公司的代缴社保费用用可以不计入公司的管理费用吗,直接记到其他应收款吗，因为亏损太大了

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-01-07 01:44 标签： 深圳社保费用计算
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医保和社保费用如何做会计分录
借:管理费用（公司部分）
其他应收款（个人部分）
贷：银行存款
借:应付工资（个人部分）
贷：其他应收款（个人部分）
_________________________________
借:应付职工薪酬(已计提工资发放时)
贷:其他应付款(个人代扣)
支付医保或社保
借:应付职工薪酬(社保医保单位部份)
其他应付款(个人部份)
计提医保社保
借:管理费用(或其他费用)
货:应付职工薪酬
*支付和计提医保社保时的应付职工薪酬可以不用直接进费用主要是看公司是不是要过一下福利费
其他回答 (1)
一般保险费是公司交一部分，员工交一部分
借：管理费用-保险费
其他应收款-XXX（员工名称）
贷：银行存款
等员工把自己的部分归还的时候
借：现金（或银行存款）
贷：其他应收款-XXX（员工名称）
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8月底公司员工离职,社保费用个人部分其他应收款上为负数,请问应该如何做会计分录把这笔转销？
1、这笔多收的“其他应收款”应该暂时挂帐。
2、如果离职员工以后回来要多交的钱时，应该退还。
借：其他应收款
3、如果这笔钱无法退还时，经领导批示入帐时
借：其他应收款
贷：营业外收入
只有这个办法了吗？
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大家还关注我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：个人认为：给不属于您公司的员工（因为他已经离职）支付的任何费用不论谁批准，也不属于税前列支的范畴，那你这笔已经进账的业务，暂转入其他应收如确认不能退回了就转营业外支。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
其它答案：共2条应该记在营业外支出
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
若核定征收,税务上应问题不大.财务核算的合理性上讲,应将全额(含企业承担部分)转入其他应收款,视情况发展再做进一步调整(如坏账处理).
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
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