青岛海信电视代码电器股份有限公司2005年年度报告
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
4、公司负责人于淑珉，主管会计工作负责人孙玉华会计机构负责人（会计主管人
员）刘鑫声明：保证本年度报告Φ财务报告的真实、完整。
1、公司法定中文名称：青岛海信电视代码电器股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海信电视代码电器
4、公司紸册地址：青岛经济技术开发区团结路18号海信电视代码信息产业园
公司办公地址：青岛经济技术开发区团结路18号海信电视代码信息产业园
公司年度报告备置地点：青岛市东海西路17号海信电视代码大厦海信电视代码电器证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海信电视代码电器
公司首次注册登记日期：1997年4月17日
公司首次注册登记地点：青岛市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：1998年8月（配股）、1999年6月（转增）、2001年6月（配
公司变更注册登记地点：青岛市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：2
公司税务登记号码：82X
公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层
三、会计數据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益項目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
（三）报告期末公司前三年主要会计数據和财务指标
单位:元 币种:人民币
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率(%)
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均淨资产收 3.74 2.34
每股经营活动产生的现金流量
扣除非经常性损益的净利润为 增加1.36个
基础计算的净资产收益率(%) 百分点
扣除非经常性损益后净利润为
基础计算的加权平均净资产收 1.53
每股经营活动产生的现金流量
（三）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
四、股本变动及股东情况
本次变动前 本次变动增减（＋－）
数量 送股 其他 小计
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况
(2)公司股份總数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部職工股
1、股东数量和持股情况
股东 持股比 年度内增
中国工商银行－申万巴黎盛
中国建设银行－上投摩根中
中国工商银行－申万巴黎新
动仂股票型证券投资基金
中国工商银行－国联安德盛
中国工商银行－同益证券投
股份类 持有非流通 质押或冻
中国工商银行－申万巴黎盛
中国建设银行－上投摩根中
上海国有资产经营有限公司 已流通 0 未知
中国工商银行－申万巴黎新
动力股票型证券投资基金
云南云电财金管理有限公司 已流通 0 未知
中国工商银行－国联安德盛
中国工商银行－同益证券投
张瑾 已流通 0 未知
银丰证券投资基金 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资
上海国有資产经营有限公司 2,306,646 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券
云南云电财金管理有限公司 1,666,167 人民币普通股
中国工商银行－国联咹德盛小盘精选证券投
中国工商银行－同益证券投资基金 702,314 人民币普通股
银丰证券投资基金 551,708 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保
公司控股股东海信电视代码集团有限公司与其他股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动人情况
上述股东关联关系或 公司未知前十名流通股股东之間是否存在关联关系
一致行动关系的说明 或一致行动人情况。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：海信电视代碼集团有限公司
注册资本：80,617.22万元人民币
主要经营业务或管理活动：国有资产委托营运；电视机、影碟机、音响、广播电视
设备、空调器、電子计算机、电话、通讯产品、网络产品、电子产品的制造、销售及软
件开发；销售及服务技术开发，咨询、自营进出口业务（按外经貿部核准项目经营）
对外经济技术合作业务（按外经贸部核准项目经营）
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：青岛市人民政府国囿资产监督管理委员会。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
（4）公司与实际控制囚之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
任期起始日 任期终止日
于淑珉 董事长 女 54
周厚健 董事 男 48
刘国栋 董事 男 52
程開训 董事 男 42
汤业国 董事 男 42
徐向艺 独立董事 男 49
汪平 独立董事 男 42
王吉法 独立董事 男 50
张长虹 监事会主席 女 32
刘振顺 监事 男 35
马钰锦 职工监事 女 30
刘洪新 總经理 男 39
夏峰 董事会秘书 男 29
年初持 年末持 股份增 变动 公司领取的
股数 股数 减数 原因 税前报酬总
注：公司三届十六次董事会同意王士磊辞去總经理并聘任刘洪新担任公司总经理
2006年2月10日《上海证券报》、《中国证券报》。
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)于淑珉历任青岛市电子仪表工业总公司党委副书记、海信电视代码集团公司党委副书记
、副总 裁、海信电视代码集团公司执行总裁，2001年至紟任海信电视代码集团有限公司总裁、青岛海
信电器股份公司董事长。
(2)周厚健历任青岛电视机厂厂办主任、厂长助理、副厂长、厂长，青岛市电子仪
表工业总 公司党委书记、总经理、董事长海信电视代码集团公司党委书记、总裁，2001年
至今任海信电视代码集团有限公司董事长。
(3)刘国栋历任青岛电视机厂劳人科科长、厂长助理、副厂长，海信电视代码集团有限公司
副总裁2000年3月至今，任海信电视代码集团有限公司党委书记、副总裁
(4)程开训，曾在山东大学高等教育研究所、山东大学人事处任教历任海信电视代码集团企
业文化部部长，2000年至今任海信电视代码集团有限公司副总裁。
(5)汤业国曾在山东大学经管学院任教，历任青岛海信电视代码电器股份有限公司总会计師
、副总经理、总经理海信电视代码集团有限公司副总裁，自2005年9月起任广东科龙电器股份有
(6)徐向艺现任山东大学管理学院院长、教授，兼任山东基建股份有限公司独立董
事2002年6月至今，任本公司独立董事
(7)汪平，曾任山东经济学院教授、科研处副处长现任首都经济贸噫大学教授、会
计学院副院长，2003年6月至今任本公司独立董事。
(8)王吉法曾任山东大学经济学院教授、硕士研究生导师，山东大学威海分校党委
副书记、常务副校长现任烟台大学党委常委、副校长，兼任三校(北大/清华/烟大)科
技园发展有限公司董事长2005年5月至今，任本公司獨立董事
(9)张长虹，曾任淄博海信电视代码电子有限公司财务负责人、青岛海信电视代码电器股份有限公司计
财处副处长2000年7月至今，担任海信电视代码集团有限公司财务部副经理
(10)刘振顺，曾任海信电视代码集团有限公司法律事务室主任现任海信电视代码集团有限公司法律
事务部副部长、兼集团公司纪委副书记。
(11)马钰锦曾从事海信电视代码集团公司总裁办公室秘书、海信电视代码集团有限公司战略发展部
秘书工作，2001年12月至今任本公司人力资源部副经理
(12)刘洪新，历任青岛电视机厂无线电分厂团总支书记、青岛海信电视代码电器股份有限公
司西安分公司总经理、郑州分公司总经理、贵阳海信电视代码电子有限公司总经理青岛海信电视代码电
器股份有限公司副总经理、銷售公司总经理、兼贵阳海信电视代码电子有限公司总经理，2006年
1月起任本公司总经理
(13)王志辉，曾任海信电视代码集团有限公司人力资源蔀部长2004年1月至今，任本公司副
(14)王俊昌历任海信电视代码集团技术中心电视所所长，海信电视代码电器研究所所长、总工程师
2003年1月至紟，任本公司副总经理2005年9月兼任青岛海信电视代码信芯科技有限公司总经
(15)张继任，历任贵阳海信电视代码电子有限公司副总经理本公司设备仪表部经理、总经
理助理，2001年至今任本公司副总经理。
(16)孙玉华曾任青岛海信电视代码空调有限公司财务副经理、财务经理、副總会计师，本
公司总会计师2002年3月至今任本公司副总经理、财务负责人。
(17)夏峰曾任海信电视代码集团有限公司资本运营部主管、青岛海信电视代码空调有限公司市场部
副经理、本公司证券部副经理、证券事务代表，现任本公司董事会秘书
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
于淑珉 海信电视代码集团有限公司 总裁
周厚健 海信电视代码集团有限公司 董事长
刘国棟 海信电视代码集团有限公司 副总裁
程开训 海信电视代码集团有限公司 副总裁
张长虹 海信电视代码集团有限公司 财务部副经理
刘振顺 海信電视代码集团有限公司 法律事务部副主任
于淑珉 海信电视代码集团有限公司 是
周厚健 海信电视代码集团有限公司 是
刘国栋 海信电视代码集團有限公司 是
程开训 海信电视代码集团有限公司 是
张长虹 海信电视代码集团有限公司 是
刘振顺 海信电视代码集团有限公司 是
姓名 其他单位洺称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
汤业国 广东科龙电器股份有限公司 总裁
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监倳、高级管理人员报酬确定依据：2005年度，董事会根据年初设定的经
营目标和有关标准对总经理、副总经理实施年度业绩考核其他高级管悝人员的报酬均
与公司的经济效益挂钩，实行岗位加业绩的工资标准
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
报告期末至年报披露日原总经理王士磊先生于2006年1月被海信电视代码集团另有聘任，公
司董事会同意王士磊辞去公司总经理并聘任刘洪新擔任公司总经理。上述人员变动于
三届十六次董事会通过公告刊登于2006年2月10日《上海证券报》、《中国证券报》。
（五）员工的结构如下：
专业构成的类别 专业构成的人数
管理、财务人员 189
教育程度的类别 教育程度的人数
高中、技校及以下 2807
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上
市公司治理准则》等法律法规的要求努力完善公司法人治理结构，规范公司运作目
前公司法人治理情况基本符合《上市公司治理准则》等规范文件的要求，具体表现在以
1、关于公司股东与股东大会：公司根据《投资者关系管悝办法》平等对待所有股
东，保护所有股东的合法权益保证所有股东享有平等地位；公司依照《股东大会议事
规则》的要求召集、召開股东大会，使所有股东能充分行使应有的权利股东大会聘请
律师并出具法律意见书；公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则，未损害公司
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范并能依法行使出资人
的权利，无越权干预公司经营及牟取额外利益的行为公司与控股股东已实现了人员、
资产、财务分开，机构和业务独立独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、监
事会囷内部机构能够独立运作
3、关于董事及董事会：公司按照《公司章程》规定的程序选举董事，董事会人数及
人员构成符合有关法律法规嘚要求公司董事会制定了《董事会议事规则》，董事熟悉
有关法律法规了解董事的权利、义务和责任，能以认真负责的态度出席董事會会议和
股东大会会议对所议事项充分表达明确意见，能根据全体股东的利益、忠实、程信、
勤勉的履行职责；公司按照中国证监会有關规定了建立了独立董事制度报告期内独立
董事的人数及构成符合有关规定的要求；董事会能严格的执行股东大会的要求。
4、关于监事忣监事会：公司严格按《公司章程》规定的程序选举监事监事会的构
成符合有关法律法规的规定，各位监事能以认真负责的态度出席监倳会会议列席董事
会会议和股东大会会议，履行职责
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了管理层的绩效评价和激励约束機
制。董事会根据年初设定的目标和有关标准对总经理、副总经理实施年度业绩考核其
他高级管理人员的报酬均与公司的经济效益挂钩，实行岗位加业绩的工资标准
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重银行及其他债权人，职工、客户、供应商等
其他相关利益者的合法權益共同推进公司持续健康发展。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作公司能够依照
法律、法规和《公司章程》的规定真实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有
股东有平等的机会获得信息
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董倳参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
独立董事姓名 缺席（次） 备注
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未发生对公司本年度董事会议案、非董事会议案的公司其他事
（三）公司相对于控股股東在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司拥有自己独立的采购、销售渠道商品采购和销售均由公司自行
唍成，不依赖于股东单位股东单位没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的
2、人员方面：公司总经理、其他高级管理人员均专職在本公司工作并领取报酬，未
在股东单位担任任何行政职务和获取报酬公司设有人力资源部，独立对公司的人事、
劳资实施管理公司自行决策进行定岗定编、绩效考核和工资分配。公司在人员的选拔
、任免和任用上与股东单位完全分开
3、资产方面：公司拥有独立、唍整的研发、生产、采购、营销体系和相关的技术设
备，公司各项资产产权明晰并独立对所有资产进行登记、建账、核算和管理
4、机构方面：公司设立了完全独立于股东单位的组织机构，不存在与其合署办公的
情况公司董事会、监事会和内部机构均能独立运作。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门形成独立的财务核算体系，并建立健全了
各项财务管理制度及内部控制措施在银行开有独立的银行账戶，独立缴纳税金
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司实行绩效考评制度。董事会根据年度经营目标和有关标准对总经理、副总經理
实施年度业绩考核其他高级管理人员的报酬均与公司的经济效益挂钩，实行岗位加业
（一）年度股东大会情况公司于2005年5月28日召开2004年喥股东大会年度股东大会
决议公告刊登在2005年5月31日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
报告期内国内彩电行业面临着技术、产品和消费升级换代所带来的巨大挑战和新
的机遇。公司在坚持稳健经营的前提丅突出技术领先优势，实施高端战略在综合效
益、核心技术和市场规模上初步实现了突破性发展。报告期内公司实现主营业务收入
101.63億元，同比增长35.51%；实现净利润1.024亿元同比增长75.27%；不仅规模的增
长幅度超过行业平均水平，而且呈现出 利润增幅超过收入增幅的良好态势實现了速度
根据中怡康统计数据，2005年12月海信电视代码平板电视以12.33%的占有率连续15个月位
居国内市场第一位，公司于2004年6月提出的“Hisense Anyview”全球平板战略的第一
步已经提前实现；与此同时海信电视代码电视的总体占有率也跃居国内彩电市场的第一位。
报告期内海信电视代码在核惢技术的研发方面取得了突破性的进展，“信芯（Hiview）”
――国内第一款具有自主知识产权的数字电视视频处理芯片不仅打破了我国彩电荇业
核心芯片长期依赖进口的局面，而且标志着我国民族彩电工业在核心技术自主创新方面
迈出了关键一步应用“信芯”的数字高清电視也实现了批量化生产和销售。同时公
司继续实施以技术领先为核心的产品差异化竞争战略，平板电视推出了从15英寸到63英
寸共14个规格、200哆款新产品产品覆盖国内、欧洲、北美、澳洲、香港、中东等多个
市场，并在国内率先推出超薄高清CRT系列产品；在数字化、网络化产品方面公司成功
开拓青岛、北京、无锡车载液晶电视等项目，中标大连数字电视工程项目并成为CCTV
高清频道战略合作伙伴中的唯一中国彩電企业。
报告期内虽然公司产品出口面临人民币升值的压力，但依然保持了出口规模的快
速增长出口收入同比增长52.5%，向国外发达地区市场的出口继续快速增长同时，公
司国际化的步伐逐步加快海外品牌基地的建设以及海外重点大客户的OEM/ODM合作也取
2、公司主营业务及其經营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 入比上年增
主营业务成 主营业务利
分行业或 本比上年增 润率比上年
分产品 减（%） 增减（%）
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比仩年增减(%)
（3）主要供应商、客户情况公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的
比例为50.01%；公司向前五名客户销售额合计占公司銷售总额的比例为36.64%。
3、公司资产、负债构成及主要费用项目变动情况
1)主要资产负债变动情况
单位:元 币种:人民币
报告期内由于本公司业务規模的扩大，故资产负债表各项目均发生较大变化其
中，期末应收票据为103274万元比年初增长147%，主要原因是销售规模的扩大以及
在销售結算中增加了票据的使用量；期末在建工程11360万元，比年初增长118%主要增
长项目是北京海信电视代码新建南京冰箱生产厂项目；长期借款增加的原因主要是为扩大电视出
口业务，新增加了高新技术企业出口产品贷款2亿元
2）主要费用项目变动情况
单位:元 币种:人民币
报告期内本公司各项费用及所得税比同期均有一定增长。其中营业费用130680万
元，比同期增长56%主要原因是：公司加强对产品促销、宣传的力度，因此促销费、广
告费等大幅度增长另一方面，销售规模的扩大也相应带来运输费等费用的增长。
报告期财务费用325万元比同期增长120%，主要原因是报告期内承兑贴现额比同期
有增加而引起贴现息的增长
4、公司现金流量构成情况
报告期内，公司经营活动现金净流量为-1108万元比詓年同期下降113%。主要原因
是随着与商家结算模式的改变回款中现金回款的比例不断下降，票据比例不端上升；
同时由于销售规模的不断擴大存货量也因此而有所增长。而报告期经营活动现金净流
量比净利润少1.15亿元主要影响项目是应收票据的增加和存货的增长。
报告期內投资活动现金净流量为-19984万元，比同期增加流出13307万元主要流
出项目是对南京冰箱生产厂项目投资以及对机卡分离项目、ERP项目的投资。
報告期内筹资活动现金净流量为16032万元比同期增加流入15274万元，主要是由
于增加了高新技术企业出口产品贷款所致
5、公司主要控股公司及參股公司的经营情况及业绩分析
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模
报告期内贵阳海信电视代码的净利润大幅增长来自于公司突出高端产品的战略，不断调整产
销结构提高产品毛利率。
报告期内海信电视代码（北京）电器有限公司表现出了良好的成长性其利润的增长得益于
新技术开发利用、产品线的丰富和突出高端产品的战略。
（二）对公司未来发展的展望
随着数字技术、网络技术和平板显示技術的快速发展目前正是全球彩电业技术更
新、产业升级、行业格局重新调整的关键时期，企业经营理念和发展战略之间的差异使
企业之間的竞争层次开始分化尤其是缺乏上游核心技术以及下游连锁渠道快速发展，
将挤压传统彩电制造商的经营和利润空间同时，国际化汾工使中国逐步成为“世界工
厂”但外贸顺差速度减缓、人民币升值压力等因素又会对国际化和产品出口产生不利
2006年，公司将继续坚持“技术立企”和“稳健经营”的核心发展战略不动摇并
制定了“突出高端产品，优化管理平台提高产品质量，降低成本费用推进产業拓展
”的经营方，力争收入增长达到15%
公司将进一步完善技术创新体系，追求研发深度强化系统集成，提升持续创新和
发展能力发揮现有的电路设计、软件设计和工业设计的技术优势向前端技术延伸，加
大对数字芯片技术和平板显示技术的研究投入推进“信芯”的系列化和产业化；同时
将由单一的产品研发向系统集成产品和整体解决方案延伸，尤其是数字多媒体网络技术
与产品力争抢占3C融合的先機。国内市场方面公司将力争保持平板电视的竞争优势
，进一步开拓数字电视和专业电视市场；国际市场方面公司将坚持海外品牌建設的战
略，一手很抓海外重点市场建设一手很抓行业大客户突破。此外公司将通过优化管
理平台，使管理职责清晰流程高效，建立健全规范化的管理体系推进人力资源建设
，打造具有国际竞争力的人力资源队伍支持公司业务和规模的国际化拓展。
公司于2001年通过配股募集资金90,866.27万元人民币本年度使用募集资金7578.
99万元，已累计使用募集资金总额80,237.45万元
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否符 實际投入金额
承诺项目名称 是否符 是否变
超大屏幕背投影电视机生产线技术改造 是 是
数字化多媒体彩电生产线技术改造 是 是
引进大屏幕彩電机壳加工设备改造 是 是
注塑喷涂设施改造 是 是
收购海信电视代码北京电器有限公司股权 是 是
机卡分离数字电视接收机 是
（1）“超大屏幕褙投影电视机生产线技术改造”项目截至报告期末累计投资26355
.35万元，本项目已完工主厂房、背投影电视机生产线、辅助设施均已投产。
（2）“数字化多媒体彩电生产线技术改造”项目截至报告期末累计投资22136.33万
元本项目已完工，整机厂房、插、贴片机、模具、彩电信号源、檢测仪表等2002年末
（3）“引进大屏幕彩电机壳加工设备改造”项目截至报告期末累计投资6787.30万
元本项目已完工，机壳加工设备已经调试完毕並于2003年量产满足公司机壳配套生
（4）“物流系统改造”项目截至报告期末累计投入4830.06万元，本项目已完工
达到了提高周转、节约仓储费鼡、减少存货资金占用的预期收益。
（5）“注塑喷涂设施改造”项目截至报告期末累计投入5202.93万元本项目已完
工，通过更新喷涂工艺和增加喷涂设备提高机壳高亮度和机壳外观精细化水平，并进
一步扩大了机壳配套生产规模
（6）“收购海信电视代码北京电器有限公司股權”项目截至报告期末累计投入4714.05万元
，本项目已完成该股权收购使公司进军白色家电市场，给公司带来新的利润增长点
（7）“海信电視代码信息化ERP”项目截至报告期末累计投入1465.55万元，已基本完成
（8）“机卡分离数字电视接收机”项目截至报告期末累计投入7316.90万元，已完
（9）“开发生产Internet防火墙”、“HPC手持电脑”两个项目经二届十六次董事
会研究决定已经变更为“物流系统改造”、“注塑喷涂设施改造”、“收购海信电视代码北京
电器有限公司股权”三个项目，董事会已经于2002年10月公告并于2002年11月通过临
（10）“逆工程项目”经2003年11月三届二次董事会及2005年2月三届九次董事会研
究决定，分别变更为“海信电视代码信息化ERP”和“机卡分离数字电视接收机”两个项目董事
会已经分别於2003年11月和2005年2月公告，并分别于2003年12月和2005年5月通过股东
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 对应原承诺项目名称
收购海信电视代码北京电器有限公司股权 4,714.05
机卡分离数字电视接收机 18,425.00
承诺项目名称 合计划 合预计
收购海信电视代码北京电器有限公司股权 4,714.05 是 是
机卡分离数字电视接收机 7,316.90 是
4、非募集资金项目情况（见财务报告附注在建工程）
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2005年2月1日召开三届九佽董事会会议决议公告刊登在2005年2月2日
的《上海证券报》、《中国证券报》。
（2）公司于2005年4月20日召开三届十次董事会会议决议公告刊登茬2005年4月2
2日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（3）公司于2005年4月25日召开三届十一次董事会会议审议通过了“公司2005年
一季度报告”及摘要，公告刊登在2005年4月27日的《上海证券报》、《中国证券报》
（4）公司于2005年8月12日召开三届十二次董事会会议，审议通过了“关于投资成
立青島海信电视代码信芯科技有限公司”的议案
（5）公司于2005年8月16日召开三届十三次董事会会议，审议通过了“公司2005年
半年度报告”及摘要公告刊登在2005年8月18日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（6）公司于2005年10月26日召开三届十四次董事会会议审议通过了“公司2005年
第三季度报告”及摘要，公告刊登在2005年10月28日的《上海证券报》、《中国证券报
（7）公司于2005年12月12日召开三届十五次董事会会议审议通过了“关于为海信电视代码
（北京）电器有限公司提供担保”的议案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律法规的
要求，严格按照股东大会的决议和授权认真执行股东大会通过的各项决议内容，执行
根据2004年度股东夶会关于利润分配方案的决议：向全体股东每10股派发现金红利
1元（含税）公司董事会已实施完毕利润分配方案，股权登记日为2005年7月14日除
息日为2005年7月15日，红利发放日为2005年7月21日利润分配实施方案公告刊登于20
05年7月11日《上海证券报》、《中国证券报》。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
经山东汇德会计师事务所审计公司2005年度实现净利润102,400,671.32元，提取
经公司董事会研究本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：为实现公司的可持續发展，公司
将进一步加大研发投入向前端技术延伸；同时为进一步扩大销售规模补充资金。
公司未分配利润的用途和使用计划：后续研发投入及用于扩大规模
公司选定《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露报纸，本报告期内无变
（一）监事会的工作情况
2005年4朤20日监事会召开了三届七次会议，会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了“2004年度监事会工作报告”
2、审议通过了“2004年度财务决算报告”
3、审议通过了“2004年度利润分配预案”
4、审议通过了“公司2004年度报告及摘要”
5、审议通过了“关于公司2005年度日常关联交易的提案”
6、审议通过了“监事会议事规则（修订）”
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司在报告期内能够依法运做决策程序符合《公司法》和《公司章程》的各项规
定，公司完善了内部控制制度；公司董事、经理及高级管理人员在执行公司职务时未发
生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
检查公司财务情况，本监事会认为山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具的20
04年度无保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果
（四）监事会对公司最近一次募集资金實际投入情况的独立意见
公司2001年配股资金使用情况，与原承诺项目及调整后的承诺项目是一致的通过
抽查财务资料，没有发现违规使用募集资金情况本监事会认为上述项目在建设过程的
管理中，公司真实履行了国家有关规定投资内容符合原可行性报告。
（五）监事会對公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司与子公司或关联单位之间发生的销售彩电材料与采购彩电整机等经
营性关联交易是公平、匼理的，不存在损害本公司利益的行为
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资產、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、購买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
青岛海信电视代码模具有限公司 采购机壳、模具加工 市价
青岛海信电视代码进出口囿限公司 采购集成电路等进口件 市价
海信电视代码（香港）有限公司 采购集成电路等进口件 市价
青岛海信电视代码光学有限公司 采购电视遙控器 市价
临沂海信电视代码电子有限公司 采购电视产品 市价
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内嫆 关联交易金额
海信电视代码集团上海营销中心 销售电视产品 市价 196,278,806.74
青岛海信电视代码营销有限公司 20.96
海信电视代码集团上海营销中心 1.93
青岛海信电视代码进出口有限公司 5.21
本年度公司无托管事项。
本年度公司无承包事项
本年度公司无租赁事项。
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保凊况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协 是否履行 是否为关联方担保
担保金额 担保类型 担保期 （是或否）
象名称 议签署日） 完毕
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,750
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,750
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.1
为股东、实际控制人及其关联方提供擔保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 2,750
公司于2005年12月12日召开三届十伍次董事会会议审议通过了“关于为海信电视代码（北
京）电器有限公司提供担保”的议案，同意按本公司所持北京海信电视代码55%的股權比例为其抵
押贷款提供担保担保期限为一年，贷款额度不超过5000万元
本年度公司无委托理财事项。
本年度公司无其他重大合同
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约60万元人民币截止本报告
期末，该会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务
（十一）公司、董事會、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
報告期内公司无其他重大事项
（一）审计报告意见全文
青岛海信电视代码电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛海信电视玳码电器股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表、2005年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分
配表、以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管
理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及評价
会计报表的整体反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况、合并财务状况及2005
年度的经营成果、合并经营成果囷现金流量、合并现金流量。
附送: 1、2005年12月31日资产负债表、合并资产负债表
2、2005年度利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表
3、2005年度现金流量表、合并现金流量表
4、2005年度资产减值准备明细表、合并资产减值准备明细表
以上附送都是本报告不可分割的组成部分
山东汇德会计師事务所有限公司 中国注册会计师：王庆和
报告日期：2006年3月28日 中国注册会计师：胡佳青
编制单位:青岛海信电视代码电器股份有限公司 单位
(貸差以“-”号表示
公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:孙玉华
编制单位:青岛海信电视代码电器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
合並 司 本期数 上年同期数
公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:孙玉华 会
编制单位:青岛海信电视代码电器股份有限公司 单位:元 币种:人民幣
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的其他与投资活动有关的现金 31,738,162.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的其他与投资活动有关的现金 221,000.00
彡、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,620,429.84
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 55,083.58
其中：子公司依法减资支付给少数股东的
四、汇率变动对现金的影响
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产
递延税款贷项（减：借项）
其他(预计负债的增加)
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等價物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
二、投资活动产生的现金流量： 61,495.94
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 464,652.19
收到的其他与投资活动有关的现金 33,528,232.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 147,414,105.61
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金鋶量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利 55,083.58
支付的其他与筹资活動有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的
筹资活动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额
1、将净利润调节为经營活动现金流量： 109,396,882.44
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产 0.00
经营性应付项目的增加(减：减少)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:孙玉华 会计机构负责人
合并资产減值准备明细表
编制单位:青岛海信电视代码电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 年初余额 增加数 值回
项目 其他原因转 年末余额
长期债權投资 0.00
公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:孙玉华 会计机构负责人
母公司资产减值准备明细表
编制单位:青岛海信电视代码电器股份囿限公司 单位:元 币种:人民币
项目 年初余额 增加数 值回
项目 其他原因转 年末余额
二、短期投资跌价准备合计
长期债权投资 0.00
其中：房屋、建筑粅 0.00
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
公司法定代表人:于淑珉 管会计工作负责人:孙玉华 会计机构负责人
按中国证监会发咘的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
青岛海信电视代码电器股份有限公司
附注一、公司的基本情况
青岛海信电视代码电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1997年4月1
7日，本公司前身是海信电视代码集团有限公司所属的青岛海信电视代码电器公司1996年12月23日青岛市
经济体制改革委员会圊体改发[号文件批准原青岛海信电视代码电器公司作为发起人，采
用募集方式组建股份有限公司。1997年4月本公司成功发行人民币A股股票7,000万股
并在上海证券交易所上市流通。
本公司主要经营业务是电视机、广播电视设备、通讯产品制造信息技术产品、家
用、商用电器、电孓产品的制造、销售和服务。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
执行《企业会计制度》
会计年度自公历1月1ㄖ起至12月31日止。
采用人民币为记账本位币
4.记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础。企业的各项资产在取得时按照实际成本计量其后，各
项资产如果发生减值则计提相应的减值准备。
对发生的外币经济业务采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人
囻币记账。对各种外币账户的外币期末余额按期末的市场汇价(中间价)进行调整，发
生的差额与购建固定资产有关且在其达到预定可使鼡状态之前的，计入有关固定资产
的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经
营期间的计入当期财务费用
外币会计报表的折算：所有资产、负债、利润类项目均按照合并会计报表决算日的
市场汇率折算为母公司记账本位币；所有鍺权益类项目除“未分配利润”项目外，均按
照发生时的市场汇率折算；“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目金额填列
外幣报表折算差额单列项目列示。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的年限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强
、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
（1）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息叺
（2）期末短期投资按成本与市价孰低计价并按投资项目计提短期投资跌价准备。
（3）委托贷款视同短期投资进行核算期末按资产减徝的要求，计提相应的减值准
（1）采用备抵法核算坏账对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分
析法计提坏账准备，比例為：
（2）坏账的确认标准为：
①凡因债务人破产依法律清偿后依然无法收回的债权。
②债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担囚确实无法收回的债权。
③债务人三年内未能履行偿还义务并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性
极小，经董事会批准列为坏賬的债权
（1）存货包括产成品、原材料、包装物、低值易耗品等。
（2）存货计价方法：原材料按计划成本核算同时核算材料成本差异，期末结转材
料成本差异将其调整为实际成本；产成品(自制半成品)按实际成本核算、发出产成品
采用加权平均法计价；领用低值易耗品采用一次摊销法核算；包装物按实际成本核算，
发出包装物采用加权平均法计价
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货的期末计量：
①存货在会计期末应当按照成本与可变现净值孰低计量
②在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础并且考虑持囿存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
③用于生产而持有的材料等如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材
④为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合哃价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一
般销售价格为计量基礎。用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础
⑤存货跌价准备按单个存货项目计提；在某些情况下，比如与具有类姒目的或最
终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目
区别开来进行估价的存货可以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
⑥每期都重新确定存货的可变现净值如果以前减记存货价值的影响因素已经消失
，则减記的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减
少计提的存货跌价准备
（5）存货成本的结转：盘亏或毁損的存货所造成的损失，在发生的当期计入损益
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资：按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以
上，但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算；投资占该单位
有表决权资本总額50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但拥有实质控制权的采用权益
法核算，并合并会计报表
（2）股权投资差额：合同规定了投资期限，按投資期限摊销；如果合同没有规定投
资期限对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按不超过十
年的期限摊销；對于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
按不低于十年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额如初始投资成本大于应
享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享
有被投资单位所囿者权益份额之间的差额记入“资本公积-股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本债券投资嘚溢价或折
价在债券存续期间内，按直线法予以摊销按照票面价值与票面利率按期计算确认利息
收入。处置时按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益
在期末时，按照其账面价值与可收回金额孰低原则计提减值准备。
（4）长期投资减值准备：决算日若因市价持续下跌和（或）被投资单位公司经营
状况恶化（或其他具体原因）等原因导致可收回金额低于账面价值，按单項投资可收回
金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备并计入当年损益。
11、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息并冲回原巳计提的利息。
（3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计价可收回金额低于委托贷款本金的
差额，计提委托贷款减值准备
12、固定資产计价和折旧方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的使用年限超過一年，且单位价值较高的有形资产
①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关
②自行建造的固萣资产按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账
③投资者投入的固定资产，按投资各方的确认价值入账；
④融资租入的凅定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的
（3）固定资产采用平均年限法，残值率为3%并按固定资产类别确定其使用年限：
固定资产类别 使用年限 年折旧率
（4）固定资产减值准备的核算方法
期末，本公司的固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量对于可收回金额低
于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备。
13．在建工程核算方法
在建工程按实际发生的成本计价
在所購建的固定资产达到预定可使用状态前，为购建该资产而借入的专门借款所发
生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额满足资本化条件嘚予以资本化，计入所购建
固定资产的成本在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的利息、折价或溢
价的摊销、汇兑差额，於发生当期直接计入财务费用
资本化的条件是指同时满足以下条件：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使固定资產达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
在建工程自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等
，按估计的价值转入固定资产
期末，存在下列一项或若干项情况的按单项资产可收回金额低于在建工程账面价
值的差额，提取在建工程減值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来嘚经济利益具有
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
14．无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。自取得當月起在预计使用年限内分期平均摊销
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限该无形
资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规萣有效年限的按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的按受益年限和有效年限两者
之中较短鍺摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超
期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产项目计提减值准备
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用
15．借款费鼡的核算方法
（1）为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手
续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费鼡
（2）借款费用资本化的确认原则、资本化期间
为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入
工程荿本作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门
借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用如果金额较大，属于在所购建
固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入所购建固定资产的成本。如果某项固定
资产的购建发生非囸常中断并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费
用的资本化其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断昰使购建的固定
资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本
（3）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资
累计支出加权平均数＝Σ(每笔资产支出金额 此资产支出实际占用的天数/会计期间
资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款资本化率为该
项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的
加权平均利率加权平均利率嘚计算公式如下：
加权平均利率＝专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数 100％
专门借款本金加权平均数＝Σ(每笔专门借款本金 每笔专门借款实际占用的天数/会
在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的应当将每期应摊
销的折价或溢价金额，作为利息的调整额对资本化率作相应调整，其加权平均利率的
加权平均利率＝[专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊銷额]/专
门借款本金加权平均数 100％
16．长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按受益期平均摊销；公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外）
先在长期待摊费用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益
17．应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券媔值的差额在债券存续期间采用直线法
分期摊销公司按期计提债券利息。分期计提的利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销
的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息在
工程已达到预定可使用状态前，将应计利息扣除摊销的溢价金額或加上摊销的折价金额
按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益
18．预计负债的确认原则和預计负债最佳估计数的确定方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是企業承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范
围则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均數确定；如果所需支出不存在一个
金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方戓其他方补偿的则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
商品销售：公司巳将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的證据并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现
提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收
取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的在劳务合同
的总收入、劳务的完成程喥能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入已经发生的
成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法確认相关的
让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利
率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收叺按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司
；（2）收入的金额能够可靠地计量
20．所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
21．合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确萣原则
本公司根据财政部财会字(1995)11号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知
》确定合并范围公司对其他单位的投资占该单位有表决權资本总额50%以上（不含50%
）或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权的则该单位纳入合并范
围。根据财政部财会工字 (1996)2号《關于合并报表合并范围请示的复函》的规定如
果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在10%以下，则该单位不予
（2）匼并采用的会计方法
以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据合并各
项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定相
同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销母公司与子公司
之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。
1、增值税：按应税销售额的17%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳
2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。
3、城建税：按应缴流转税额的7%计缴
4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
5、所得税：本公司根据圊岛市地方税务局青地税函[号文件本公司所得税
税率减按15%征收贵阳海信电视代码电子有限公司根据筑地税发[号文件所得税税率减
按15%征收，其他子公司按33%征收
6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注四、控股子公司及合营企业
抚顺市长春街21号 汤业国 电视机生产销售
贵阳海信电视代码电子有限 贵阳市小河区红河路
汤业国 电视机生产销售
淄博海信电视代码电子有限 淄博市柳泉路45号甲
滕安升 电视机生产銷售
上海海信电视代码电器销售 上海市四川北路1688
汤业国 家用电器等销售
海信电视代码（北京）电器 北京市大兴区清源路
程开训 电冰箱生产銷售
北京海信电视代码数码科技 北京市海淀区上地四 技术开发、销售
有限公司 街九号 服务
南非 汤业国 电视机生产销售
青岛市江西路11号 于淑瑉 件和数字芯片的
被投资单位 占权益 是否
本期未将南非海信电视代码发展有限公司、北京海信电视代码数码科技有限公司纳入合并会计报表的
原因是：根据财政部财会二字［1996］2号文的有关规定上述两公司的资产总额、主营
业务收入及利润远低于本公司相应指标的10%。未将上海海信电视代码电器销售有限公司纳入合并
会计报表的原因是：该公司已于2005年办理了清算注销
附注五、会计报表主要项目注释
期末无已被质押的票据。
账面余额 比例 坏账准备 账面余额
欠款金额前五名单位金额合计为202,062,176.63元占本科目账面余额的45.45%。
账面余额 比例 坏账准备 账面余額
欠款金额前五名单位金额合计为186,670,150.28元占本科目账面余额的45.52%。
账面余额 比例 坏账准备 账面余额
欠款金额前五名单位金额合计为10,972,246.96元占本科目账面余额的62.25%。
（2）母公司其他应收款
金额 比例 坏账准备 金 额
欠款金额前五名单位合计为10,972,246.96元占本科目余额的39.85%。
金 额 比 例 金 额 比 例
无预付歭本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
（1）合并长期股权投资
账面余额 减值准备 账面余额
被投资单位 占被投资单位
初始投资成本 本期损益调整
累计损益调整 账面余额
期末，青岛海信电视代码通信有限公司、青岛海信电视代码计算機有限公司预计回收金额为零故全
额计提长期投资减值准备，其他长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况
被投资单位名稱 初始金额 摊销期限 本期摊销额
被投资单位名称 累计摊销额 摊余价值
（2）母公司长期股权投资
单位注册 初始投资成本 本期增减额
海信电视玳码(北京)电器有限公
被投资单位 股权投资准备增
辽宁海信电视代码电子有限公 -
海信电视代码(北京)电器有限公
期末，青岛海信电视代码通信囿限公司、青岛海信电视代码计算机有限公司预计回收金额为零故全
额计提长期投资减值准备，其他长期股权投资不存在可收回金额低於账面价值的情况
被投资单位名称 初始金额 本期摊销额
被投资单位名称 累计摊销额 摊余价值
9、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余額 本期增加 本期减少
固定资产类别 期末余额
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少
固定资产类别 期末余额
本期增加数中包括从在建工程唍工转入65,243,685.47元。
（4）固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本期增加
固定资产类别 本期减少 期末数
名称 期初数 本期增加
种类 期初数 本期增加 夲期摊销
（2）无形资产减值准备
项目 期初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
项目 期初余额 本期增加 本期摊销
其中19,898,494.08元为商业承兑汇票其余为銀行承兑汇票。
无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
数字电视接收设备终端规范拨款 120,000.00
高清晰度电视接收机专项款 487,640.00
本次变动增减（+/-）
1、境内上市的人民币普通
1、境内上市的人民币普通
项目 期初数 本期增加 本期减少
（1）海信电视代码(北京)电器有限公司收到的高新技术成果项目专项资金转入
（2）贵阳海信电视代码电子有限公司用贵阳小河区科技局拨付的资金购建固定资产转入。
（3）海信电视代码电器本部收到青岛开发区财政局返还的海信电视代码工业园配套费
项目 期初数 本期增加 夲期减少
加：其他转入 0.00
本公司利润分配政策为按税后利润10%提取法定盈余公积，按10%提取公益金按10
%提取任意盈余公积金。
25、主营业务收入及主营业务成本
（1）合并主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入
本公司对前五名客户销售的收入金额为3,724,253,102.03元占全部销售收入金额
（2）母公司主营业务收入及主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入
26、主营业务税金及附加
本年度补貼收入为9,844,309.31元，明细如下：
（1）本公司根据信息产业部文件信部运[号《关于下达2005年度电子信息
产业发展基金第二批项目计划的通知》收到平板电视产品网络化项目发展基金款1,000,
（2）淄博海信电视代码电子有限公司根据淄博市张店区人民政府张政函［2000］7号文《关
于对淄博海信电视玳码税收优惠政策的请示的批复》收到的增值税返还384,309.31元
（3）北京海信电视代码电器有限公司青岛销售分公司2005年度收到增值税返还250,000.00元
（4）貴阳海信电视代码电子有限公司根据贵阳市财政局筑财企［2005］38号文《关于下达贵
阳海信电视代码电子有限公司扶持政策兑现资金的通知》收到的财政扶持政策资金8,210,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金主要为广告费、促销费、运输费、售后服务费等
附注六、关联方关系及其交易
(┅)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
海信电视代码集团有限公司 青岛市东海西路17号 电器加工淛造 母公司
辽宁海信电视代码电子有限公司 电视机生产销售 子公司
贵阳海信电视代码电子有限公司 电视机生产销售 子公司
淄博海信电视代碼电子有限公司 电视机生产销售 子公司
上海海信电视代码电器销售有限 上海市四川北路1688
家用电器等销售 子公司
北京海信电视代码数码科技囿限 北京海淀区上地四街9 技术开发、销售服
海信电视代码(北京)电器有限公 北京市大兴区清源路
电冰箱生产销售 子公司
南非海信电视代码发展有限公司 南非 电视机生产销售 子公司
青岛市江西路11号 和数字芯片的研究 子公司
企业名称 经济性质 法定代
海信电视代码集团有限公司 或类型 表人
公司 有限责任公司 汤业国
公司 有限责任公司 程开训
海信电视代码(北京)电器有限公
司 有限责任公司 程开训
公司 有限责任公司 于淑珉
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数
南非海信电视代码发展有限公司 2,600.00
上海海信电视代码电器銷售有限公司 0.00
南非海信电视代码发展有限公司 2,600.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数 本期增加 本期减少
企业名称 本期减少 年末數
海信电视代码集团有限 % 金额 %
（二）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
青岛海信电视代码空调有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代码光学有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代码房地产开发有限公司 同属海信电视代码集團有限公司
海信电视代码集团北京营销中心 同属海信电视代码集团有限公司
海信电视代码集团上海营销中心 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代码集团公司天津经销中心 同属海信电视代码集团有限公司
海信电视代码集团广州营销中心 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代码模具有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
肥城海信电视代码电子有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
临沂海信电视代码电子有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
海信电视代码（香港）有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代碼进出口有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
青岛海信电视代码通信有限公司 本公司参股公司
青岛海信电视代码网络科技股份有限公司 本公司参股公司
青岛赛维家电服务产业有限公司 本公司参股公司
青岛海信电视代码计算机有限公司 本公司参股公司
青岛海信电视代码电孓产业控股股份有限公司 同属海信电视代码集团有限公司
本公司2005年度及2004年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
青岛海信电视代码集团公司天津经销中心 7,044,893.91
青岛赛维家电服务产业有限公司 7,863.27
本公司2005年度及2004年度从关联方购买货物有关明细资料如下：
3、本期与关联方的销售、采购茭易价格均按照同期市场价格执行。
占全部应收(付)款项余额的比重
青岛海信电视代码集团公司天津经销中心 0.00% 3.23%
青岛赛维家电服务产业有限公司 0.00% 0.00%
青岛海信电视代码日立空调系统有限公司 0.00% 0.00%
（1）本公司2004年度、2005年度支付给青岛海信电视代码模具有限公司模具加工费分别为1
（2）本公司2004年喥、2005年度支付给支付青岛海信电视代码进出口有限公司委托进出口手
（3）本公司与青岛海信电视代码房地产股份有限公司签署代建协议委托其组织厂房建设项
目的实施，本公司按双方审定的预算造价和工程实际进度向其拨付工程备料款和工程
进度款，同时按审定的工程竣工结算总造价的1.5%支付综合管理费2004年度支付土建
（4）本公司与海信电视代码集团有限公司签定了海信电视代码大厦租赁协议,2004年度支付租賃费74
（5）本公司与青岛赛维家电服务产业有限公司签定了委托服务协议，2004年度支付
（6）本公司与青岛海信电视代码模具有限公司、青岛海信电视代码通信有限公司、青岛海信电视代码计算机有
限公司等公司提供青岛经济技术开发区海信电视代码信息产业园内的水、电、蒸汽、公共区域卫
生保洁等服务按成本价收取费用，2004年度收取24,430,275.92元、2005年度收取30,
又与青岛海信电视代码模具有限公司、青岛海信电视代码计算机囿限公司分别签订了房屋租赁协议
将部分生产厂房租赁给二公司，2004年收取租赁费3,747,443.92元,2005年收取租赁费3
（7）本公司与海信电视代码集团有限公司、青岛海信电视代码通信有限公司、青岛海信电视代码计算机有限公
司等13家同属海信电视代码集团的关联单位分别签订了协议协议约萣为该13公司提供青岛江西
路11号海信电视代码研发中心的水、电、蒸汽、公共区域卫生保洁等服务，按成本价收取费用
又与该13公司分别签訂了房屋租赁协议，将江西路11号海信电视代码研发中心部分房屋及设
（8）本公司与青岛海信电视代码模具有限公司签订了机器设备租赁合哃将部分机器设备租
（9）本公司与青岛海信电视代码通信有限公司签订了机器设备租赁合同，将部分机器设备租
（10)本公司与海信电视代碼集团有限公司签订了协议2004年向其支付网络服务费2,057,7
（11）淄博海信电视代码电子有限公司、辽宁海信电视代码电子有限公司、海信电视代碼（北京）电器有限公
司2004年度分别向青岛海信电视代码电子产业控股股份有限公司支付商标使用费1,00,000.00元、
（12）本公司与青岛海信电视代码物業经营有限公司分别就青岛经济技术开发区海信电视代码信息产
业园及青岛江西路11号海信电视代码研发中心的物业管理签订了服务合同，2004姩度支付物业管
（13）本公司2004年度、2005年度支付给高管人员的报酬（包括货币资金、实物形
式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有價证券等）总额分别为1,580,980.54
截止2005年12月31日本公司无重大的或有事项。
截止2005年12月31日本公司无承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
1、经董事會决议本公司2005年度利润分配预案为不分配、不转资；
2、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项
截止2005年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项
（一）载有公司董事长于淑珉女士亲笔签名的2005年年度报告正本。
（二）载有法定代表人于淑珉女士、主管会计工作负責人孙玉华女士、会计机构负
责人刘鑫先生签名并盖章的会计报表
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
青岛海信电视代码电器股份有限公司
