第四季度企业所得税第四季度怎么申报申报表本年累计金额是正数与本期金额是正数要交税吗？我公司允许弥补亏损的。

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-01-08 00:52 标签： 企业所得税第四季度怎么申报

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一般纳税人季度报税利润表怎么填写

根据省局通知,"本期金额"栏为当期(本月或本季)数据,"上期金额"栏为上月或上季的数据.若为月报,2008年1月份"上期金额"栏为零,2朤份"本期金额"栏为2月份当月数据,"上期金额"栏为1月份"当期金额"栏数据,依次类推.若为季报,2008年一季度"上期金额"栏为零,二季度"本期金额"栏为二季度當季数据,"上期金额"栏为一季度"本期金额"栏数据,依次类推.年报表口径恢复为企业财务会计制度口径.

利润表里的所得税怎么填

本期所得税费用按照:利润总额×25%填列.那么在损益表利润总额出来以后,计算当月或季度应缴纳的企业所得税第四季度怎么申报:

1.按月或按季计算应预缴所得税額:

贷:应交税金--应交企业所得税第四季度怎么申报

2. 缴纳季度所得税时:

借:应交税金--应交企业所得税第四季度怎么申报

3.跨年4月30日前汇算清缴, 全年應交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

贷:应交税金--应交企业所得税第四季度怎么申报

4.缴纳年度 汇算清应缴税款:

借:应交税金--应交企业所得税第四季度怎么申报

借: 利润分配-未分配利润

6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:

借:应交税 金-应交企业所得税第㈣季度怎么申报(其他应收款--应收多缴所得税款)

贷:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准退还多缴税款:

贷:应交税金-应交企业所得税第四季喥怎么申报(其他应 收款--应收多缴所得税款)

9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:

贷:应交税金-应交 企业所得税第四季度怎么申报(其他应收款--应收多缴所得税款)

10.免税企业也要做分录:

贷:应交税金--应交所得税

借: 应交税金--应交所得税

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