.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&996.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&927.35
&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&294.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,078.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44.29
&&&&加:公允价值变动收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-503.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,466.72
&&&&营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,056.57&&&&&&&&&&&&&&&&10,933.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,642.09
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&827.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&317.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&331.06
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&304.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&371.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&183.6
&&&&利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,579.51&&&&&&&&&&&&&&&&10,879.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,789.55
&&&&减:所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,402.56&&&&&&&&&&&&&&&&&3,621.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,669.41
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,176.95&&&&&&&&&&&&&&&&&7,257.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,120.14
&&&&企业&2011&年、2012&年及&2013&年&9&月&30&日母公司资产状况如下表所示:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&9&月&30&日&&&&&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&&2011&年&12&月&31&日
&&&&流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,502.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,262.63&&&&&&&&&&&&&&&&&18,664.43
&&&&非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,170.17&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,633.00&&&&&&&&&&&&&&&&&25,076.83
&&&&其中:可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&持有至到期投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,110.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,291.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,540.06
&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,594.30&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,913.87&&&&&&&&&&&&&&&&&13,137.98
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&880.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,319.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,198.93
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66.53&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,189.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&261.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&275.94
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,178.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,668.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&909.37
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&211.81&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&111.63&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14.55
&&&&&&&&&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,672.63&&&&&&&&&&&&&&&&&&49,895.64&&&&&&&&&&&&&&&&&43,741.26
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第8页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&9&月&30&日&&&&2012&年&12&月&31&日&&&&&&2011&年&12&月&31&日
&&&&流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,655.67&&&&&&&&&&&&&&22,964.06&&&&&&&&&&&&&&&&20,263.32
&&&&非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,272.96&&&&&&&&&&&&&&&1,217.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&787.20
&&&&&&&&&&&&负债总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,928.63&&&&&&&&&&&&&&24,181.72&&&&&&&&&&&&&&&&21,050.52
&&&&&&&&&&&&净&资&产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,744.00&&&&&&&&&&&&&&25,713.92&&&&&&&&&&&&&&&&22,690.74
&&&&企业&2011&年、2012&年及&2013&年&9&月&30&日母公司经营状况如下表所示:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&1-9&月&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&2011&年度
&&&&营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,223.46&&&&&&&&&&&&47,012.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,531.32
&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,103.12&&&&&&&&&&&&29,628.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,352.51
&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39.24&&&&&&&&&&&&&&&&47.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47.07
&&&&&&营业费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39.01&&&&&&&&&&&&&&&&90.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&76.61
&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,679.08&&&&&&&&&&&&&5,295.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,153.54
&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&836.15&&&&&&&&&&&&&&1,000.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&934.07
&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&429.76&&&&&&&&&&&&&&4,506.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.40
&&&&加:公允价值变动收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,954.37&&&&&&&&&&&&&&-503.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,466.72
&&&&营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,051.48&&&&&&&&&&&&&5,939.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,487.40
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&643.53&&&&&&&&&&&&&&&306.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&204.70
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&249.69&&&&&&&&&&&&&&&359.48&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90.79
&&&&利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,445.32&&&&&&&&&&&&&5,886.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,601.32
&&&&减:所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&559.58&&&&&&&&&&&&&&2,515.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,224.89
&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,885.74&&&&&&&&&&&&&3,370.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,376.43
&&&&近两年及评估基准日财务数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了天职业字[&号无保留意见审计报告。
&&&&4.公司组织机构
&&&&黄金洞矿业设有董事会、监事会、经理层等机构,对其重大决策和日常工作实施管理和控制。内部设有办公室、生产部、安环部、财务部、供销部、华家湾工区、杨山庄工区、选矿厂及机电中心等部门。
&&&&5.委托方和被评估单位之间的关系。
&&&&委托方拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有被评估单位的股权。
&&&&二、评估目的
&&&&根据资产评估业务约定书,本评估报告的评估目的是为湖南辰州矿业股份有限公
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第9页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文司拟发行股份购买湖南黄金集团有限责任公司持有黄金洞矿业的股权提供价值参考依据。本次经济行为已经湖南辰州矿业股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议通过。
&&&&&&&三、评估对象和评估范围
&&&&本次资产评估对象为黄金洞矿业的股东全部权益价值,涉及的范围为黄金洞矿业申报的于评估基准日经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计后的资产和负债,具体资产类型和审计后账面价值见下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&科目名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值
&&&&一、流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&265,024,585.89
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&72,536,505.22
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,979,495.37
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&101,515,897.88
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&62,329,314.98
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,663,372.44
&&&&二、非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&411,701,749.89
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&81,101,000.00
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&175,942,980.06
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,802,710.01
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&61,646.16
&&&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&111,891,272.16
&&&&其中:土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,411,561.02
&&&&&&&&&&&&矿业权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,682,047.15
&&&&&&&&&&&&其他无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&797,663.99
&&&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,784,023.55
&&&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,118,117.95
&&&&三、资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&676,726,335.78
&&&&四、流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&296,556,702.62
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000,000.00
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,761,925.25
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,324,157.12
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,485,642.69
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,283,827.56
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,701,150.00
&&&&五、非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&52,729,583.74
&&&&长期应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,701,150.00
&&&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,028,433.74
&&&&六、负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&349,286,286.36
&&&&七、净资产(股东全部权益)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&327,440,049.42
&&&&1.委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,近两年及评估基准日财务数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&10&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文天职业字[号无保留意见审计报告。
&&&&2.长期股权投资
&&&&截止评估基准日,黄金洞矿业有三家子公司,长期股权投资账面值&8,110.10&万元,具体情况如下表所示:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&&&&持股比例&&&投资账面价值
&&&&序号&&&&&&&&&&&&&&被投资单位名称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(万元)&&&&&&&&(%)&&&&&&&&&(万元)
&&&&1&&&&湖南黄金洞大万矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&6,000.00&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&7,651.10
&&&&2&&&&浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000.00&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&1,000.00
&&&&3&&&&湖南黄金洞欣源矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&900.00&&&&&&&&&&51&&&&&&&&&&&&&459.00
&&&&&&&&&&减:减值准备(浏阳枨冲黄金洞矿业
&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000.00
&&&&&&&&&&有限公司)
&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&长期股权投资净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,110.10
&&&&3.黄金洞矿业及其下属子公司矿业权及矿产资源情况
&&&&黄金洞矿业权汇总如下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所属公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&矿业权种类
&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金洞金矿采矿权
&&&&湖南黄金洞大万矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县万古金矿采矿权
&&&&湖南黄金洞大万矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县罗家塘矿区金矿普查探矿权
&&&&浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&浏阳市枨冲金矿采矿权
&&&&湖南黄金洞欣源矿业有限责任公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县金塘坳矿区金矿普查探矿权
&&&&(1)湖南黄金洞矿业有限责任公司
&&&&2013&年&11&月湖南省核工业地质局三一一大队编制的《湖南省平江县黄金洞矿区黄金洞金矿资源储量核实报告》,该报告经中矿联评审,国土资源部以“国土资储备字(2014)50&号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量&7401104&吨,金属量&28299&千克;矿山有偿处置对应的储量报告为&2013&年&9&月湖南省核工业地质局三一一大队编制的《湖南省平江县黄金洞矿区黄金洞金矿资源储量核实报告》,该报告于&2013&年&10&月30&日经湖南省矿产资源储量评审中心评审,2013&年&11&月&8&日湖南省国土资源厅以“湘国土资储备字(&号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量&6946133&吨,金属量&26999kg。两报告保有资源储量存在一定差异,本次采矿权评估以国土资源部备案资源储量报告为准,提醒报告使用者关注。
&&&&按照湖南省国土资源厅采矿权价款评估有关规定,《湖南平江县黄金洞金矿(新增资源)采矿权评估报告书》未对黄金洞矿业金矿全部资源储量进行有偿处置评估。根
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&11&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文据该报告及评审备案证明(湘国土资采矿评备字[2013]第&101&号),矿山新增评估利用储量矿石量&&吨,金金属量&24826.58&千克,其中原矿区范围(-130m&标高以上)矿石量&&吨,金金属量&12259.98&千克。根据湖南省国土资源厅《关于湖南黄金洞矿业有限公司黄金洞金矿-130&米标高以上采矿权价款有关问题的复函》,对黄金洞矿业黄金洞金矿-130&米标高以上范围采矿权价款,同意免缴。
&&&&根据《湖南平江县黄金洞金矿(新增资源)采矿权评估报告书》及评审备案证明(湘国土资采矿评备字[2013]第&101&号),矿山新增评估利用储量矿石量&&吨,金金属量&24826.58&千克,其中扩界范围(-130m&标高以下)矿石量&3516414&吨,金金属量&12566.60&千克。
&&&&1)已进行有偿评估利用资源储量矿石量&&吨,金金属量&9342.49&千克,采矿权价款评估值&10158.55&万元,折单位评估利用储量金属量单价为&10.87&元/克。根据《湖南省矿产资源非税收入交款通知单》及价款缴纳发票,矿山按规定缴纳了首期采矿权价款&&元,尚有第二期、第三期采矿权价款&&元未缴纳。提醒报告使用者关注。
&&&&2)尚未进行有偿评估利用资源储量矿石量=1708.12&吨,金金属量=2.49=3224.11&千克,按本次评估基准日采矿权价款评估单价&10.87&元/克,测算矿山尚未有偿处置资源储量采矿权价款为&3504.61&万元。提醒报告使用者关注。
&&&&针对上述未有偿处置资源储量的采矿权价款缴纳事宜,黄金洞矿业的股东湖南黄金集团有限责任公司出具了如下承诺:
&&&&“上述未有偿处置资源储量在将来进行有偿处置而需缴纳采矿权价款时,将全额由湖南黄金集团有限责任公司负责承担缴纳,并且不向黄金洞矿业和湖南辰州矿业股份有限公司追偿。”
&&&&(2)湖南黄金洞大万矿业有限责任公司
&&&&2013&年&11&月湖南省地质矿产勘查开发局四&O&二队编制的《湖南省平江县万古矿区万古金矿资源储量核实报告》,该报告于&2013&年&11&月&22&日经中矿联评审,2014&年&4月&8&日国土资源部以“国土资储备字(2014)36&号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量&4881775&吨,金属量&30837&千克;矿山有偿处置对应的储量报告为&2013&年&10月湖南省地质矿产勘查开发局四&O&二队编制的《湖南省平江县万古矿区万古金矿资源储量核实报告》,该报告于&2013&年&11&月&6&日经湖南省矿产资源储量评审中心评审,2013
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&12&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文年&11&月&8&日湖南省国土资源厅以“湘国土资储备字(&号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量&4662731&吨,金属量&29328&千克。两报告保有资源储量存在一定差异,采矿权评估人员分析认为其存在差异的原因主要为矿体勘探类型的变化,使得主要矿体外推扩大,增加了其面积,同时由于勘查类型的变化,基本控制间距扩大,使资源储量升级,故使本次评估依据储量报告资源储量增加,具备合理性。本次采矿权评估以国土资源部备案资源储量报告为准,提醒报告使用者关注。
&&&&(3)浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司
&&&&2013年11月湖南省地质矿产勘查开发局四一六队编制的《湖南省浏阳市青草矿区枨冲金矿资源储量核实报告》,该报告于日经中矿联评审,日国土资源部以“国土资储备字(2014)17号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量保有资源储量为矿石量286386吨,金属量1073千克;矿山有偿处置对应的储量报告为2013年9月湖南省地质矿产勘查开发局四一六队队编制的《湖南省浏阳市青草矿区枨冲金矿资源储量核实报告》,该报告于日经湖南省矿产资源储量评审中心评审,日湖南省国土资源厅以“湘国土资储备字(号”予以备案,备案的保有资源储量为矿石量矿石量&282897&吨,金属量&1200&千克。两报告保有资源储量存在一定差异,采矿权评估人员分析认为其存在差异的原因主要为特高品位重新处理、少量矿体块段重新划分,故使本次评估依据储量报告资源储量减少,但仍具备合理性。本次采矿权评估以国土资源部备案资源储量报告为准,提醒报告使用者关注。
&&&&4.黄金洞矿业重要实物资产简介
&&&&(1)存货
&&&&存货包括原材料和产成品。原材料主要包括设备备品备件、木材、劳保用品及雷管等,产成品主要为金精矿。
&&&&(2)房屋建(构)筑物
&&&&房屋建筑物主要包括选厂磨浮厂房、破碎厂房等生产性用房和职工食堂等非生产性用房,构筑物主要包括尾矿库、原矿仓等,主要房屋建(构)筑物陆续建成于2008年至2012年间,其余房屋建筑物陆续建成于1980年代,主要为混合结构,于现场勘查时,使用情况未见异常,维护保养情况一般。
&&&&(3)井巷工程
&&&&井巷工程主要为采矿用斜井和运输通风等巷道,井筒主要采用三心拱断面,局部
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&13&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文有的采用锚喷支护,有的采用砼砌碹支护。
&&&&&&&(4)机器设备
&&&&&&&黄金洞矿业的机器设备围绕采矿选矿主业配置,主要有开采掘进设备、提升运输设备、排水设备和通风设备,即俗称矿山四大件专用设备;专用设备还有选矿厂使用的洗选设备;通用设备有电气设备、检测监测及实验室仪器仪表和其他设备等。
&&&&&&&5.企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况等;
&&&&&&&(1)黄金洞矿业申报的无形资产账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况等
&&&&&&&黄金洞矿业的土地使用权证如下表:
&&&&宗地编&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&面积
&&&&&&&&&&&&&&&土地使用权证号&&&&&&&&&&&&&发证日期&&&&&土地位置&&&&&用途&&&&&&&&&&&&&&&终止日期
&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(m2)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&1&&&&湘国用(2014)第&047&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&32,267
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&2&&&&湘国用(2014)第&043&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&28,393
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&3&&&&湘国用(2014)第&046&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&12,807
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&4&&&&湘国用(2014)第&042&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&11,699
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&5&&&&湘国用(2014)第&041&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&&8,606
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&6&&&&湘国用(2014)第&044&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&&2,211
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&7&&&&湘国用(2014)第&045&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&18,000
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金塘村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金
&&&&宗地&8&&&平国用(2010)第&1759&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工业&&&&&出让&&&&&&&&&&&&&100,207
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&洞乡金福村
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&214,190
&&&&&&&黄金洞矿业拥有的采矿权证如下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&矿区面积
&&&&采矿权名称&&&&&&&&&&&地址&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&证号&&&&&&&&&&&&&&&&&生产规模&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(km2)
&&&&平江县黄金洞矿区&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2019&年&3&月
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平江县黄金洞乡&&&&C&&&&&&&&&48&万吨/年&&&&&&&14.416
&&&&&&采矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&日止
&&&&&&&其他无形资产见下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&14&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面净额
&&&&网络工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,246,340.99&&&&&&&&&&&&&&&&&654,330.60
&&&&浮选柱矿浆二次矿化方法专利许可使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&143,333.39
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,446,340.99&&&&&&&&&&&&&&&&&797,663.99
&&&&说明:浮选柱矿浆二次矿化方法专利许可使用权为黄金洞矿业与中南大学签订专利实施许可合同(已经国家知识产权局备案)而取得,许可种类为独占许可,许可使用费总计20万元,合同期限为日至日。
&&&&(2)子公司-湖南黄金洞大万矿业有限责任公司申报无形资产情况
&&&&土地使用权证如下表:
&&&&土地权证号&&&&&&&&&&&&&&&土地座落&&&&&&&&&用途&&&&&使用权类型&&&&&&&&&终止日期&&&&&&&&&&&&&&面积(m2)
&&&&平国用(2014)第&0907&&&平江县三阳乡张
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&商务金融&&&&&&&出让&&&&&&&&2054&年&2&月&19&日&&&&&&&&15284
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&家村
&&&&平国用(2013)第&2610&&&平江县三阳乡张
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&家村&&&&&&&&&&&&工业&&&&&&&&&出让&&&&&&&&2063&年&8&月&29&日&&&&&&&&11628
&&&&平国用(2013)第&2611&&&平江县三阳乡张
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&家村&&&&&&&&&&&&工业&&&&&&&&&出让&&&&&&&&2063&年&8&月&29&日&&&&&&&&61793
&&&&平国用(2013)第&2612&&&平江县三阳乡张
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&家村&&&&&&&&&&&&工业&&&&&&&&&出让&&&&&&&&2063&年&8&月&29&日&&&&&&&&&1373
&&&&平国用(2014)第&1312&&&平江县三阳乡甲
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山村&&&&&&&&&&&&工业&&&&&&&&&出让&&&&&&&&2064&年&4&月&29&日&&&&&&&&&1888
&&&&平国用(2014)第&0870&&&平江县三阳乡万
&&&&&&&&&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&古村&&&&&&&&&&&&工业&&&&&&&&&出让&&&&&&&&2056&年&8&月&28&日&&&&&&&&17362
&&&&采矿权证如下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&矿区面积
&&&&采矿权名称&&&&&&&&&地址&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&证号&&&&&&&&&&&&&&&&&&生产规模&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(km2)
&&&&万古金矿采&&&&&&平江县三阳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&至&2019&年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&C&&&&&&&&&&42&万吨/年&&&&&&&&&&3.824
&&&&矿权&&&&&&&&&&&&&&乡&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1月7日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&面积
&&&&&&&&&&&探矿权名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&证号&&&&&&&&&&&矿权类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(km2)
&&&&平江县罗家塘矿区探矿权&&&&&&&&&&&&&T19051&&&金矿普查&&&&&&&&&&12.05&&&&&至&2016&年&1&月&2&日
&&&&探矿权证如下表:
&&&&(3)子公司-浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司申报的无形资产情况
&&&&土地权证如下表:
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&15&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&土地使用权&&&&&&土地所有权&&&&&&&&用&&&&&使用权&&&&&&终止日
&&&&土地权证号&&&&&&&&土地座落&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&面积(m2)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人&&&&&&&&&&&&&&&&&人&&&&&&&&&途&&&&&&类型&&&&&&&&&&&&期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&浏阳市枨冲&&&&&&浏阳枨冲黄&&&&&&浏阳市枨冲&&&&&&&&&&&&&&&批准拨
&&&&浏集用(2013)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工
&&&&&&&&&&&&&&&&&&镇牙际山村&&&&&&金洞矿业有&&&&&&镇人民政府&&&&&&&&&&&&&&&用企业&&&&&&&&&&&无&&&&&&&6515.3
&&&&第&00639&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&业
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&水联组&&&&&&&&&&限公司&&&&&&&&&&集体所有&&&&&&&&&&&&&&&&用地
&&&&说明:该土地使用权未纳入湖南万源评估咨询有限公司的委托评估范围。
&&&&采矿权证如下表:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&矿区面积
&&&&采矿权名称&&&&&&&&地址&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&证号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&生产规模&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(km2)
&&&&浏阳市枨冲&&&&&&浏阳市枨冲&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&至&2018&年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&C&&&&&&&&&&&&&&6&万吨/年&&&&&&&&&&0.72
&&&&金矿&&&&&&&&&镇牙际山村&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8月4日
&&&&(4)子公司-浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司申报的无形资产情况
&&&&探矿权证如下:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&面积
&&&&登记的矿业权人&&&&&&&&探矿权名称&&&&&&&&&&&&&&&&&证号&&&&&&&&&&&&&&矿权类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有效期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(km2)
&&&&湖南黄金洞矿业有&&&&&&平江县金塘坳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&至&2014&年&10
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&T42013&&&&&&&&金矿普查&&&&&&&&&9.43
&&&&限责任公司&&&&&&&&&&矿区探矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&31&日
&&&&注:金塘坳探矿权证登记在黄金洞矿业名下,实际由欣源矿业控制并使用。
&&&&6.企业申报的表外资产的类型、数量
&&&&无。
&&&&7.引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或者评估值)
&&&&本次评估范围中的土地使用权均由湖南黄金集团有限责任公司另行委托湖南万源评估咨询有限公司以相同的评估基准日、相同的评估目的进行评估;矿业权均由湖南辰州矿业股份有限公司另行委托湖南万源矿业权评估咨询有限公司以相同的评估基准日、相同的评估目的进行评估。湖南辰州矿业股份有限公司委托本公司将土地使用权、矿业权评估结果汇总入本项目资产评估报告结果中。列表如下:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产类
&&&&序号&&&&&&&&&&引用中介&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&报告号&&&&&&&&&&&&&&&&&账面金额&&&&&&&&&&&&评估值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&型
&&&&&&&&&&&湖南万源评估咨询&&&&&&&&土地使&&&&&&湘万源评[2013](估)字第
&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,241.16&&&&&&&&&&&&2,575.97
&&&&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&用权&&&&&&&&099&号土地估价报告
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&16&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产类
&&&&序号&&&&&&&&引用中介&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&报告号&&&&&&&&&&&&&账面金额&&&&&&&评估值
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&型
&&&&&&&&&&湖南万源评估咨询&&&&&&&&土地使&&&湘万源评[2013](估)字第
&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,231.89&&&&&&&1,133.85
&&&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&用权&&&&&100&土地估价报告
&&&&&&&&&&湖南万源评估咨询&&&&&&&&土地使&&&湘万源评[2013](估)字第
&&&&3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&585.00&&&&&&&&&588.43
&&&&&&&&&&有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&用权&&&&&101&号土地估价报告
&&&&&&&&&&湖南万源矿业权评&&&&&&&&&&&&&&&&&湘万源采矿权评[
&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,266.30&&&&&&91,612.62
&&&&&&&&&&估咨询有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号采矿权评估报告
&&&&&&&&&&湖南万源矿业权评&&&&&&&&&&&&&&&&&湘万源采矿权评[
&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,868.20&&&&&&29,410.64
&&&&&&&&&&估咨询有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号采矿权评估报告
&&&&&&&&&&湖南万源矿业权评&&&&&&&&&&&&&&&&&湘万源采矿权评[
&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&采矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,443.05&&&&&&&&&941.43
&&&&&&&&&&估咨询有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号采矿权评估报告
&&&&&&&&&&湖南万源矿业权评&&&&&&&&&&&&&&&&&湘万源探矿权评[
&&&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&探矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104.05&&&&&&&&&986.88
&&&&&&&&&&估咨询有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&探矿权评估报告
&&&&&&&&&&湖南万源矿业权评&&&&&&&&&&&&&&&&&湘万源探矿权评[
&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&探矿权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&239.26
&&&&&&&&&&估咨询有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号探矿权评估报告
&&&&四、价值类型及其定义
&&&&本次评估是为发行股份购买股权双方提供价值参考,一般为公开、公平市场条件下的价值,因此采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型,具体定义如下:
&&&&市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
&&&&持续经营在本报告中是指被评估单位的生产经营活动会按其现状持续下去,并在可预见的未来,不会发生重大改变。
&&&&五、评估基准日
&&&&根据资产评估业务约定书之约定,本次评估的评估基准日为日。
&&&&本次评估工作中所采用的价格及其他参数均为评估基准日的标准。
&&&&以日作为评估基准日,是委托方根据实现经济行为的需要确定的。
&&&&六、评估依据
&&&&(一)经济行为依据
&&&&1.&湖南辰州矿业股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议。
&&&&(二)法律法规依据
&&&&1.中华人民共和国主席令第&42&号《中华人民共和国公司法》(2005&年&10&月&27&日);
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&17&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&2.国务院&91&号令《国有资产评估管理办法》(1991&年&11&月&16&日);
&&&&3.原国家国有资产管理局&国资办发[1992]36&号《国有资产评估管理办法施行细则》(1992&年&7&月&18&日);
&&&&4.国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第&3&号《企业国有产权转让管理暂行办法》(2003&年&12&月&31&日);
&&&&5.国务院国有资产监督管理委员会令第&12&号《企业国有资产评估管理暂行办法》(2005&年&8&月&25&日);
&&&&6.国务院国有资产监督管理委员会&关于《加强企业国有资产评估管理工作有关问题》的通知(国资委产权[&号,2006&年&12&月&12&日);
&&&&7.第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议修订&中华人民共和国主席令第&72&号《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007&年&8&月&30&日);
&&&&8.第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议修订&中华人民共和国主席令第&28&号《中华人民共和国土地管理法》(2004&年&8&月&28&日);
&&&&9.国土资源部&国土资发[&号《城镇土地估价规程》&(GB/T);
&&&&10.建设部《中华人民共和国国家标准房地产估价规范》(GB/T);
&&&&11.其他与资产评估相关的法律、法规等。
&&&&(三)准则依据
&&&&1.&财政部关于印发《资产评估准则-基本准则》和《资产评估职业道德准则-基本准则》的通知(财企[2004]20&号,2004&年&2&月&25&日);
&&&&2.&中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知(会协[2003]18&号,2003&年&1&月&28&日);
&&&&3.&中国资产评估协会关于印发《资产评估准则—企业价值》的通知(中评协[号,2011&年&12&月&31&日);
&&&&4.&中国资产评估协会关于印发《资产评估准则—评估报告等&7&项资产评估准则》的通知(中评协[&号,2007&年&11&月&28&日);
&&&&5.&中国资产评估协会关于印发《资产评估准则—无形资产》和《专利资产评估指导意见》的通知(中评协[&号,2008&年&11&月&28&日);
&&&&6.&中国资产评估协会关于印发《企业国有资产评估报告指南》的通知&(中评协[&号,2008&年&11&月&28&日);
&&&&7.&中国资产评估协会《关于修改评估报告等准则中有关签章条款》的通知(中评
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&18&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文协&[&号&,2011&年&12&月&30&日)&;
&&&&8.&财政部颁布的国内企业会计准则体系。
&&&&(四)权属依据
&&&&1.&房屋所有权证;
&&&&2.&国有土地使用权证;
&&&&3.&机动车辆行驶证;
&&&&4.&设备购置合同、发票、建筑安装工程施工合同等;
&&&&5.&下属长期投资单位投资协议、被投资单位章程、验资报告和出资证明等产权证明文件;
&&&&6.&被评估单位提供的其他权属证明文件。
&&&&(五)取价依据
&&&&1.&《&年最新资产评估常用数据与参数手册》(中国资产评估委,中国知识出版社&2011.8);
&&&&2.&《2013&年机电产品报价手册》;
&&&&3.&中华人民共和国国务院令第&538&号《中华人民共和国增值税暂行条例》;
&&&&4.&国家计委&建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知(计价格[2002]10&号,2002&年&1&月&7&日);
&&&&5.&根据商务部、发改委、公安部及环境保护部令&2012&第&12&号《机动车强制报废标准规定》;
&&&&6.&中国人民银行现行贷款利率;
&&&&7.&国土资源部关于发布实施《全国工业用地出让最低价标准》的通知&(国土资发[&号,2006&年&12&月&23&日);
&&&&8.&基准地价资料;
&&&&9.&国土资源局有关土地交易资料及费用资料;
&&&&10.&委估资产的购置合同、协议;
&&&&11.&被评估单位提供的工程图纸及工程决算等有关资料;
&&&&12.&搜集的相关价格信息;
&&&&13.&《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》;
&&&&14.&《湖南省平江县黄金洞矿区黄金洞金矿资源储量核实报告》;
&&&&15.&《湖南省平江县万古矿区万古金矿资源储量核实报告》;
&&&&北京中同华资产评估有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&19&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南黄金洞矿业有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书正文
&&&&16.&《湖南省浏阳市青草矿区枨冲金矿资源储量核实报告》;
&&&&17.&湖南省住房和城乡建设厅文件湘建价[&号“关于颁发《湖南省建设工程工程量清单计价办法》的通知”;
&&&&18.&2007&年《湖南省建筑装饰装修工程消耗量标准》及建设行政部门发布的配套文件;
&&&&19.&国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定的通知》(计价格[2002]10&号);
&&&&20.&《建设工程监理与相关服务收费管理规定》国家发展改革委、建设部发改价格[&号;
&&&&21.&国家计委关&于印发&《&招标代理服&务收费&管&理暂行办法&的通知&》(计价格[&号文件);
&&&&22.&《冶金矿山工程概预算定额》冶金矿山定额编委会(2006);
&&&&23.&《冶金矿山工程建设费用定额》冶金矿山定额编委会(2010);
&&&&24.&《岳阳建设工程造价》2013&年第&4&期;
&&&&25.&《房屋完损等级评定标准》(城住字[1984]&第&678&号);
&&&&26.&《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》;
&&&&27.&中华人民共和国车辆购置税暂行条例(2001&年国务院第&294&号令);
&&&&28.&《财政部&国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税[&号);
&&&&29.&评估师现场察看和市场调查取得的与估价相关的资料。
&&&&(六)其他依据
&&&&1.&辰州矿业与中同华签订的《资产评估业务约定书》;
&&&&2.&被评估单位提供的各类《资产评估申报明细表》;
&&&&3.&被评估单位提供的&2011&年至&2012&年及基准日审计报告、会计报表、会计凭证、