索芙特(000662)_定期报告_公司资料_新浪财经
发行与分配
财报与公告
证券代码：000662
证券简称：索芙特
广西梧州市康达(集团)股份有限公司1996年年度报告
    一、公司概况
    中文名称:梧州市康达(集团)股份有限公司
    英文名称:WUZHOU
K0NDA (GR0UP)C0.,LTD
    注册地址:广西梧州市北环路12号
    办公地址:广西梧州市北环路12号
    邮政编码:543000
    法定代表人:金路达
    咨询机构:董事会秘书处
    股份事务代表:李博
    咨询电话:(
    传真:(
    二、主要财务数据与财务指标
    单位:万元
    
    
比1995年增减(％)
    1.主营业务收入
    2.利润总额
    3.净利润
    扣除新股申购利息后净利润
    4.总资产
    5.股东权益
    6.每股收益(元)
    7.每股净资产(元)
    8.净资产收益率(％)
    9.股东权益比率(％)
    
    三、公司业务回顾
    (一)一年来公司经营情况
    1996年康达(集团)股份有限公司全体员工在公司董事会的领导下, 坚持以提高经济
效益为中心,抓紧了企业的内部管理和产业结构的调整,在克服各种困难, 努力开展
进出口贸易的同时,加快了向"以高科技工业为龙头、贸易与实业相结合" 的经营方
向转移,并在人、财、物等方面增大了高科技实业项目的投入,有效地促进了三条钢
带制品有限公司等主要投资项目按时进入回报期. 使集团公司的各项主要的业务都
取得了比较好的成绩.集团公司全年销售总收入23115万元,较上年增长9％; 全年利
润总额2084万元,较上年增长了62.4％,全年税后净利润1364.3万元, 较上年增长了
24,75％.另外集团公司在12月16日,在深圳证交所公布上市,发行社会公众股2000万
股,增加股本l4,285,000元、资本公积金46,214,736.05元.
    (二)公司财务状况说明
    1996年末集团公司总资产为28302万元,比上年末14112万元增加14190万元, 长期负
债年末数为300万元,比上年末0.30万元增加299.7万元,股东权益15330.73万元, 比
上年末7915.86万元增加7414.27万元.
    年度内总资产增加的原因是:(1)公开发行新股1428.5万股,实际募集资金6049.97万
元;相应增加总资产6049.97万元;(2)本年经营运作获税后净利润增加资产1364.3万
元;(3)合并梧州三条钢带公司报表,增加资产6775.73万元.
    本年长期负债增加299.7万元,是梧州三条钢带制品有限公司向梧州银星工贸公司借
入长期借款300万元,另外北山饭店减少长期应付款0.30万元所致.
    股东权益本年度增加7414.27万元,包括:(1)公开发行新股增加股本1428.5万元. 增
加资本公积金4621.47万元:(2)本年度利润增加1364.3万元.
    (三)对实际经营结果与盈利预测的差异的说明
    本公司1996年实现利润总额2084万元,低于预测利润总额2448万元的14.87％, 原因
    1.历年的应收出口退税款未能及时全部收回,因此多支付银行利息80万元.
    2.梧州市地方财政困难,按政策规定由地方财政负担20％的出口退税款,市政府已下
文由企业自行消化,因此少收出口退税款230万元.
    3.电池出口销售因非洲战乱而影响销售,战乱平息后因多头倾销导致售价下跌,减少
销售收入80万元.
    4.松香出口销售1996年7月份玉林、南宁等地区松树发生虫灾,松香减产价扬. 公司
为保信誉,对7月份的以前签定的合同仍按原定价格对外成交.减少销售毛利120万元.
5.康达房地产公司由于梧州市房地产市场景气度回升较慢,而减少了对 "好运花园"
宅地开发的投入,在征地款尚未交清之前,未能取得土地使用证, 按规定未能反映实
际销售收入,而反映亏损33万元.
    6.珠海绿世纪保健品公司因同行竞争激烈,本身营销策略不当,亏损了68万元.
    (四)公司长期投资情况说明
    本年末长期投资总额为2710.64万元,比年初4609.08万元减少了1898.44万元, 主要
原因是:(1)梧州三条钢带公司报表1996年度合并进入集团公司报表, 在并表过程中
集团公司对梧州三条钢带公司的投资与梧州三条钢带公司报表中的股本对冲, 从而
在合并后的报表中减少长期投资2822.62万元;(2) 本年度开始对广西田东润滑油品
有限责任公司进行投资,1996年度实际投资额为894万元,占集团公司应出资额 1000
万元的89.4％.集团公司出资占该公司注册资本的19％,该公司主要生产石油化工系
列产品.目前该公司已完成工程投资54,162,500元.现已陆续进入试车阶段.(3)本年
度对深圳海龙玩具塑料公司制衣车间投资101,775元,占该项目出资额的50％, 该制
衣车间主要生产玩具衣服.本年度营业收入1,003,200元,营业利润200,685元, 我方
占50％的比例.(4)筹建康达集团公司期货部投资20万元.
    (五)对募集资金的运用情况的说明
    本公司经国家证监会证监发字(号文批准,于l996年12月31日在深交所发行
新股1428.5万A股,每股发行价4.68元(另外内部职工股571.5万股经批准占用公发股
票额度一起挂牌上市),发行总市值6685.38万元.扣除发行费用636.51万元后, 实际
募集资金6048.87万元,此项募集资金于日到位,截至 日
止,其中3340.87万元用于增加对梧州三条钢带公司的投资,1000 万元用于归还原对
梧州三条钢带公司的投资借款,894万元用于归还先期投入田东润滑油品有限责任公
司的银行贷款,投入北山饭店200万元更新改造客户,614万元用于补充流动资金.
    (六)1997处业务发展规划
    1.1997年公司生产经营目标:
    
主营业务收入4.18亿元
    
工业总产值1.2亿元
    
进出口贸易额3000万美元
    
实现税后净利润2143万元
    2.正在建设、开发中项目的预期进度
    (1)公司主要的投资项目梧州三条钢带公司的二期工程土建部分已于1996年竣工,中
空区的土建收尾工作预计在1997年一季度全部峻工,引进三连轧机、热处理炉、 钢
火烤漆印尺流水线等设备预计在1997年上半年安装调试完毕.
    ( 2) 公司参股投资的田东油矿润滑油品有限公司全部设备的安装调试工作预计在
1997年7月份可全部完成.
    (3)康达房地产开发公司位于梧州市的"好运花园"宅地开发工程的"三通一平" 工作
预计在1997年7月份可基本完成,位于梧州市的"朝阳楼"商住大厦的土建工程预计在
1997年12月前峻工.
    四、股本变化及股本结构情况
    (一)股市变动情况及原因
    1992年12月至1993年1月,本公司在定向募集发行期梧州市对外经贸公司以经评估的
净资产15,068,614.59元折成发起人股份15,000,000股;中国银行南宁信托咨询公司
以人民币500万元认购本公司发起人股份500万股;梧州电池厂以人民币518,000元认
购发起人股份518,000股,本公司同时按每股壹元面值发行了社会法人股2519.2万股
和内部职工股1143万股.
    *1993年至1995年股份总额无变动
    *1993年股利每股分红0.15元
    *1994年股利每股分红0.10元
    *1995年尚未分配股利
    *1996年尚未分配股利
    *1996年股份总额的变动
    日在深交所上网公发1428.5万股,此次公发后使公司股本增加了1428.5
万股,总股本达7142.5万股.
    (二)股本结构情况
    日,本公司股本结构如下:
    
    
本次变动增减
    
    一.尚未流通股份
    1.发起人股份
    其中:
    国家拥有股份
15,000,000
15,000,000
    境内法人持有股份
    外资法人持有股份
    其他
    2.募集法人股
30,710,000
30,710,000
    3.内部职工股
11,430,000
-5,715,000
-5,715,000
    4.优先股或其他
    尚未流通股份合计
57,140,000
-5,715,000
-5,715,000
51,425,000
    二.已流通股份
    1.境内上市的人民币
    普通股
20,000,000
20,000,000
20,000,000
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    已流通股份合计
20,000,000
20,000,000
20,000,000
    三.股份总数
57,140,000
14,285,000
14,285,000
71,425,000 100
    (三)公司前十名股东持股情况(截止日)
    股东名称
占比例(％)
    梧州市对外经济贸易公司
15,000,000
    杭州天安置业有限公司
10,023,700
    宁波天翔实业有限公司
    海口八达进出口公司
    中国银行南宁信托咨询公司
    中国人寿保险公司梧州分公司
    梧州电池厂
    梧州市土地技术咨询服务部
    深圳桂兴发展贸易公司
    钟加华
    
    ＊截止日本公司股东总户数11750户
    (四)董事、监事及高级管理人员持股情况
    
    姓名
持股数(股)
    金路达
    周国敏
    朱广平
    郭树泉
    叶少光
    陈鸿兴
    李佳灵
    周国强
    汪栖生
    吴方明
监事会主席
    许田
    余超修
    莫玲
    黄祖范
    李博
董事会秘书
    
    五、重要事项
    本报告期内股东大会、董事会情况
    1.公司第五次股东大会(1996年度股东大会)于 日在广西梧州市北山饭
店召开.出席大会的股东及股东代表19人,代表股份3986.3万股,占公司总股本的69
.76％,会议作出了如下:
    (1)批准公司《董事会1995年度工作报告》
    (2)批准公司《监事会1995年度工作报告》
    (3)批准公司《1995年度财务报告》
    (4)批准公司《1996年集团公司工作计划》
    (5)批准公司《关于1995年度分红派息》
    (6) 审议并通过了《确认董事会关于增持梧州三条钢带制品有限公司股份决议的议
    (7)批准公司增资扩股、向社会公开发行1428.5万股人民币普通股.
    (8)批准公司由定向募集公司转为社会公众公司.
    (9)批准公司已发行的1143万股内部职工股中的571.5万股占用本次发行额度, 与本
次向社会公开发行的股票一并上市.
    (10)授权公司董事会确定股票发行时机,制定股票发行价格,选定股票上市场所及处
理其他与股票发行、上市相关的事宜.
    (11)审议并通过了《关于修改公司章程的议案》
    (12)审议并通过了>关于新一届董事候选人的建议》
    2.董事会会议通过的重要事项
    (1)日,康达公司增持梧州三条钢带制品有限公司股份,由原来投资 418
万美元增至561万美元,出资比例由38增加至51％.
    (2)日,康达公司召开召开二届一次董事会,选举产生董事长金路达、副
董事长周国敏、朱广平.聘请中国工程学院士汪栖生为名誉董事.
    (3)日康达公司第五次股东大会通过决议对1995年的留存利润, 在公发
股票后新老股东参与年度的利润分配.
    (4)日,康达股票A股1428.5万股在深交所上网发行.
    (5)日,康达公司因公发上市股1428.5万股而增加注册资本,把原注册资
本5714万元变更为7142.5万元.
    (6)康达公用二届四次董事会通过1996年股利润分配、 分红送股和资本公积金转增
股本的预案:
    ＊1996年度利润分配预案
    经中信会计师事务所中国注册会计师审计,公司1996年度实现净利润13,643,000.44
元.按10％提取法定公积金1,364,300.04元,按5％提取法定公益金682,150.02元,加
上1995年未分配利润9,295,429.86元,可供股东分配利润共计20,892,050.24元.
    董事会决定,分红方式是以总股本71,425,000股产基数.按10:2.5派送红股分红股总
额为17,856,250元.剩余的未分配利润3,035,800.24元结转下年度使用.
    ＊公积金增股本预案
    公司现有资本公积金共计52,282,006.34元,董事会决定以总股本71,425,000股为基
数,通过10:2.5股送股,将17,856,250元资本公积金转增股本.本次转增股本后,资本
公积金余额34,425,756.34元.
    以上两项预案提请股东大会通过后实施.
    3.所得税返还
    根据广西壮族自治区财政厅桂财工函字【1997】第17号文件, 康达公司所得税实行
先征后返还,即先按33％税率征收,然后由同级财政返还18％,作为国家资本公积金
    4.本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项.
    六、子公司与关联企业
    
    名称
主营业范围
注册资本 投资比例
1.梧州市康达(集团)
杭州市上城区
开发电力电子产品及 50万元
    股份有限杭州分公司
销售本公司产品
    2.梧州市康达(集团)
梧州市万秀区
经营酒店,餐饮业务
    股份有限公司北山饭店
    3.梧州市三条钢带制
梧州市蝶山区
生产、销售冷轧钢带 1100万美元 51％
    品有限公司
及系列深加工产品
    4.珠海经济特区绿世
珠海市香洲工
生产、销售各类新型 300万元
    纪保健品有限公司
生物食品、保健食品
    5.深圳宝州实业公司
深圳市宝安区
从事仓储、厂房出租 680万元
    
及兴办各类实体
    6.梧州市康达(集团)股 梧州市万秀区
从事房地产的开发经 253万元
    份有限公司房地产开发
    公司
    7.广西田东润滑油品有 广西田东县
生产、销售石油化工 5263万元
    品有限公司
    
    七、财务报告
    1.本公司财务报告经中信会计师事务所树新、陈磊注册会计师审计,于
日出具无保留意见的审计报告中信会审字(1997)第018号.
    2.财务报表(附后)
    3.财务报表附注
    
广西梧州市康达(集团)股份有限公司
    
董事长兼总裁:金路达
    
    
    
中信会审字(1997)第018号
    梧州市康达(集团)股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了梧州市康达(集团)股份有限公司(以下简称公司) 编制的合并
后及母公司日的资产负债表、1996年度的损益表及利润分配表和财务
状况变动表.这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意
见,我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的.在审计过程中. 我
们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则)和《股份制试点企业会计制度》的有
关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司日的财务状况及1996 年
度经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
    中信会计师事务所
中国注册会计师 树新
    地址:北京市朝阳区新源南路六号京城大厦十层
中国注册会计师 陈磊
    邮政编码:100004
    联系电话:(010)
    
    
梧州市康达(集团)股份有限公司
    
1996年度财务报告书
    我公司由广西梧州市对外经济贸易公司、中国银行广西南宁信托投资公司和梧州市
电地厂三家企业作为发起人,于日改制设立,当时企业性质是定向募集股
份制有限公司.1996年12月 ,我公司经国家有关部门批准向社会公众公开发行股票,
并在深圳证券交易所上市,成为社会募集公司.我公司根据《企业会计准则》、《股
份制试点企业会计制度》及有关规定.编制了合并后及母公司 日的资
产负债表,1996年度损益表及利润分配表和财务状况变动表.现就我公司编制上述会
计报表所依据的主要会计政策进行说明,并根据我公司具体情况,对上述1996年度合
并会计报表中的主要项目加以注释.
    会计报表附注
    (一)
    (1)主要会计政策
    本报告书所述的财务会计资料是我公司根据下述主要会计政策编制的,
这些会计政
策系根据《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定制定,
并结合各下属企业的行业特点,分别参照行业会计制度执行.这些会计政策符合会计
核算的一般公认原则.
    1.会计制度
    我公司的会计制度系根据国家有关规定,按照《企业会计准则》、 《股份制试点企
业会计制度》及有关补充规定制定,并按照行业会计制度执行.
    (1)母公司即梧州市康达(集团) 股份有限公司执行《股份制试点企业会计制度》及
有关补充规定,同时参照《商品流通企业会计制度》有关规定;
    (2)我公司下属全资子公司梧州市康达(集团) 股份有限公司杭州分公司执行《商品
流通企业会计制度》;
    (3)我公司下属全资子公司梧州市康达(集团) 股份有限房地产开发公司执行《房地
产开发企业会计制度》;
    (4)我公司下属全资子公司梧州市康达(集团) 股份有限公司北山饭店执行《旅游、
饮食服务企业会计制度》;
    (5)我公司下属全资子公司深圳市宝州实业公司执行《商品流通企业会计制度》;
    (6) 我公司控股的中外合资企业梧州三条钢带制品有限公司执行《外商投资企业会
    我公司合并后及母公司的会计报表系按照《股份制试点企业会计制度》及有关补充
规定,并结合各合并会计报表单位的具体行业特点进行编制的.
    2.会计期间
    我公司会计年度采用公历年度,即自公历1月1日至12月31日.
    3.合并报表编制方法
    (1)我公司合并报表的范围:
    (a)我公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业;
    (b)直接和间接方式拥有其过半数(不包括半数)以上权益性资本的下属企业.
    (2)我公司在对下属企业会计报表进行合并的过程中,按照有关规定, 在合并会计报
表时对下属事项进行了调整:
    (a)我公司权益性投资与下属报表企业所有者权益中有关的部分;
    (b)我公司与下属并表企业之间的相互往来;
    (c)并表企业之间未实现的内部销售.
    (3)我公司1995年度合并报表单位包括:
    
    单位名称
    母公司即梧州市康达(集团)股份有限公司
    梧州市康达(集团)股份有限公司杭州分公司
    梧州市康达(集团)股份有限房地产开发公司
252.76万元
    梧州市康达(集团)股份有限公司北山饭店
525.43万元
    (4)我公司1996年度合并报表单位包括:
    单位名称
    母公司即梧州市康达(集团)股份有限公司
7,142.50万元
    梧州市康达(集团)股份有限公司杭州分公司
    梧州市康达(集团)股份有限房地产开发公司
252.76万元
    梧州市康达(集团)股份有限公司北山饭店
525.43万元
    深圳市宝州实业公司
    梧州三条钢带制品有限公司
    
    梧州三条钢带制品有限公司是我公司台湾三条股份有限公司、台湾八福工业股份有
限公司和德国MR.JOACHIM BLOWBAACH合资设立的中外合资企业,注册资本1,100万美
元,合资期限30年,1996年根据合资四方股东签订的关于修改合同、工程的协议及梧
州市人民政府梧利外字(号"关于对梧州三条钢带制品有限公司《合同》《
章程》修改协议的批复",我公司1996年出资比例增加到5％.由于我公司已实际拥有
了对梧州三条钢带制品有限公司控股权,故 日合并会计报表时将其纳
入合并范围.(梧州三条钢带制品有限公司注册资本到位验证工作尚未最终完成).
    4.记帐原则和计价基础
    我公司按照权责发生制的原则记帐,合计核算以人民币作为记帐本位币.
    5、外币折算方法
    我公司发生外币业务时, 均按当日的国家外汇牌价中间价将外币发生额折合为人民
币记帐,年末时按照年末国家外汇牌价中间价将各外币帐户余额折合为人民币记帐,
与帐面人民币余额之间的差额记入汇兑损益.
    6.存货计价方法
    我公司存货包括库存商品、产成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易
耗品等.各类存货取得时均按实际成本核算,存存发出时采用加权平均法; 低值易耗
品一次摊入费用.
    7.长期投资核算方法
    (1)债券投资
    我公司债券投资按实际支付的款项记帐.实际支付的款项中含有应计利息的,将应计
利息单独记帐.
    (2)股权投资和联营投资
    我公司向其他单位投资的资金,按投出时支付或确定的金额记帐,投资占被投资企业
资本总额50％以上的(不包括50％),采用权益法核算,并编制合并会计报表; 投资占
被投资企业资本总额25％以上的,采用权益法核算;投资占被投资企业资本总额25％
以下的,采用成本法核算.
    8.固定资产及其折旧
    我公司固定资产按实际成本计价.
    我公司拥有的使用期限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、 机
器设备、器具,工具等资产作为固定资产;不用于生产经营主要设备的物品, 单位价
值在2,000元以上并且使用期限超过两年的,也作为固定资产.
    固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的类别、原始价值、 估计经济使用年
限、预计残值(残值率为5％)确定其折旧率如下:
    
    房屋及建筑物
1.9％-4.75％
    机器设备
7.92％-19％
    运输工具
    其他
    
    9.无形资产、递延资产及其摊销
    无形资产在受益于我公司时,按照无形资产的预计受益期限平均摊销.
    我公司无形资产中土地使用权除我公司控股公司梧州三条钢带制品有限公司的土地
使用权按受益期限30年分期平均摊销外,其余按50年分期平均摊销.
    我公司递延资产中开办费在公司开始经营的次月起按5年平均摊销.
    10.税项
    我公司应纳税项和适用税率列示如下:
    (1)企业所得税
    根据梧州市人民政府梧政函【1994】68号文件《梧州市人民政府关于对康达(集团)
股份有限公司执行实际所谓税率问题的批复》及广西壮族自治区人民政府桂政函【
号《自治区人民政府关于对梧州市康达(集团) 股份有限公司缴纳企业所
得税问题的批复》,我公司企业所得税先按33％税率征收,然后由梧州市财政返还18
％给我公司.
    根据广西壮族自治区财政厅桂财工函字【1997】第17号《关于缴纳所得税问题的复
函》,我公司在收到财政部门返还的18％部分企业所得税后,作为国家投资进行财务
处理,计入资本公积金(国家资本公积金).
    (2)增值税
    我化司增值税系根据销项税额扣除进项税额后的余额缴纳.
    我公司的国内贸易收入按17％的税率计算增值税.销项税额,符合规定的进项税额从
销项税额中抵扣;我公司的出口贸易收入由梧州市对外经济贸易公司代理,按照零税
率计算增值税－销项税额,并根据国家规定的出口退税率享受出口退税.
    (3)营业税
    我公司租金收入、饮食服务收入按5％的税率计缴营业税;其他收入按10％的税率计
    (4)城市维护建设税
    我公司按增值税和营业税应纳税额的7％计缴城市维护建设税.
    (5)教育费附加
    我公司按增值税和营业税应纳税额的3％计缴教育费附加.
    (6)其他税项
    进口货物由海关代征流转税,其他税项按国家有关规定计算缴纳.
     11.商品销售收入与销售成本的确认
    销售收入以商品已经发出,货款已经收到或者取得收取货款的凭据时,作为销售收入
的实现标志.销售成本按分批确认的方法计算已销商品的销售成本.
    12.利润分配
     我公司税后利润按下列顺序分配:
    
(1)弥补亏损;
    
(2)堤取税后利润的10％计入公司法定公积金;
    
(3)提取税后利润的5％－10％计入公司法定公益金;
    
(4)根据股东大会决议提取任意公积金;
    
(5)支付普通股股利.
    
(二)报表注释
    单位:元
    
    
1.货币资金
    项目
    现金
    银行存款
39,334,103.61
6,585,161.02
    其他货币资金
4,618,132.79
    合计
44,017,167.01
6,599,244.78
    
    我公司日货币资金较较日增长567％.其中主要是1996年
中我公司公开发行社会公众股1,428.5万股后募集的资金.其它货币资金是我公司控
股子公司梧州三条钢带制品有娶公司信用证保证金帐户金额.
     2.应收帐款
    我公司日应收帐款余额为37,942,423.73元,较日应收帐
款25,924,307.14元增长46.36％.主要原困是我公司根据长期投资权益娈动情况,将
梧州三条钢带制品有限公司会计报表并入合并会计报表,相应增加应收帐款 ; 同时
1996年年末销售收入中部分货款跨年度结算,相应增加应收帐款.
    应收帐款具体帐龄分析如下:
    单位:元
    
    一年以内
32,434,702.97
    一到二年
3,833,882.42
    二到三年
1,353,853.05
    三年以上
319,985.29
    合计
37,942,423.73
    
    我公司坏帐准备按年末应收帐款余额的4‰计提.
    我公司应收帐款中包括应收我公司股东梧州市对外经济贸易公司4,545,654.18元.3.
    我公司日预付货款余额为2,191,979.25元,较1995年12 月 31 日增加
2060.72％.其中主要是合并梧州三条钢带制品有限公司的预付款.
    我公司项付货款中包括预付我公司股东梧州电地厂货款800,000.00元.
    4.其他应收款
    我公司其他应收帐款明细如下:
    单位:元
    
    梧州市对外经济贸易公司
13,966,909.90
21,972,546.64
    珠海绿世纪保健品有限公司
1,500,000.00
1,500,000.00
    香港利颐有限公司
1,881,035.00
    杭州康达电力电子有限公司
    杭州阳光金属制品公司
822,655.60
    其他(50万元以下)
8,675,152.87
2,441,323.65
    合计
26,845,753.37
27,313,870.29
    
    我公司l日其他应收帐款的具体帐龄分析如下:
    单位:元
    
    一年以内
23,789,112.44
    一到二年
    二到三年
1,061,556.77
    三年以上
1,982,509.37
    合计
26,845,793.37
    
    我公司其他应收款中包括应收我公司股东梧州市对外经济贸易公司资金往来款 13
,966,909,90元 .
    我公司三年以上其他应收款主要为应收珠海绿世纪保健品有限公司与我公司的资金
往来款项1,500,000.00元,该公司为我公司投资的中外舍资企业.
    5.待摊费用
    
    磨具物料
703,112.21
    餐具
151,023.51
139,237.91
    房屋租金
    其他
516,132.66
    合计
1,415,893.38
139,237.91
    
    我公司磨具物料根据实际使用期限在一年内摊销, 餐具根据更新周期在一年以内摊
    我公司待摊费用日比日增加的主要原因是:1996年12 月
31日根据长期投资权烃动情况, 将梧州三条钢带制品有限公司会计报表并入我公司
合并会计报表,相应待摊费用增加.
    6.存货
    
    原材料
5,197,756.19
    委托加工材料
    生产成本
7,155,359.38
    自制半成品
3,860,590.10
    分期收款发出商品
379,338.81
    低值易耗品
111,080.14
147,577.57
    库存商品
4,175,556.74
2,134,738.25
    商品进销差价
-29,688.12
-17,506.73
    房地产开发成本
3,169,795.83
1,589,294.93
    合计
24,031,300.33
2,881,300.19
    
    我公司存货日比日增加的主要原因是; 日
根据长期投资权益变动情况, 将梧州三条钢带制品有限公司的会计报表并入我公司
合并报表中,相应存货增加.
    7.一年内到期的长期债券投资
    单位:元
    
    重点企业建设债券
    国库券
    合计
    
    8.长期投资
    单位:元
    
    保值国库券
13％加上保值贴补率
    电力债券
    债券投资小计
    
股权投资和联营投资
    交通银行
2,500,000.00 2,000,000股
    梧州三条锅钢制品有限公司合并价差14,325,055.74
    珠海绿世纪保健品有限公司
966,604.82 1993年－2013年
    得月楼
66,341.99 年
    广西田东油矿润滑油品有限公司
8,940,000.0
    深圳海龙玩具塑料有限公司
101,775.20 年
    康达期货贷部(筹)
200,000.00
    股权投资和联营投资小计
27,099,777.75
    合计
27,106,377.75
    
    梧州三条钢带制品有限公司是我公司与台湾三条股份有限公司、台湾八福工业股份
有限公司和德国MR.J0ACHIM BLOMBACH合资设立的中外合资企业,注册资本1,100 万
美元,合资期限30年.1996年根据合资四方股东签订的关于修改合同、章程的协议及
梧州市人民政府梧利外字(号"关于对梧州三条纲带制品有限公司《合同》
《章程》修改协议的批复",我公司1996年出资比例增加到51％, 日合
并会计报表时将其纳入合并范围.
    我公司日合并资产负债表中合并价差为14,325,055.74元,主要原因是:
日国家外汇体制改革前, 我公司对梧州市三条纲带制品有限公司投资的
外汇按当时购入外汇时的外汇调剂价格记入长期投资科目, 而梧州三条钢带制品有
限公司收到的外币投资是以收到第一笔投资时汇率折算成记帐本位币一一人民币计
入实收资本的. 梧州三条钢带制品有限公司将收到的我公司外汇投资按收到第一笔
外汇投资时国家公布的外汇牌价折算成记帐本位币记入实收资本, 因汇率不同产生
的折算差额计入资本公积科目.由于当时国家外汇调剂价与国家外汇牌价不同,此时
计入梧州三条钢带制品有限公司的实收资本与资本公积的人民币之和( 按国家外汇
牌价计算)不等于我公司的长期投资帐面(按外汇调剂价计算)反映的人民币,所以在
日合并梧州三条钢带制品有限公司的会计报表时产生了合并价差. 由
于梧州三条钢带制品有限公司注册资本到位验证工作尚未最终完成, 因此合并价差
的会计处理将在验资后作出调整.
    长期投资中的康达期货部(筹)为我公司与梧州市股权证中心联合筹建的期货经纪有
限责任公司,该公司有关手续正在办理之中.
    9.固定资产及累计折旧
    单位:元
    
    固定资产类别
    房屋及建筑物
30,588,193.76
6,120,909.05
24,481,370.67
    运输工具
2,162,214.68
910,878.68 169,202.00
1,420,538.00
    通用设备
65,296,696.23 60,186,627.66
5,132,325.76
    合计
98,047,104.67 67,218,415.39 205,545.15
31,034,234.43
    累计折旧
    房屋及建筑物
3,156,103.20
1,035,708.40
2,127,074.63
    运输工具
485,282.17
176,299.09
350,428.21
    通用设备
3,192,311.30
1,706,714.62
1,507,004.34
    合计
6,833,696.67
2,918,722.11
3,984,507.18
    
    我公司日比日增加固定资产67,012,870.24元,主要是将
梧州三条钢带制品有限公司会计报表并入我公司合并会计报表,相应增加固定资产
    10.在建工程
    单位:元
    
实际支用数
批准文号 资金来源
    二期厂房建筑和
    机器安装工程
    其中:卷尺、美工刀、
    刀片设备安装
10,504,180.70 3,511.3万
    二期A区厂房建筑
2,215,457.47
230万 (1992)
    二期B区厂房建筑
5,685,935.76
    基建工程用料
    合计
18,418,725.58 4,311.3万
    
    我公司在建工程为合并梧州三条钢带制品有限公司报表时并入. 在建工程中利息资
本化金额为1,558,458.01元.
    11.无形资产
    单位:元
    
应摊销年限
    
    梧州市康达(集
    团)股份有限公司 1,983,265.00 155,355.76 1,827,909.24 600
    捂州三条钢带制品
    有限公司
2,852,489.48
95,082.98 2,757,406.50 360
    康达(集团)股份
    有限公司北山饭店
946,220.00
872,099.43 600
    深圳市宝州实业
    公司
722,378.00
707,008.26 564
    合计
6,504,352.48 339,929.05 6,164,423.43
    12.递延资产
    递延资产种类
    
销年限(月)
    梧州市康达(集团)股
    份有限公司开办费
964,243.10
771,394.48
192,848.62
    梧州康达利颐房地产
    有限公司开办费
19,073.5 5
    杭州分公司新搬办
    公楼装修费
    梧州三条钢带制品
    有限公司开办费
4,124,630.72
824,926.14
3,299,704.58
    合计
5,148,456.37 1,602,360.53 3,546,095.84
    
    梧州康达利颐房地产有限公司是我公司所属梧州市康达(集团)股份有限房地产开发
公司与香港利颐有限公司合资设立的中外合资企业. 梧州市康达【集团】股份有限
房地产开发公司出资比例为55％,该公司在编制会计报表时,将梧州康达利颐房地产
有限公司报表进行合并.
    13.其他长期资产
    我公司日其他长期资产余额为263,104,06元,比 日其他
长期资产余额193,104.06元增长36.25％.增长的主要原因是我公司下属全资子公司
梧州市康达(集团)股份有限公司北山饭店根据行业规定, 将缴纳的旅游质量保证金
记入其他长期资产科目.
    14.短期借款
    (1)日短期借款明细如下:
    
    建行梧州分行
    河东办事处
300,000.00
    农行梧州地区
    分行国际业务部人民币
320,000.00
    交通银行梧州
    分行
2,000,000.00
    工商银行捂州市
    分行
    中国银行梧州分
    行河东办事处
450,000.00
    广西梧州万秀城
    市信用社
200,000.00
    合计
13,741,398.50
    
(2)日短期借款明细如下:
    单位:元
    贷款单位
    建行梧州
    分行
300,000.00
96.10.15-97.10.14
    中国银行
    梧州分行
300,000.00
96.6.3-97.1.3
    中国银行
    梧州分行
1,700,000.00
96.6.18-97.1.18
    中国银行
    梧州银行
900,000.00
96.6.27-97.1.27
    中国银行
    梧州分行
2,200,000.00
96.6.27-97.1.27
    中国银行
    梧州分行
2,500,000.00
96.7.2-97.2.2
    中国银行
    梧州分行
1,300,000.00
96.7.10-97.2.10
    中国银行
    梧州分行
500,000.00
96.7.22-97.2.22
    中国银行
    梧州分行
400,000.00
96.8.6-97.3.6
    中国银行
    梧州分行
1,100,000.00
96.10.28-97.9.28
    中国银行
    梧州分行
2,250,000.00
96.11.5-97.9.28
    中国银行
    梧州分行
2,650,000.00
96.12.26-97.12.26
    中国银行
    梧州分行
7,620,000.00
96.12.31-97.12.31
    中国银行
    梧州分行
550,000.00
96.12.6-97.9.6
    中国银行
    梧州分行
450,000.00
96.9.4-97.9.3
    海南港澳
    信托公司
5,000,000.00
96.3.22-97.6.30
    交通银行
    梧州分行
2,000,000.00
96.12.31-97.6.30
    交通银行
    梧州分行
2,000,000.00
96.10.1-97.4.10
    工行广西
    梧州国际
2,370,000.00
96.9.25-97.4.30
    工行广西
    国际部
美元 US$815,860.98 6,770,177.58
96.9.30-97.1.31
    广西梧州
    万秀信用社人民币
100,000.00
96.2.1-96.10.24
    合计
42,960,177.58
    
    我公司短期借款日帐面余额为42,960,177.38元,其中人民币26, 348
,000.00元贷款是合并梧州三条钢带制品有限公司报表时并入.
    15.应付帐款
    单位:元
    
19I5.12.31
    苍梧地方工业供销公司
1,399,995.00
1,399,995.00
    昭平县松脂厂
1,339,200.00
    乐喜金商事有限公司
1,328,000.00
    三泰房地产有限公司
653,369.10
653,369.10
    德国莫里斯贝克公司
400,155.00
    广东郁南集团
4,970,811.12
20,759,974.41
    暂估入库
1,900,000.00
    宁波阳光金属制品工贸公司
1,951,447.50
    梧州市光学仪器厂
706,516.43
    香港锐兴实业公司
707,565.62
    海外发展公司
1,260,000.00
    惠中贸易责任有限公司
500,000.00
    梧州市重型机械工业公司
507,000.00
    其他(50万元以下)
3,137,390.53
2,708,030.95
    合计
16,458,884.68
29,823,935.08
    
    我公司应付帐款减少的原因是本年增加了流动资金的投入,结清了部分应付帐款.
    16.未付股利
    单位:元
    
    用州市对外经济贸易公司
3,750,000.00
    合计
3,750,000.00
    17.未交税金
    单位:元
    明细名称
    应交增值税
-102,525.94
-285,463.22
    应交营业税
492,796.10
213,178.82
    应交城建税
    应交企业所得税
5,946,082.48
3,411,958.46
    合计
6,372,716.24
3,353,605.43
    18.其他应付款
    单位:元
    单位名称
    梧州地区经协
750,500.00
610,000.00
    台湾三条股份有限公司
8,522,558.76
    广西壮族自治区科委
2,600,000.00
    中行梧州分行
2,694,954.46
    海南港澳国际信托投资公司
575,000.00
    梧州电池厂
1,828,780.00
    梧州市交通经济贸易总公司
2,119,995.50
    北山饭店集资款
570,300.00
    其他(50万元以下)
4,626,576.13
3,003,398.69
    合计
19,769,589,.35 8,132,434.19
    
    我公司日比日增加143.10％, 主要是将梧州三条钢带制
品有限公司会计报表并入我公司合并会计报表,相应增加其他应付款.
    19.预提费用
    单位:元
    
    贷款利息
    制装费
    保险费
    水电费
227,246.72
    煤气费
326,551.43
    运输费等
    合计
579,441.51
216,106.81
    
    我公司日比日增加预提费用363,334.70元, 主要是将梧
州三条钢带制品有限公司会计报表并入我公司合并会计报表,相应增加预提费用.
    20.长期应付款
    单位:元
    
    广西梧州银星工贸责任有限公司
3,000,000.00
    职工住房基金
    合计
3,000,064.03
    
    我公司控股企业梧州三条钢带制品有限公司(乙方)与广西梧州银星工贸责任有限公
司(甲方)于日签订开发投资租赁协议,由甲方出资3,000,000.00元, 在
乙方厂里指定位置建设4214平方米厂房一座及支付相应安装调试费用, 租赁给乙方
用于其高精度冷轧钢带生产加工使用.乙方从第七个月起分三十个交纳租金,每月租
金费用为134,400.00元,合计租金4,032,000.00元.梧州三条钢带制品有限公司在帐
务处理上将甲方已付3,000,000.00元计入长期应付款.
    21.少数股东权益
    单位:元
    
199S.12.31
    梧州三条钢带制品有限公司
36,958,311.32
    梧州康达利颐房地产有限公司
845,579.54
992,445.70
    合计
37,803,890.86
992,445.70
    22.股本
    
公积金转股
    尚未流通股份
    1.发起人股份
20,518,000.00
20,518,000.00
    其中:国家拥有股份
15,000,000.00
15,000, 000.00
    境内法人拥有股份
5,518,000.00
5,518,000.00
    2.募集法人股
25,192,000.00
25,192,000.00
    3.内部职工股
5,715,000.00
5,715,000.00
    尚未流通股份合计
51,425,000.00
51,425,000.00
    二、已流通股份
    1.境内上市的人民币普
20,000,000.00
20,000,000.00
    己流通股份合计
20,000,000.00
20,000,000.00
    三、股份总计
71,425,000.00
71,425,000.00
    
    我公司股本的形成过程为:
    (1)根据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字(1992)第170号" 关于梧州市对
外经济贸易公司净资产折股的批复",发起人梧州市对外经济贸易公司将经评估度确
认的国有净资产价值15,068,615.00元,以每股1元折为国有法人股1500 万股计入我
公司股本,剩余的68,615.00元净资产不折股,计入我公司的资本公积金.发起人中国
银行南宁信托咨询公司、梧州市电池厂以人民币现金入股,分别为500万股和51.8万
股.上述三家发起人股权占总股本的35.9%;向社会法人定向募集2,519.2万股, 占总
股本44.1%;向公司内部职工募集1143万股,占总股本20%. 上述注册资本到位情况已
由梧州市审计师事务所验证,并出具了梧审所股验字(1993)第001号验资报告.
    (2)经广西壮族自治区桂政函(号文批准, 并经中国证券监督管理委员会证
监发字(号文和证监发字(号文同意,我公司于日以上
网定价方式向社会公众发行每股面值1.00元人民币普通股1428.5万股,发行价格 为
每股人民币4.68元.本次股票发行上市时,我公司内部职工571.5 万股也随之一并上
市.发行后,我公司总股本为7142.5万股. 我公司股本变更情况已由中信会计师事务
所验证,并出具了中信会资字(1996)第016号验资报告.
    (3)根据日董事会关于1996年度利润分配、分红送股和资本公积转增股
本的决议,我公司以总股本7142.5万股为基数,将1995年度和1996年度实现的净利润
按10:2.5比例派送红股,同时按10:2.5比例由资本公积金转增股本.经派送红股和资
本公积金转增股本后,我公司总股本将增加到10713.75万股.上述预案将在提请股东
大会通过后实施.根据有关要求,我公司上述预分方案未在1996年度会计报表中反映.
23.资本公积
    
    
    资本公积
52,282,006.34
46,214,736.05
6,067, 270.29
    
    我公司资本公积本期增加46,214,736.05,主要是:
    (1)我公司1996年向社会公开发行社会公众股1428.5万股,每股发行价格为4. 68元,
溢价收入元,扣除发行费用后元后增加资本公积
    (2)根据财政部财工字(号文《关于股份制企业所收购利息收入财务处理的
通知》,将本次发行股票申购新股成功的申购资金利息收入11030.87 元增加资本公
    根据日董事会关于1996年度利润分配、 分红送股和资本公积转增股本
的决议,我公司以总股本7142.5万股为基数,按10:2. 5比例由资本公积金转增股本.
此决议将在提请股东大会通过后实施.根据有关要求,我公司资本公积金转增股本预
案在1996年度会计报表中反映.
    24.盈余公积
    
    
    法定盈余公积
    任意盈余公积
    公益金
    合计
    
    根据1996年度利润预分方案,我公司将1996年税后利润元行提10% 法定
盈余公积金元,计提5%法定公益金元.
    25.未分配利润
    
    期初未分配利润
    加:本期净利润
    盈余公积转入
    减:提取法定盈余公积金
    提取法定公益金
    提取任意公积金
    已分配普通股股利
    期末未分配利润
    
    我公司于日召开董事会,会议审议通过了《1996年度利润分配、分红送
股和资本公积转增股本的议案》,决定将我公司1996 年度实现的税后利润儿出如下
预分方案:\
    我公司以1996年税后利润元产基数,计提10%的法定盈余公积金1364300.
04元,计提5%的法定公益金元为基数,加上1995年未分配利润
元,可供股东公配利润共计元.
    我公司以总股本7142.5万股为基数,按10:2.5比例将派送红股元, 剩余
的未分配利润元,结转下年度使用.此决议尚未经股东大会讨论通过. 根
据有关要求,该派送红股预案未作帐务处理.
    26.主营业务收入
    我公司主营业务收入分为出口贸易收入、国内贸易收入、房租收入、饮食服务收入.
其构成如下:
    单位:元
    
    国内贸易收入
35,706,198.69
70,261,255.19
    出口贸易收入
184,799,670.22
133,395,583.31
    房租收入
3,254,499.94
3,401,471.28
    饮食服务收入
7,389,523.50
5,010,002.12
    合计
231,149,892.35
212,068,311.90
    27.财务费用
    单位:元
    财务费用
    利息收支
2,624,358,99
1,424,169.88
    汇兑损益
-474,575.79
560,286.82
    手续费
158,356.99
    其他
201,771.49
    合计
2,509,911.68
2,043,192.47
    28.投资收益
    单位:元
    项目
    债券投资收益
    非控股公司分来利润
334,000.00
    按权益法调整增减的收益:
    珠海绿世纪保健品有限公司－339,948.71
187,442.17
    梧州三条钢带制品有限公司
-439,407.93
    按权益法凋整增减的收益小计-339,948.71
-251,965.76
    合计
－236,588.23
    
    1995年我公司对梧州三条钢带制品有限公司长期投资占其注册资本的38%,因而按权
益法核算长期投资收益,1995年为-439,407.03元;1996 年我公司对梧州三条钢带制
品有限公司长期投资占其注册资本的51%,因而采用合并报表处理.
    29.营业外收入
    
    项目
    申购资金利息
1,779,400.54
    其他
286,328.94
115,706.49
    合计
2,065,729.48
115,706.49
    
    (三)重大会计事项.
    1.我公司借款中附有抵押条件的合同如下:
    (1)梧州三条钢带制品有限公司与中国银行梧州分行签订人民币借款合同,合同编号:
1996年梧中信字第L_305号,借款金额人民币265万元,借款期限1996年12月 26 日至
日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押,抵押
合同号为1996年梧中押字第22号;
    (2)梧州三条钢带制品有限公司与中国银行梧州分行签订人民币借款合同,合同编号:
1996年梧中信字第L_266号,借款金额人民币225万元,借款期限1996年11 月 5 日至
日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押, 抵押
合同号为1996年梧中押字第22号;
    (3)梧州三条钢带制品有限公司与中国银行梧州分行签订人民币借款合同,合同编号:
1996年梧中信字第L_241号,借款金额人民币110万元,借款期限1996年10月 28 日至
日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押, 抵押
合同号为1996年梧中押字第22号;
    (4)梧州三条钢带制品有限公司与中国银行梧州分行签订人民币借款合同,合同编号:
1996年梧中信字第L_308号,借款金额人民币762万元,借款期限1996年12月 31 日至
日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押,抵押
合同号为1996年梧中押字第33号;
    (5)梧州三条钢带制品有限公司与中国银行梧州分行签订人民币借款合同,合同编号:
1996年梧中信字第L_285号,借款金额人民币55万元,借款期限日至1997
年9月6日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押,抵押合同号
为1996年梧中押字第33号;
    (6)梧州三条钢带制品有限公司与中国工商银行梧州分行签订人民币借款合同,合同
编号:9610132号,借款金额人民币323万元,借款期限日至1997年4月 30
日.本合同以梧州三条钢带制品有限公司合法拥有的动产作抵押.
    2.关联交易
    
我公司与股东梧州市对外经济贸易公司(甲方)签订了《梧州市对外经济贸易公司
与梧州市康达(集团)股份有限公司经营服务协议》及补充协议, 甲方同意对我公司
的进出口业务进行代理,具体费用将按照公元,平原则及有关收费标准收取费用. 我
公司应收帐款中股东梧州市对外经济贸易公司4,545,654.18元, 皆为代理进出口业
    梧州市康达(集团)股份有限公司
    日
    
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