公共物品供给机制研究[公共管理专业优秀论文]公共管理从产生意义上讲是公共组织的..
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公共物品供给机制研究
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公共物品理论前沿问题及探讨|公​共​物​品
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公共经济学课后作业(答案)
党校《公共经济学概论》 党校《公共经济学概论》详题第一单元 一、单选 1、第一次引用“公共经济学”概念的经典是：A《公共这基础：国家经济理论概述》 B《公 A 共经济学》 C《财政学原理：公共经济研究》 D《政府经济学》 B 对政2、公共经济学的规范研究是：A 对市场经济活动的合理性进行的评估和评价 A 府经济活动和政策的后果进行的评估和评价 价 D 对政
府经济活动和政策的合理性进行的评估和评价 B 市场经济萌牙时期C 对市场经济活动的后果进行的评估和评3、政府干预经济最早开始于：A20 世纪 30 年代大危机 A 斯密时期 D 社会主义国家的建立C 亚当4、交换和生产同时达到帕累托最优状态的条件是：A 任何两种商品的产品转换率等于它们 A 的商品替代率 B 任何两种生产要素之间的技术替代率对任何使用这两种生产要素的两 D 任何两种 个生产商品都相等 C 任何两种商品之间的边际替代率对任何消费者都相等 商品之间的边际替代率等于用于生产这听生产要素之间的技术替代率。 5、市场机制的自我调节是一种：A 事前调节 B 事中调节 C 事后调节 D 以上都有 6、造成风险和不确定性市场失灵的原因是：A 逆向选择 险 D 信息不完全性 B“为谁生产”的问 B 市场的竞争性 C 道德风7、公共部门的收入分配职能解决的是：A“生产什么”的问题 题 C“如何生产”的问题 D 以上都有8、政府促进西部大开发总体上属于：A 资源配置功能 能 D 以上都有B 收入分配功能C 稳定经济功9、不能够对宏观经济稳定生产影响的公共财政活动是：A 提高关税税率 推行最低工资标准 D 对瓶颈产业增加投资B 政府购买C10、社会经济生活中，总有一些物品随着消费者数量的增加，其边际成本为零，这种特性可 称作：A 非竞争性 二、多选 1、现代市场经济中，对资源配置具有调节作用的有：A 市场 B 厂商 C 居民 D 政府 B 竞争性 C 非排他性 D 排他性2、公共部门的介入对经济运行：A 没有作用 用很小B 有消极作用C 有积极作用D作3、 公共经济学的理论方法和分析工具包括： 官僚政治政府的分析方法 A 的分析工具 C 帕累托原理 D 数理经济学分析技术B 公共选择理论4、要达到怕累托标准，必须满足的条件有：A 交换和生产的总体效率条件 件 C 边际产品条件 D 生产效率条件B 交换效率条5、主张资源配置和收入分配均为福利经济学研究内容的本文经济学家有：A 卡尔多 B 庇 古 C 希克斯 D 萨缪尔森 B 洛伦茨曲线 C无6、人们可以用来衡量社会不公平程度的工具有：A 恩格尔系数 差异曲线 D 基尼系数 7、下列有助于外部效应内部化的有：A 出台专利制度 的工厂课以一定的税收B 界定产权C 对造成环境污染D 提高耗资巨大的公路收费标准8、下列叙述正确的有：A 交易过程中，如果交易双方所掌握的各种信息的不对称状况出现 在交易行为之后，则往往产生逆向选择问题 B 交易过程中，如果交易双方所掌握的各种 C 交易过程中，如果 信息的不对称状况出现在交易行为之前，往往产生道德风险问题 题交易双方所掌握的各种信息的不对称状况出现在交易行为之前，则往往产生逆向选择问 D 交易过程中，如果交易双方所掌握的各种信息的不对称状况出现在交易行为之后， 则往往产生道德风险问题。 9、对经济波动具有自动调节作用的财政政策工具有：A 补贴 工资标准 D 累进所得税 B B 社会保障支出 C 最低10、为适应混合经济的发展，蒺缪尔森对下述哪些理论进行了综合：A 新古典经济学 古典经济学 三、判断。 C 新凯恩斯经济学 D 凯恩斯经济学1、100 多年前，丽格纳预言：在政府执掌的国家公共部门在工业化完成之后，其数量和比 例都会出现内在扩大趋势，公共支出不断膨胀。× 2、当前，亚当斯密抽崇尚的自由市场竞争配置资源的经济形态完全发生了变化。 3、传统财政学主要研究政府财政收支本身的问题，而公共经济学主要研究政府财政收支对 资源配置效率和社会福利变化的问题。√4、根据社会福利的确定值和总效用可能性曲线，可以求解出现有生产技术能力条件下的最 大社会福利。× 5、垄断的形成必定会对市场经济运动的效率产生损害。× 6、每人部门不可能参与公共物品的生产。× 7、 在运用洛伦茨曲线测度收入分配不均等程度时， 如果出现两个不同的分配所对应的曲线， 且两条曲线相交，那么很难对这两个分配的不远行程度做出比较。√ 8、20 世纪 30 年代大危机以来，干预主义理论一直在政府经济政策的指导思想中占据着主 导的地位。× 9、公共支出不仅能够对资源配置产生影响，也能够调节收入分配和促进稳定。√ 10、 在一种状态下， 任何人都能在不使另外一个人的境遇变坏的情况下， 使自己的境况变好， 那么这种状态就是帕累托最优状态。×四、简答题 1、简述帕累托标准的三个条件。 答：要达到帕累托标准，必须满足三个条件：⑴交换效率条件。任何两种商品之间的商品替 代率即边际替代率对任何两个消费者都相等。⑵生产效率条件。包括：①技术替代率条件， 任意两种生产要素之间的技术替代率对任何使用这两种要素的两个生产品都相等； ②产品转 换率条件；③边际产品条件，如果任意两个生产者生产同一种商品时，每一种要素的边际产 品均相等。 ⑶交换和生产的总体效率条件。 任何两种商品的产品转换率等于它们的商品替代 率。 2、简述市场失灵的表现。 答：市场失灵主要表现在：①公共物品失灵。在具有非竞争性和非排他性特征的物品即公共 物品的提供方面，市场机制往往发生失灵；②外部性失灵。外部正、负效应都交扭曲资源配 置有效状态。③垄断性失灵。垄断现象的存在使市场上竞争性均衡机制失去作用。④风险和 不确定性。信息的不完全性带来的风险和不确定性使资源配置的有效性陷于一种模糊的状 态。⑤收入分配失灵。两极分化是市场机制的必然后果。⑥宏观经济的失衡。经济周期性波 动是自由市场经济下的经常性特征。 五、论述题试述如何通过公共财政实现公共部门经济职能。 答： 公共部门的经济职能是通过公共财政的发挥而得以履行的。 ①政府可以通过直接财政投 资、政府预算、税收等手段调节公共物品和私人物品的结构，调节产业结构和产品结构特别 是那些基础产业、瓶颈产业、具有重大技术创新意义的产品等，调节资本品和消费品结构， 影响资源配置过程中的“生产什么”。公共财政还可以通过峰峦冬麦过程投入资源的组合、 生产布局、生产方式、生产组织形式等，影响资源配置过程中的“如何生产”；②政府呵通 过税收如累进税、转移支付和购买支出、公共管制等方式促进全社会范围内的分配水平；③ 政府可通过自动稳定政策、相机抉择的宏观财政政策和微观财政政策、关税 政策等，实现 社会总需求和总供给的平衡第二单元 一、单选 1、对于公共产品的概念，以下表述正确的是：A 不因消费者人数增加而导致其他人消费的 减少 B 因消费者人数阔则导致其他人消费的增加 C 不因公共产品的增加而导致消费者 消费的增加 D 不因公共产品的减少而导致消费者消费的减少2、产品达到庇古均衡，是指：A 私人通过从公共产品消费中获得的边际收益等于为获得该 公共产品而缴纳的边际税收 而缴纳的边际税收 而缴纳的边际税收 而缴纳的边际税收 3、对不同类型公共产品分类的判断，首先看它：A 是否具有非竞争性 性 C 是否是纯公共产品 D 是否是私人产品 B 是否具有非排他 B 社会从公共产品消费中获得的边际等于为获得该公共产品 C 私人通过从公共产品消费中获得的边际收益大于为获得该公共产品 D 私人通过从公共产品消费中获得的边际收益小于为获得该公共产品4、在俱乐部产品均衡的布坎南模型中，对一定消费者规模，随着俱乐部产品数量增加其结 果是：A 人均收益递增，边际人均收益也递增 人均收益递减，边际人均收益也递减 B 人均收益递增，但边际人均收益递减 C D 人均收益递减，但边际人均收益递增5、在俱乐部产品均衡的布坎南模型中，对俱乐部产品的一定产出，随俱乐部消费者规模扩 大，人均收益会出现递减的现象，其原因是：A 边际收益递减规律的作用 故 C 边际收益递减规律和拥护的共同作用 因为拥挤的缘故 6、在混合产品的均衡分析中，可以分别分析公共产品和私人产品的需求函数，然后用某种 方式把叠加起来，求得混合产品的需求曲线。为此，正确的方法是：A 对混合产品中私人产 品部分的需求曲线进行横向相加，再对混合产品中公共产品部分的需求曲线进行纵向相加， 最后对混合产品私人产品部分的需求曲线和公共产品部分的需求曲线进行纵向相加， 便可取 B 拥挤的缘 D 既不是边际收益递减规律的作用，也不是得对混合产品的需求曲线 混合产品B 对混合产品中私人产品部分的需求曲线进行纵向相加，再对 D 对混合产品中私C 对混合产品中私人产品部分的需求曲线进行横向相加，再对混合产品中公共产品部分的需求曲线进行横向相加，便可取得对混合产品的需求曲线人产品部分的需求曲线进行纵向相加， 再对混合产品中公共产品部分的需求曲线进行纵向相 加， 最后对混合产品私人产品部分的需求曲线和公共产品部分的需求曲线进行纵向相加， 便 可取得对混合产品的需求曲线 7、 在混合产品的均衡分析中， 求得了混合产品的需求曲线， 并且如果边际成本曲线 MC 给定， 则其与混合产品需求曲线的交点 E 为均衡点，此时，均衡产出为 Q ，均衡价格为 P ，则下 列关于 P 的表述正确的是：A 由混合产品中私人产品部分市场价格 PX 决定 B 由混合产品中 公共产品部分的支付意愿 r 决定 共产品部分的支付意愿 r 共同组成 对产品部分的支付意愿 r 8、下列关于威克塞尔－林达尔均衡的表述中，正确的是：A 由于是两个政党讨价还价的结 果，因此，威克塞尔－林达尔均衡不是帕累托最佳配置 结果，因此，威克塞尔－林达尔均衡是帕昆托最佳配置 个政党讨价还价的结果，也不是帕累托最佳配置 此，威克塞尔－林达尔均衡是帕累托最佳配置 9、在威克塞尔－林达尔均衡中，消费者 A 和 B 最后都同意公共产品的产出水平为 G ，消费 者 A 愿意承担的税收份额为 h ，假设消费者 A 原来只愿得到公共产品 G1，承担税收份额为 h1;而消费者 B 只愿得到公共产品 G2，承担税收份额为 1－h1。现在的均衡只不过是一个妥协 的结果，则下列表述中正确的是：A 消费者 A 得到公共产品 G1，消费者 B 得到公共产品 G2 B 消费者 A 得到公共产品 G1， 消费者 B 得到公共产品 G＊ ＊ ＊ ＊ ＊ ※ ※ ※C 由混合产品中私人产品部分市场价格 PX 和消费者对公 D 由混合产品中私人产品部分市场价格 PX 减去消费者B 由于不是两上政党讨价还价的 C 威克塞尔－林达尔均衡不是两D 由于是两个政党讨价还价的结果，因C 消费者 A 和消费者 B 者得到公共＊产品 G1，消费者 A 承担税收份额为ｈ1，消费者 B 承担税收份额为ｈD 消费者 A 和消费者＊B 都得到公共产品 G ，消费者 A 承担税收份额为ｈ ，消费者承担税收份额为 1-ｈ10、在拥挤性公共产品均衡中，下列表述正确的是：A 当消费者增加时，人均收益的减少即 每个消费者拥挤成本的增加等于人均分摊成本的减少时， 即达到了均衡 即达到了均衡 ＝C/S 二、多选 1、公共产品的特征包括：A 非排他性 B 非收费性 C 非生产性 D 非竞争性 B 在技术上不 C 当ｄATB/ｄS＝C/S 时，即达到了均衡 B 当 MC＝C/S 时，2D 消费者需承担的边际成本 MC2、公共产品消费的非排他性包括：A 在消费上不能把其他消费者排除在外 能把其他消费者排除在外 行 D 在技术上能把其他消费者排除在外，且在经济上可行C 在技术上能把其他消费者排除在外，但在经济上不可3、公共产品的非竞争性是指任何人对公共产品消费者不影响其他人，其原因有：A 消费者 的增加不增加提供公式产品的生产成本 B 消费者的增加不对其他消费者产生拥挤 C 消费 者的减少将减少提供公共产品的成本 D 消费者的减少将减少对其他消费的非竞争性 4、纯粹公共产品在现实中很少见，在纯公共产品和私人产品之间，还可分为拥挤性公共产 品、俱乐部公共产品、准公共产品、公共资源，其分类的标准有：A 公共产品消费的人数限 额 B 公共产品消费的拥挤性 C 产品消费的非排他性 D 公共产品消费的非竞争性 B 拥挤性公共产品 C5、 如某产品没有非竞争性， 但有非排他性， 则该产品为： 公共资源 A 俱乐部产品 D 准公共产品6、如某产品具有非竞争笥，但具有排他性，则该产品为：A 公共资源 B 拥挤性公共产品 C 俱乐部产品 D 准公共产品7、关于拥挤性公共产品随着消费者人数增加的结果，下述表述正确的有：A 人均收益递 减 B 人均收益递增 C 人均成本提高 D 人均成本下降8、在公共产品均衡的布坎南模型中，对一定消费者规模，随俱乐部产品数量增加的结果， 下述表述正确的是：A 人均收益递增，边际人均收益递减 B 人均收益递增，人均也递增 C 边际人均收益递减，边际人均成本递增 D 边际人均收益递减，边际人均成本不变9、关于准公共产品均衡的结果，下述表述正确的有：A 当天外部性时，边际社会收益小于 边际私人收益 际私人收益 10、在公共产品的一般均衡中，要在消费者 A 的可能性曲线 TT 上找到一点 M，使其达到效 用最大化，则关于这一点的下列表述中不正确的有：：A 既是曲线 TT 与消费者 A 无差异曲 线睥切点，也是曲线 TT 的最大值 是曲线 TT 的最大值 值 B 既不是曲线 TT 与消费者 A 无卷曲曲线的切点，也不 C 是曲线 TT 与消费者 A 无差异曲线的切点，但不是曲线 TT 的最大 B 当具有正外部性时，边际社会收益大于边际私人收益 C 当具有负外部 性时，边际社会收益小于边际私人收益 D 当具有负外部性时，边际社会收益大于社会边D 不是曲线 TT 与消费者 A 无差异曲线的切点，但是曲线 TT 的最大值三、判断 1、根据公共产品的特征，可对不同公共产品进行分类，如果一看就知道它具有非竞争性， 则该产品肯定不是纯公共产品。√ 2、根据公共产品的特征，可对不同公共产品进行分类，如果一看就知道它不具有非竞争性， 则该产品肯定是纯私人产品。× 3、如某产品既没有非竞争性，又没有非排他性，则该产品肯定是纯私人产品。√4、如某产品既没有非竞争性，又没有排他性，则该产品肯定是纯私人产品。× 5、如某产品有非生，且排他在技术不可行或产品分割不绿洲，则该产品是纯公共产品√ 6、地方性公共产品对公共产品的消费者来说都能够得到相同的满足。× 7、公共产品的庇古均衡是指每人从公共产品中获得的边际收益等于为获得该公共产品而缴 纳的边际税收。× 8、在公共产品局部均衡中要得到公共产品的市场需求曲线，只需把一定价格下个人需求的 数量进行加总。× 9、 在公共产品达到一般均衡时， 社会生产可能性曲线 FF 的斜率等于消费者 B 给定无差异的 斜率与消费者 A 消费可能性曲线的斜率之和。√ 10、公共产品的威克塞尔－林达尔均衡是一个纳什均衡。√ 四、简答题 1、简述公共产品分类判断的步骤。 答：根据公共产品的两个特征，非竞争性和非排他性，可以对公共产品的分类进行判断，主 要步骤如上：第一步，首先看产品在消费中是否具有非竞争性，如没有非竞争性，则该产品 肯定不是纯公共产品。 第二步， 再进一步分析， 看该产品是否具有非排他性， 如有非排他性， 则为公共或拥挤性公共产品。第三步，如果该产品既没有非竞争性，又没有非排他性，则该 谦和理纯私人产品。第四步，苦该产品具有非竞争性，并且排他在技术上是不可行的，或排 他虽然在技术上可行，但排他成本很高，说明也具有非排他性，则该产品是纯公共产品。第 五步，苦该产品具有非竞争性，排他不但在技术上可行，而且排服的成本是可以接受的，则 该产品是俱乐部产品或准公共产品。 2、简述私人产品和公共产品有效定价原则的区别。 答：私人产品和公共产品具有不同的特征，在私人产品局部均衡中，人人都是价格的接受者 和产量的调节者，当某一价格水平下需求总量等于供给总量时，私人产品就达到了均衡；而 在公共产品局部均衡中， 人人都是产量的接受者和价格的调节者， 当人们为公共产品愿意的 总支付等于公共产品提供者在这一产出水平上的供给价格时， 公共产品就达到了均衡。 因此， 私人产品的有效定价原则为价格等于边际成本； 而公共产品的有效定价原则是消费者愿意支 付价格的总和等于边际成本。 五、论述题试述发展公共产品与扩大需求的关系。 答：①扩大内需的重要笥。国民经济的增长信赖于三个方面的需求：出口需求、投资需求和 需求，即所谓国“三驾马车”。随着我国经济逐步融入世界经济，我国的贸易发展很快，但 是，我国是一个大国，出口的增长对我国经济的抖动是有限的，在贸易发展的过程中，容易 引起贸易纠纷，甚至是外交纠纷。因此，我国在扩大出口的同时，应注重扩大内需。②发展 公共产品可以抗原奈。 如政府工程可以扩大投资需求， 一项基础设施工程可以带动与之相关 的机械、钢材、水泥等许多产业部门，进而产生乘数效应，抖动整个经济的发展。但投资的 终究是为了提高人民群众物质文化生活水平， 如果只注重投资， 不注重消费需要需求的扩大， 则容易引发经济的周期性过热， 甚至可能导致经济危机。 ③发展公共产品可以扩大消费需求。 发展公共产品可以降低消费成本， 进而扩大了消费者对相关产品的需求。 一些私人产品需要 具备一定的条件，否则，就会减少该产品的效用或增加该产品的消费成本。如汽车和公路是 互补产品，汽车是私人产品，而公路是公共产品。如果道路状况差，必须影响私人购买汽车 的热情。 发展公共产品可以 升级。 如农村供电设施、 通讯设施和广播电视传播设施的发菜， 不但可以扩大农村消费需求， 还可促进农村消费的升级。 要实现发展公共产品扩大消费需求 的目的，必须注重发展公共产品的质量，而不仅仅是为了扩大投资需求。④发展公共产品还 可通过增加有效供给扩大需求。 发展公共产品有利于私人产品的开发和成本的降低， 提高厂 商的开发能力，提高产品的质量。如科技和教育的投入，可以促进新产品的开发和降低产品 的生产成本。 有效供给的增加不仅可以扩大消费需求， 也可以提高产品竞争力和投资的利润 预期，促进出口需求和投资需求的增长。第三单元 一、单选 1、公共支出是下面哪一项的成本：A 公共产品 B 公共收入 C 转移支付 D 政府行为 2、公共支出的首要原则是：A 公平原则 B 效益原则 C 量入为出原则 D 统筹兼顾原则 3、下列不属于无偿性公共支出的是：A 社会福利 B 教育 C 财政补贴 D 公用基础设施建设 4、下列支出形式中，不以利于有偿性公共支出的是：A 公用基础设施建设 业部门的建设 C 农林牧渔的综合开发 D 教育部门支出 B 高新技术产5、下列支出不属于消耗性公共支出的是：A 国防支出 B 教育支出 C 财政补贴 D 行政支出 6、下列选项中，属于可控性支出的是：A 失业救济 B 国防支出 食品券补贴 C 以地方政府的补助 D7、按支出的性质可将公共支出分为：A 消耗性支出和转移性支出 B 民用支出和国防支出 C 中央政府支出和地方政府支出 D 行政管理支出和经济管理支出 8、在预算管理的编制阶段，应着重考虑的是：A 节约 B 效率 C 稳定 D 效果 9、国民经济预算收入部分除下述哪一项外采用权责发生制：A 个人所得税 B 储蓄 C 投资 D 政府 10、国民经济预算的支出项目除下述哪一项外，按照权责发生制计列：A 商品购买 B 劳务购 买 C 转移支出 D 国防支出 二、多选 1、公共支出的分析有：A 结构分析 2、公共支出的原则有：A 公平原则 B 总量分析 B 效益原则 C 数量分析 D 质量分析 D 统筹兼顾原则 C 文教卫生支出C 量入为出原则 B 科技三项费3、下列属于积累性公共支出的有：A 基本建设支出 D 社会福利支出4、 按价值构成可以将公共支出分为： 补偿性支出 B 特殊利益支出 C 积累性支出 D 消费性 A 支出 5、影响公共分类支出的因素主要有：A、GDP 总量 B 公共收入总量 C 社会经济制度 D 经济 发展水平 6、影响公共分类的因素有：A 国家职能的扩大 B 社会福利事业的扩大 C 经济与收入的增长 D 技术的发展 7、衡量公共支出规模的指标主要有：A 定性指标 B 绝对量指标 C 相对量指标 D 定量指标 8、下列属于专用基金资金来源渠道的是：A 特别捐税的征收 B 自愿缴款 C 预算的拨款和补 贴 D 发行公债 9、加强预算管理的预算编制形式主要有：A 零基预算 B 专用基金 C 业绩预算 D 复式预算 10、专用基金按照其用途进行分类，主要有：A 经济调节基金 B 中央专用基金 C 地方专用 基金 D 社会保障基金 三、判断1、公共支出就是政府行为的成本。√ 2、公共支出按照经济性质可分为有偿性支出和无偿性支出。× 3、公共支出按照价值构成可分为消耗性支出与转移性支出。× 4、转移性公共支出并不反映公共部门占用社会经济资源的要求。√ 5、可控性支出不受法律和契约的约束，可由政府部门根据需要分别加以决定和增减。√ 6、政府采购也具有商业性的特点。× 7、公共支出规模的绝对量指标反映了在全社会创造的财富中由政府直接支配的数额。× 8、成本效益分析法最关键的步骤就是准确地测算各备选方案的成本和收益。√ 9、中央专用基金历史、数量和种类都远超过地方专用基金。× 10、多年预算一般不经过立法机关批准通过，因而没有法律性。√ 四、简答题 1、公共支出的原则是什么？ 答： 公共支出的原则是政府在安排和组织公共支出过程中应当遵循的基本准则， 是财政规律 在支出上的具体化、 系统化。 公共支出通常应坚持以下一些原则： 量入为出原则； 公平原则； 效益原则；统筹兼顾原则。 2、公共支出效益内涵的特点。 答：公共支出的效益内涵有自己的特点：①在计算所费与所得范围上，要计算有形的和间接 的所费与所得， 既要分析政府本身的投入和所得， 也需分析社会所付出的代价和所获得的利 益。②在衡量效益的标准上，必须确定经济效益和社会效益双重的效益标准。③在择优的标 准止追求的是整个社会的效益最大化。 五、论述题 从加强与经济的预算编制形式的角度具体阐述公共支出的预算管理。 答：1、设计D规划D预算制度。就是制定目标、找出替代途径、确定最佳算什么的预算形 式。要点如下：①确定政策目标。在政府既定的拨款计划内，首先必须清楚决策者的目标是 什么，或应该是什么，然后对这些目标进行权衡。②找出不同的实现算什么，即排列出完成这些目标的具体做法和手段。③确定不同途径的成本和收益。④确定排序，判定不同途径所 实现的成果的满意程度，做出优先劣次的排列。⑤经过比较，选取最佳方案，以最佳方案编 制预算。2、国民经济预算。是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进 行分析和预测的经济分析预算。 该预算形式是综合收支计划， 把政府的财政收支活动放在国 民经济的整体中考察，考察预算对国民收入、个人和企业部门收入的影响，因而扩大了预算 的收支范围，从根本上改变了预算的性质。3、多年预算。又叫流动预算或中期财政计划， 是年度预算的延长形式，其特点是，预算中不仅要列出本预算年度的有关数据，还要列出过 去和若干年度的一系列数据， 从中不仅可以看到某一年预算开支的各项成本， 还能看到此后 3 到 5 年的支出成本。编撰多年预算的步骤主要有：①地，把国民收入、积累和投资的增长 以及国际收支和公共收支联系起来。 ②为支出项目中完全没有弹性开弹性不大的基础上做出 计划，如债务清偿、行政、国防、投资的经营和维护等。③确定多年的分阶段的公共投资规 划， 区分最优先考虑的基础上和在资金较充分条件下的次优先项目。 ④为税收及非税收的收 入，来自车内外贷款及援助的所需资金做出计划。第四单元 一、单选 1、公共收入按照管理权限可分为：A 预算内收入和预算外收入 B 中央收入和地方收入 C 经常性收入和临时性收入 D 国内收入的国外收入2、提出税收具有再分配经济性质的经济学家是：A 亚当斯密 B 大卫李嘉图 C 萨缪尔森 D 马克思 3、设计税收制度最重要原则是：A 受益原则 B 公平原则 C 效益原则 D 支付能力原则 4、下列属于间接税的是：A 个人所得税 B 企业所得税 C 遗产税 D 增值税 5、内债和外债的区分标准是：A 认购者的国籍 B 认购的币种 C 发行的地域 式 6、下列公债中属于不完全的国家信用活动是：A 无限期公债 B 国宝利率公债 C 强制性公债 D 长期公债 7、下列不以利于公债发行条件的是：A 发行时间 率 B 发行利率 C 发行价格 D 公债面值 D 发行的方8、公债利率的高低不受下列哪一项影响：A 金融市场利率水平 B 国家的领用状况 C 社会资 金的供给量 D 发行的时间 9、下列哪项不是制约公债发行理的因素：A 社会应债能力 B 政府偿债能力 C 公债发行方式 D 公债的使用效应 10、下列不属于行政规费的是：A 经济规费 B 结婚登记费 二、多选 1、公共收入的具体形式包括：A 税收收入 收费收入 2、 公共收入的原则主要有： 受益原则 A 3、根据征收对象，税收分为：A 所得税 4、下面属于课税权主体的有：A 本国政府 B 公平原则 B 商品税 B 外国政府 C 效益原则 C 财产税 C 中央政府 D 支付能力原则 D 流转税 D 地方政府 B 负担的归宿时 B 债务收入 C 国有资产收益 D 公共 C 教育规费 D 外事规费5、从本质上看公债和税收有如下哪几个区别：A 包含的交易成分不同 期不同 C 经济效应不同 D 发行或执行主体不同 B 强制性公债 C 内债6、按照发行的性质不同，公债可分为：A 外债 债D 自愿性公7、根据债务本位的不同，可将公债分为：A、外债 B 货币公债 C 实物公债 D 折实公债 8、 公债的下列发行方式中， 能引起通货膨胀的有： 商业银行利用吸收的储蓄存款购买 A 私人购买 C 央行购买 D 商业银行利用创造信用方式购买 B9、 下列不易引起通货膨胀的公债种类有： 可交易公债 B 不可交易公债 C 长期公债 D 中短 A 期公债 10、公债发行的原则有：A 景气发行原则 B 稳定市场秩序原则 则 三、判断 1、公共收入是指政府为履行公共职能，满足公共支出的需要，依据一定的权力原则，通过 国家财政筹措的所有资金的总和。× C 公平原则 D 节约便利原2、公共收入按管理权限可分为中央收入和地方收入；按收入的稳定程度可分为预算内收入 和预算外收入。× 3、公共经济则以政府对资源为主要特征，受制于政府的财政收支活动和市场主体相应的博 弈活动。√ 4、负税人就是纳税人。× 5、税种是税制设计的中心环节。× 6、累进税率优点是能够适应纳税人的负担能力，税收负担较为合理。√ 7、瓦格纳的税收原则是在侧重于财政政策需要的同时，特别强调社会政策性税收在改变财 产、所得分配不公平过程中的重要作用。√ 8、征税对象是税制的核心要素，是区分不同税种的主要标准。√ 9、税收与价格的关系，税收可分从量税和从价税。× 10、征税对低收入阶层消费的影响比对高收入阶层的影响较大。√ 四、简答题 1、何谓税收的经济效率原则？ 答： 所谓税收的经济效率原则， 就是要求政府征税有利于资源的有效配置和经济机制的有效 运转， 提高税务行政的管理效率， 该原则旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影 响状况，而检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。 2、税收设计原则的发展趋势。 答：税收设计原则的发展趋势：第一，在税收公平与效率原则的权衡上，由侧重公平转身突 出效率。第二，在税收公平原则的贯彻上，由偏重纵向公平转向追求横向公平。第三，在税 收效率原则的贯彻上，由注重经济效率转身经济与本身效率并重。第四，在税收的经济效率 原则上，由主张全面干预转身适度干预。 五、论述题 试述税收设计原则的发趋势发生的原因 答： 税收设计原则的发展趋势产生的原因在于当时的税收制度存在着很多弊病。 ①税收对经 济扫过度干预扭曲了正常的经济运行， 在市场经济条件下， 市场是调节经济正常运转的中枢，只有在市场出现失灵时， 税收才需要对经济实施适当的干预以。 税收对经济的干预不可无度， 更不可取代市场而成为调节整个经济活动的决定力量， 否则将会造成巨大的副作用。 ②税收 制度存在较多的不公平，这种不公平既有横向的也有纵向的，。税制缺乏横向公平的原因， 主要在于政府把税收制用于非筹集收入的某些目的， 以鼓励某些经济活动。 税制缺乏公平的 原因主要产生于税制的有效税率与名义税率的差距过大， 致使整个税制的实际再分配效果非 常有限。③过度强调税负公平特别纵向公平，造成了经济效率的低下，普遍存在的重公平而 轻效率的倾向，使得调节功能较强的所得课税地位显著加强，而流转课税的地位相对弱化。 其结果，不仅打击了人们劳动投入、储蓄和投资的积极性，也因累进税率的作用而限制了规 模经营的发展， 最终导致了有限资源配置上的浪费。 ④过度重视税收的经济效率而相对忽视 税收本身的效率，造成税制的日趋复杂和税收本身效率的低下。在税制日趋复杂的情况下， 税务机关超负荷运转，造成税务管理工作软化，偷漏税现象严重。高税率本身就刺激人们去 寻找合法、半合法甚至非法的避税办法。税收法典的复杂浩繁也为避税提供了可能的漏洞。第五单元 一、单选 1、 财政宏观调控的目标就是实现： 物价稳定 B 经济稳定增长 C 国际收支平衡 D 充分就业 A 2、财政需求调控过程中，主要运用的是：A 财政收入 公债 3、在财政宏观调控中财政增加或减少总需求会导致企业或居民减少或增加总需求的相反结 果，这叫做：A 净效应 B 挤出效应 C 引致效应 B、1 D 扩张效应 C、-1 D 依具体情况而定 C 比政府税收乘数小于 1 D B 财政支出 C 财政收支 D4、边际倾向与边际储蓄倾向之和为：A、0 5、平衡预算乘数：A 恒等于 1B 比政府支出乘数小于 1与政府支出乘数和政府税收乘数无关 6、 下述不属于经济效应的是： 宏观调控效应 A 应 7、下述不属于财政政策工具的是：A 税收 B 投资 C 补贴 D 公债 B 紧缩性财政政 B 挤出效应 C 货币信用效应 D 乘数效8、财政政策用于减轻或消除通货膨胀时，通常称为：A 扩张性财政政策 策 C 中性财政政策 D 财政政策的内在稳定效应9、从各国的经济实践来看，特别是 60 年代以来，实现微观财政政策目标的政策的措施主要 有：A 税收政策措施 B 税收支出政策 ： 政府投资 A C 财政支出政策 B 财政补贴 D 支出政策措施 C 财政投资 D 集中性投资10、 调整微观经济活动的地 二、多选1、财政乘数包括：A 政府支出乘数B 投资乘数C 政府税收乘数D 平衡预算乘数 D 促进对外2、 课征关税的目的有： 平衡国际收支 A 贸易 3、公债的特点包括：A 有偿性B 筹集财政收入C 保护民族经济B 灵活性C 有效性D 自愿性 B 收入均等 C 物价稳定 D 经济4、 财政政策的目标包括下面哪几项： 国际收支平衡 A 增长 5、外债的功能包括：A 平衡国际收支 B 收入均等C 物价稳定D 经济增长 D 公司所得税6、 能主要起到内在稳定功能的税种有： 增值税 A 7、 开放经济条件下的宏观调控手段有： 关税 A 课税B 关税 B 国债C 个人所得税 C 外债D 对跨国所得和财产的8、能主要起到内在稳定功能的公共支出项目有：A 政府投资 B 失业救济金 价格 D 各种福利支出C 农产品支持9、在三元经济下国民收入决定模型中，从总供给角度看，国民收入是下列哪几项的和：A 投资 B 消费 C 税收 D 储蓄10、非自决财政政策的内在稳定程度或对经济的控制力量于下述哪几个因素：A 转移支付水 平 B 个人所得税和公司所得税的起征点 C 税率的累进程度 D 转移性支出的规定条件三、判断 1、财政是一种政府行为，在调节社会总供给方面有着重要的作用。× 2、政府在经济中的作用，主要通过政府支出和税收即政府预算来实现。√ 3、适度增加公债发行是好的，但是公债发行规模过大也会产生消极后果。√4、公债的发行可以为民间部门投资提供更多的机会并引导资金流向，这叫做公俩的“挤出 效应”。× 5、中国镜条件改善，说明该国在国际贸易中获得的利益比例增加。√ 6、扩张性财政政策的内容是：增加政府支出和政府税收。× 7、消除经济周期波动需要依靠非自决财政政策的内在稳定作用和强有力的自决财政政策的 紧密配合。√ 8、微观财政政策是指通过调节微观经济主体的行为，解决微观经济行为主体的刺激总量和 资源配置问题。√ 9、边际税率越低，累进程度越大，税收对收入的抵制就越强，稳定的作用敢就越大。× 10、取得转移性支出的规定条件越高，转移性支出水平越高，稳定的作用就越大。× 四、简答题 1、简述非自决财政政策内在稳定作用的决定因素及其局限性。 答： 非自决财政政策的内在稳定程度或对经济的控制力量取决于如下三个因素： ①个人所得 税和公司所得税为起征点。起征点越低， 稳定的作用就越大。②税率的累进程度。边际税 率越高，累进程度越大，税收对收入的抵制就越强，稳定的作用就越大。③转移性支出的规 定条件。取得转移性支出的规定条件琥低，转移性支出水平越高，稳定的作用就越大。财政 税收制度所具有的这种内在稳定作用是十分重要的， 但是它也具有严重的局限性。 它只能配 合自决的财政政策来稳定经济。单靠其本身作用并不足以稳定经济。在萧条时期，它只能减 缓经济衰退的程度，而不能改变经济衰退的总趋势；在膨胀时期，它只能抵制过分的高涨， 减缓通货膨胀的程度，而不能改变通货膨胀的总趋势。因此，要消除经济周期波动，除了依 靠非自决的财政政策的内在稳定作用之外，还必须采用更加有力的自决的财政政策措施。 2、微观财政政策中，税收政策措施主要表现在哪些方面？ 答：就刺激微观经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有以下几种：税 收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵等。 五、论述题 试述三元经济下国民收入的决定 答： 国民收入的均衡公式为： 国民收入＝消费需求＋投资需求＝消费支出＋投资支出＝消费 ＋投资，苦以 C 代表消费，I 代表投资，Y 代表国民收入，则上述公式可以写成：Y：C＋I。从总供给的角度看，一国的国民收入就是各种生产要素供给的总和， 即劳动、资本、远远 地、 企业家才能供给的总和。 这种总和可以用各种生产要素相应得到的收入 （报酬） 的总和， 即工资、 利息、 地盘、 利润的总和来表示。 这些收入又可分作私人消费和私人储蓄两个部分。 所以， 国民收入的均衡公式为： 国民收入＝各种生产要素供给的总和＝各种生产要素所得到 的收入的总和＝工资＋利息＋地租＋利润＝消费＋储蓄，苦以 C 代表消费，S 代表储蓄，Y 代表国民收入，收主述公式可以写成：Y＝C＋S。前面说过，国民收入的大小，取决于社会 总需求与总供给的均衡水平。 如果总需求小于总供给， 表明社会上需求不足， 产品卖不出去， 这就意味着价格必然下降，生产必然收缩，从而总供给减少，国民收入也因此减少。如果总 需求水于总供给，表明社会上供给不足，这就意味着价格必然上升，生产必然扩大，从而总 供给增加，国民收入也因此增加。如果总等于总供给，则生产不会增加也不会减少，从而国 民收入处于均衡状态， 这时也就决定了在这种总需求和总供给水平上的国民收入的大小。 因 此，国民收入达到均衡的条件是：总需求＝总供给，由 Y＝C＋I 和 Y＝C＋S 可得出上述条件 的另一种表达式：C＋I＝C＋S 或 C＋I＝Y。于是，当：C＋I＞Y 时，国民收入扩张；C＋I＜ Y 时，国民收入收缩；C＋I＝Y 时，国民收入达到均衡。第六单元 一、单选 1、因对公共选择理论的杰出贡献而获得 1986 年度诺贝尔经济学奖的美国著名经济学家是： A 塔洛克 B 布莱克 C 维克塞尔 D 布坎南 2、如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共产品的供给问题（以及相关的 资源配置）达成协议，就取得了：A 公共产品均衡 B 政府均衡 C 政治均衡 3、为了从政府手中得到垄断利益而从事和采取的活动称为：A 行贿 设租 4、 在西方政治制度下， 经济学家认为政党追求的是： 经济效益最大化 A 人民利益最大化 D 所代表的利益集团的利益最大化 B 选民 C中 B 选票最大化 C B 腐败 D 市场均衡 C 寻租 D5、公共选择理论中，把对提案持中间立场的投票人，称为：A 半数投票人 产投票人 D 中间投票人 6、投票悖论又称为：A 阿罗悖论 B 不可能悖论 C 集体的非传递性D 不可能性定理7、全体一致同意规则的优点在于它能够实现同：A 非独裁性 实票 D 策略性投票B 帕累托最优C 选民投诚8、公共选择理论是对下述何种决策活动的经济学研究：A 政府决策 共决策 D 政党决策B 非市场决策C公9、下面哪一个因素不是导致公共机构提供公共产品低效率的因素：A 公共产品估价或评价 上的 B 政府机构及官员缺乏追求利润的动机 C 缺乏监督机制 D 缺乏市场竞争约束 C 政府收入10、下面哪一个因素不是政府扩张的原因：A 利益集团的存在 和的再分配 D 经济迅速增长的需要 二、多选B 财政幻觉1、 选民是否投票， 主要取决于下面哪向个密切相关的因素： 其参加投票的收益与成本 A 利益集团的压力 发生影响的可能性 2、 阿罗的假设不包括下面哪几个选项： 理性假设 A 偏好 B 隐瞒偏好 C 帕累托原则 C 通过投标获得一种履行义务和责任的心理满足BD 其投标对公共选择D 稳定3、以生活在同一个社区内的公民为例，用脚投票原理中哪几个假设在各自目标不相抵触的 地区有意义：A 所有公民具有完全的流动性 没有利益上的溢出效应 D 在个人收入方面，没有地理上的限制 4、 公共机构的制度设计中存在难以避免缺陷， 主要表现在： 无产权约束 A 考核指标模糊 D 监督困难 5、寻租的社会成本包括：A 降低资源的配置效率 重新分配过程中浪费的资源 B 寻租活动中浪费的资源 C 导致收入 B 调度垄断 C B 完全了解所在地区的特点 C 各社区之间D 由经济寻租引起的政治寻租而浪费掉的资源6、人们在投标过程中经常不能真实地反映自己的偏好，这可能有下述哪几种情况:A 隐瞒偏 好 B 策略性投资 C 无意参与投标 D 偏好的强度差异 B 政府决策 C公7、在市场经济条件下，存在两种基本的决策类型分配是：A 市场决策 共决策 D 个人决策8、现代国家中，国家机构及其职能膨胀的原因是：A 公共行动费用的分散性 的集中性 C 官员私欲膨胀 D 利益集团的推波助澜B 利益分配9、尼斯卡宁提出的引入市场力量，提高政府效率的几个措施分别是：A 在地方政府将引入 竞争机制 极性的制度 B 在政府内部重新确定竞争机制 C 在高层行政管理者中实行发挥个人利益积 D 更多地信赖市场机制生产公共产品和公共服务 B 通过关积和进出口10、缪勒将寻租分为三种类型，它们分别是：A 通过政府管制的寻租 配额的寻租 C 通过向官员贿赂寻租 三、判断 D 在政府合同中的寻租1、帕金森定律指出：当政府的工作量增加昌，政府机构及其人员的数量总是按同一速度增 长。× 2、公共选择理论的渊源是意大利财政学派和英国经济学家庇古的福利经济学。× 3、公共选择理论是从实施政分析的角度出发，以经济人为基本的假设前提，基本分析方法 是微观经济学的成本效率分析法。√ 4、与私人部门相比，官僚在追求个人利益的自制程度和所受到的制度约束都高于前者× 5、公共选择理论认为，官僚行为结果的最突出表现是个人利益最大化。× 6、利益集团是指一些具有共同利益的人组成的、对政府决策能够施加影响的团体。√ 7、寻租的政治效应表现在：寻租不令会和诣，还会引起收入差距扩大。× 8、政府创造垄断会造成社会损失，但只要撤消，就会及时挽回损失。× 9、有如外部性被看成是市场失灵的一个重要原因一样，内部性被认为是政府失灵的一个基 本原因。√ 10、设置过多的企业管理权限(如政府审批)导致市场失灵。× 四、简答题 1、简述私人选择和公共选择的区别。答： 公共选择指的是与个人选择相区别的集体选择， 即通过集体行动和政治过程来决定资源 在公共产品之间如何分配。 私人选择则是指个人在市场上按照效用最大化的原则。 通过理性 决策和选择，来自由地决定各种经济行为的过程。两者的区别在于：①选择的场所和方式不 同。②选择所遵从的原则不同。③选择结果的不同指向性。④市场竞争性质不同。 2、简述公共政策失效的主要原因。 答： 公共政策失效的主要原因来自于公共决策过程本身的复杂性和困难以及现有公共决策体 制和方式缺陷。具体来说：①社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的公共利益。② 各种公共决策机制及投票规则的缺陷。 ③信息的不完全、 公共选择议程的偏差、 投票人的 “近 视效应”、沉积成本、先例等对合理决策的制约。④政策执行上的障碍。 五、论述题 结合实际，并运用公共选择理论，论述如何矫正政府失灵。 答： 公共选择学者以及政策分析学者主要围绕改革公共决策体制及政治制度， 引起竞争机制 (用市场力量改进政府效率)两个方面来阐述如何矫正政府失灵。 首先， 政府失灵是西方公共 选择或公共决策体制的缺陷所造成的，实质上是西方政治制度的失灵。因此，要避免政府失 灵，必须改善现有的西方民主政体，发明一种新的政治技术和表达民主的方式。公共选择学 者所提出的改造现存西方民主正体的具体措施有： ①进行立宪改革。 ②完善表达民主以及发 明新的政治技术。其次，公共选择和政策分析学者主张用市场力量改善政府的功能，提高政 府效率，以克服政府失灵。他们认为，以往人们只注意用政府来改善市场的作用却忽视了相 反的做法―用市场的力量改善政府的作用。实际上，市场力量是改善政府功能的基本手段， 通过在政府管理中注入一些市场因素，可以缩小非市场缺陷的影响范围。第三，对政府的财 政过程尤其是公共支出加以约束。 要有效地抵制政府的扩张和浪费， 必须在政府的财政过程 上做文章，通过财政立宪、税制选择、平衡预算和税收支出的限制等措施来约束政府的财政 过程尤其是公共开支，从根本上限制政府的行为框架，抵制政府的扩张。第七单元 一、单项选择题 1、B D 二、多项选择题 1、ABC 2、ABC 3、ABCD 4、ABC 5、ABD BCD 6、ABD 7、BCD 8、ACD 9、BD 10、 2、C 3、D 4、C 5、B 6、A 7、C 8、C 9、A 10、三、判断题 1、√ 2、× × 10、×3、√4、×5、√6、√7、×8、√9、四、简答题 1、美、法、德的公共经济实践有什么共同特征？ 答：美、法、德公共经济实践的共同特征表现在以下五方面：（1）各国预算管理相对独立， 严格依法预算。年度《预算法案》一经议会批准即具有法律效力，任何人无权自行变更，必 须依法执行。（2）中央（联帮）政府掌握公共收入的主要来源，直接或间接地控制着大部 分公共支出。（3）中央和地方事权分工合理，公共收支划分明晰。（4）中央对地方实行稳 定的补助制度。（5）社会保障事业不断发展完善，但都面临重大挑 战。 2、答：美国的社会保障制度主要由社会保险和福利补助两部分组成。社会保险项目较多， 主要包括养老保险、残疾保险、医疗保险、工伤保险等等。福利补助由各州政府负责，主要 对低收入者和贫困线以下的人提供，主要包括收入保障补充津贴、抚养儿童家庭的补助、医 疗补助和食品券补贴等。 五、论述题 美、法、德的公共经济实践对我国有什么有益启示？答：通过对美、法、德三国公共经济实践的比较，我们可以从中得到不少有益的启示：1、 不断推进公共预算改革。增加政府预算编制时间，提前编制预算草案；可以考虑编制滚动预 算和财政中长期计划；修订《预算法》，增强预算的权威性；实行预算报告和公布制度，增 强预算的透明度。2、科学地划分中央与地方政府之间的事权和支出范围。科学地界定中央 与地方政府的职能， 通过人大立法严格规范各级政府的事权与支出范围， 使各级政府的财权 和事权相匹配，调动各级政府的积极性，缓解基层财政困难，化解债务风险。合理划分税收 及其管理权限，进一步推进符合社会主义市场经济需要的税制改革。3、建立科学规范的转 移支付制度。 我国转移支付制度建设应实现两大目标： 一是调剂各个地区之间财政能力的的 差异，向横向均衡的水平靠近；二是针对具体情况，提高地方政府提供某种或某几种公共产 品的能力。加强公共财政监督管理。建立和健全公共财政监督法律法规体系，建立科学完善 的预算监督体系，加强公共财政社会化监督体系的建设。4、改革和完善社会保障制度。构 建与我国经济发展水平相适应的社会保障制度； 加快社会保障法制建设， 强化法规的约束性； 积极拓展社会保障资金筹集渠道，完善社会保障管理体系。第一单元： 1.帕累托最优状态的三个条件是什么？ 答：要达到帕累托标准．必须满足三个条件：(l)交换效率条件。任何两种商品之间的商品替 代率即边际替代率对任何两个消费者都相等。 (2)生产效率条件。 包括： ①技术替代率条件． 任 意两种生产要素之间的技术替代率对任何使用这两种要素的两个生产品都相等； ②产品转换 率条件；③边际产品条件．如果任意两个生产者生产同一种商品时，每一种要素的边际产品 均相等。(3)交换和生产的总体效牢条件，任何两种商品的产品转换率等于它们的商品替代 率。 2.如何运用洛伦茨曲线和基尼系数衡量收入分配不公平程度？ 答：洛伦茨曲线是由美国统计学家洛伦茨于 1905 年提出的，反映了随着收入水平的提高， 收入累计的百分比与人口累计的百分比之间的对应关系。 所显示的收入分配不均等状况与社 会福利函数具有一定联系。如果社会福利函数是凹的且对称，有两条不相交的洛伦茨曲线， 那么收入分配不均等的程度与社会福利函数显示的结果是一致的。 基尼系数，假设洛伦茨曲线图中，OEFM 与绝对均等 OM 之间的面积为 A，与绝对不 均等线 ONM 之间的面积为 B,那么基尼系数 G=A/A+B。一般地，基尼系数 G 介于 0 和 1 之 间。G 越接近 0,表示收入分配越均等，如果 G=0,则表示收入分配绝对均等，G 越接近 1， 表示收入分配不均等，如果 G=1，则表示收入分配绝对不均等。同洛伦茨曲线一样，根据 基尼系数确定的收入分配不均等程度和社会福利函数显示的结果一致。 3.市场失灵主要表现在哪些方面？ 答：市场失灵主要表现在 (1)公共物品失灵在。具有非竞争性和非排他性特征的物品即公 共物品的提供方面，市场机制往往发生失灵。(2)外部件失灵。外部正、负效应都将扭曲资 源配置有效状态。(3)垄断性失灵。垄断现象的存在使市场上竞争性均衡机制失去作用。(4) 风险和不确定性。 信息的不完全性带来的风险和不确定性使资源配置的有效性陷于一种模糊 的状态。(5)收入分配失灵。两极分化是市场机制的必然后果(6)宏观经济的失衡。经济周期 性波动是自由市场经济下的经常性特征。 4.为什么说市场失灵是政府介入社会经济活动的基本理由和原动力？ 答：现实世界的复杂性使这些条件几乎难以存在，资源配置效率由此受到弱化，甚至于某些 领域，仅仅依赖于市场机制就根本无法配置资源。自由市场机制运行的这种运行状况，可以 称之为市场失灵。市场失灵的具体表现是公共物品失灵、外部性失灵、垄断性失灵、风险和 不确定性、收入分配失灵、宏观经济的失衡，以上分析表明，市场机制的功能缺陷使得以来 自我内在调节难以实现经济良性运行因此， 弥补市场失灵问题一个及其重要的途径是借助外 部力量来进行。 现代经济发展实践表明， 以政府为核心的公共部门在协调市场经济运行过程 中一直扮演了非常重要的角色，并发挥了巨大作业。实际上，市场失灵的六个类别的表现， 也从另外一个角度说明能够借助公共部门实现市场机制缺陷的弥补。 5.在混合经济环境下，公共部门主要有哪些经济职能？ 答：混合经济背景下的公共部门经济职能包括三个方面：资源配置功能，收入分配功能和稳 定经济功能。 6.如何通过公共财政机制实现公共部门经济职能。 答，公共部门的经济职能是通过公共财政机制的发挥而得以履行的。1 政府可以通过直接财 政投资、 政府预算、 税收等于段调节公共物品和私人物品的结构 调节产业结构和产品结构 特别是那些基础产业、瓶颈产业、具有重人技术创新意义的产品等。调节资本品和消费品结 构． 影响资源配置过程中的“生产什么”。 公共财政还可以通过改变生产过程投入资源的组合、生产布局、生产方式、生产组织形式等．影响资源配置过程中的“如何生产’。2 政府可通过 税税收如累进税、转移支付和购买支出、公共管制等方式健进全社会范刚内的分配公平 3 政府可通过自动政策、，相机抉择的宏观财政政策和微观财政政策关税政策等，实现社会总 需求和总供给的均衡。 第二单元： 1.公共产品有什么特征？ 答：公共产品的特征是，非排他性，非竞争性 2.公共产品的分类标准是什么？ 答：分类标准是，根据某一产品具有这两个特征的多少，在纯公共产品和私人产品之间还可 分为拥挤性公共产品、俱乐部产品、准公共产品、公共资源和地方性公共产品 3.简述公共产品分类判断的步骤。 答：根据公共产品的两个特征：非竞争性和非排他性，可以对公共产品的分类进行判断，主 要步骤如下：第一步，首先看产品在消费中是否具有非竞争性．如没有非竞争性，则该产品 肯定不是纯公共产品。第二步，再进步分析，看该产品是否具有非排他性，如有非排他性， 则为公共资源或拥挤性公共产品。 第三步， 如果该产品既没有非竞争性， 又没有非排他性． 则 该产品肯定是纯私人产品。 第四步， 若该产品具有非竞争性， 并且排他在技术上足不可行的， 或排他虽然在技术上可行， 但排他成本很高， 说明也具有非排他性， 则该产品是纯公共产品。 第五步，若该产品具有非竞争性，排他不但在技术上可行，而且排他的成本是可以接受的， 则该产品是俱乐部产品或准公共产品。 4.简述私人产品和公共产品有效定价原则的区别。 答：私人产品和公共产品具有不同的特征。在私人产品局部均衡中，人人都是价格的接受者 和产量的调节者，当某一价格水平下需求总量等于供给总量时．私人产品就达到了均衡；而 在公共产品局部均衡中， 人人都是产量的接受者和价格的调节者， 当人们为公共产品愿意的 总支付等于公共产品提供者在这一产出水平上的供给价格时． 公共产品就达到了均衡。 因此， 私人产品的有效定价原则为价格等于边际成奎； 而公共产品的有效定价原则是消费者愿意支 付价格的总和等于边际成本。 5.公共支出的内涵、意义是什么？公共支出的原则有哪些？ 答：一旦政府已决定以多少数量、以什么质量向公众提供公共产品，则公共支出实际上就是 执行这些政策所必须付出的成本。所以，公共支出就是政府行为的成本。因此，公共支出被 界定为各级政府履行其必要职能所进行的各项活动的成本，包括提供公共产品和准公共产 品， 以及为实现收入分配等而进行的转移支出。 公共支出的分析包括总量分析和结构分析两 种。公共支出的总量分析主要是与经济发展水平相比较，对政府职能范围的大小进行说明； 而结构分析则主要对政府职能的侧重点放在哪里加以说明。 公共支出的原则： 是指政府在安排和组织公共支出过程中应当遵循的基本准则， 是财政 规律在支出上的具体化、系统化。公共支出通常应坚持以下一些原则：量人为出原则；公平 原则；效益原则；统筹兼顾原则。 6.公共支出对社会再产生的作用和意义是什么？ 答： 7.公共支出的成本效益分析法应注意哪些问题？ 答：这种方法的原理是：面对多种可供选择方案的情况，先根据和一定的方式计算出每种方 案的全部方案的优先顺序， 对那些社会边际成本大于社会边际收益的方案， 选择最优的支出 方案，在据此支播公共资金。简言之，该方法的基本原则就是要在任何情况下都要选择能产生最大效益的政策。除此原则外，在选择方案时一般应该遵循平均收益最大原则、净收益最 大原则和所剩资金最小原则。 在确定投资方案时， 政府应该考虑公共支出项目投资本身的成 本和效益之外的诸多原因。 8.从加强与经济联系的预算编制形式的角度阐述公共支出的预算管理。 答：l 设计一规划一预算制度。就是制定目标、找出替代途径、确定最佳途径的预算形式： 要点如下：(1)是确定政策目标。在政府既定的拨款计划内．首先必须清楚决策者的目标是 什么，或应该是什么，然后对这些目标进行权衡。(2)找出不同的实现途径．即排列…完成 这些目标的具体做法和手段。(3)确定不同途径的成本和收益。(4)确定排序，判定小同途径 所实现的成果的满意程度，做出优先劣次的排列。(5)经过比较选取最佳方案，以最佳方案 编制预算。 2 国民经济预算。是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进行分 析和预测的经济分析预算。 该预算形式是综合收支计划． 把政府的财政收支活动放在国民经 济的整体中考察，考察预算对国民收入、个人和企业部门收人的影响，因而扩人了预算的收 支范围，从根本上改变了预算的性质。 3 多年预算。又叫滚动预算或中期财政计划，是年度预算的延长形式．其特点是，预 算中不仅要列出本预算年度的有关数据， 还要列出过去和未来若干年度的一系列数据， 从中 不仅可以看到某一年预算开支的各项成本，还能看到此后 3 到 5 年的支出成本。编制多年 预算的步骤主要有：(1)确定宏观经济目标．把国民收入、积累和投资的增长以及国际收支 和公共收支联系起来。(2)为支出项目中完全没有弹性或弹性不大的项目做出计划，如债务 清偿、行政、国防、投资的经营和维护等。(3)确定多年的分阶段的公共投资规划，区分最 优先考虑的项目和在资金较充分条件下的次优先项日。(4)为税收及非税收的收入、来自国 内外借款及援助的所需资金做出计划。 第三单元： 1.何谓税收？如何理解税收存在的必要性？ 答：税收是无偿性和强制性的支付。他主要由中央政府征收。而收费则是为交换公共部门所 提供的特别商品和服务而进行的支付，它主要由国有企业和地方政府征收。 税收存在的必然性在于它是满足公共欲望、提供公共物品的最有效、最重要的手段，他 能够在一定程度上缓解在公共物品领域存在的市场失灵问题，对社会收入进行分配和再分 配，进而可以成为宏观调控和保障经济与社会稳定的政策工具。 2.如何理解税收的公平与效率？ 答： 公平是设计税收制度最重要的原则， 被称为税收原则之首。 对与纳税人和政府双方来说， 一个公平的税收制度都是非常重要的。 纳税人只有相信税收制度是公平的， 才有可能如实申 报并依法纳税， 从而有效地维护税收制度的正常运行。 同时由于税收具有矫正收入分配不均 或悬殊差距的作用，所以公平的税收制度对于实现政府保持社会稳定的目标不可或缺。 税收的效率原则又可分为经济效率原则和税收本身的效率原则。所谓经济效率原则就是 要求政府征税有利于资源的有效配置和经济机制的有效运转， 提高税务行政的管理效率， 该 原则已在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。 税收本身的效率原则， 在考 察税务行政管理方面的效率状况。 而检验税收本身效率的标准， 在于税收成本占税收收入的 比重，也就是说，是否以最小的税收成本取得最大的税收收入，或则说，税收的名义收入和 实际收入的差距是否最小。 3.税收设计原则的发展趋势是什么。答：税收设计原则的发展趋势：第一，在税收公平与效率原则的权衡上，由侧重公平转向突 出效率。第二，在税收公平原则的贯彻上，由偏重纵向公平转向追求横向公平。第三，在税 收效率原则的贯彻上，由注重经济效率转向经济与本身效率并重。第四，在税收的经济效率 原则上，由主张全面干预转向适度干预。 4.试分析税收对劳动、储蓄、投资、分配、生产和消费的影响。 答：税收对储蓄的收入效应和替代效应，对储蓄的作用方向是不一致的。影响个人储蓄的因 素可能很多， 不同税收的累进程度大小是决定其收入效应的重要因素。 累进程度较大的税要 比累进程度较小的税给社会富裕成员带来较重的负担。 由于富人用于储蓄的收入占全部收入 的比重要比穷人的大，因而累进程度较大的税给富人所带来的负担较重。 税收对投资影响的替代效应， 税收对总收益率的影响， 首先是由于纳税的缘故使总收入 率下降了。如果其影响降低了投资对纳税人的吸引力，造成纳税人以消费替代投资，即发生 了税收对投资的替代效应。税收对投资影响的收入效应，总收益率下降的趋势，也可能受到 其他因素的限制。 比如折旧因素。 由于折旧可以直接从应税收入中扣除， 可以降低课税所得。 税收对投资影响的综合分析，限制总收益率的下降趋势，即税收鼓励投资的因素，一是在应 税收入中扣除折旧， 从而阻止总收益率下降的趋势。 二是因为投资可以享受在应税所得额中 直接扣除一部分由投资带来的收益优惠。 税收对分配的影响，征税方法不同对分配的影响，就征税方法而言，税收制度中有累进 税、比例税和累退税。累退税最具促进国民收入分配不均的趋势，比例税及轻缓的累进税总 的来说也具有促进国民收入分配不均的趋势， 只有较高的累进税才能抑制国民收入分配不均 的现象。计税方式不同对分配的影响，税收性质不同对分配的影响。 税收对生产的影响，税收通过对市场价格机制的干扰，来影响纳税人的生产行为。由于 政府征税， 会造成生产者减少课税产品和重税商品的生产量， 增加无税商品和轻税商品的生 产量，这就产生了税收对生产者选择的替代效应。 税收对消费的影响，税收对商品价格发生变化，也使纳税人收入收到影响，因而必然会 对消费产生一定的影响。 政府的课税造成消费者减少对课税商品和重税商品的购买量， 增加 无税商品和轻税商品的购买量，因此，发生了税收对消费者选择的替代效应。 5.何谓公债？其特征是什么?与税收有何区别？ 答：公债是政府以债务人的身份、依据借贷原则取得财政收入的方式。 特征：公债有严格的法律约束，公债具有最高的信誉度和安全性，公债收益性十分稳定，公 债的运动也具有不同于私人债的特点。 区别：税收与公债的发行包含的交易成分不同，税收负担与公债负担的归宿时期不同，税收 和公债的经济效应不同。 6.试分析公债对经济的影响。 答： 公债对经济的积极影响， 公债可以调节社会总供给与总需要， 使社会资金得到充分运用， 减轻经济周期波动，公债可以广泛吸收社会小额游资，集中用于政府投资，有助于整个社会 经济的发展，公债对经济的影响表现在两方面，一是它能弥补财政赤字，起到积极的影响， 一方面利用公债政策有一定的限度， 超过限度则会带来一定的副作用。 如果是长期推行赤字 财政政策，将会成为财政的沉重负担，会对经济发展产生不利影响。 7.公债发行的原则、条件和方式有哪些？公债发行的制约因素是什么？ 答：原则：景气原则、稳定市场秩序原则、节约便利原则 条件：公债发行期限、发行利率、发行价格、公债面值率 方式：固定收益出售方式、公墓拍卖方式、连续经销方式、直接销售方式因素：社会应债能力、政府偿债能力、公债的使用效益、其他因素―社会总供给的结构和外 贸出口创汇能力。 8.公共收入的其他方式有哪些？ 答：其他形式：国有资产收益、政府规费收入、政府的各种杂项收入，包括比较常见的罚没 收入、对政府的捐赠、还有经济学意义上所谓的通货膨胀税。 第四单元： 1.财政政策的目标是什么？ 答：一般来说，财政政策目标是在经济目标范畴之内。在市场经济体制国家，宏观经济目标 通常有六项：充分就业、低通货膨胀率、稳定的经济增长、国际收支平衡、收入均等和资源 最优配置。 2.财政政策的工具有哪些？ 答：财政政策的工具有：预算、税收、政府投资、补贴和公债等，他们都经由一定的途径和 方式作用于政策目标。 3.扩张性财政政策进行宏观调控的原理。 答：财政政策用于减轻或消除经济衰退时，通常称为扩张性的财政财政。 增加财政支出，包括增加公共工程的开支，增加政府对物品或劳务的购买，增加政府对 个人的转移性支出。这样，一方面可使社会总需求中的政府开支部分提高，从而直接增加总 需求。另外也以刺激私人消费和投资，间接增加总需求。不仅如此，在政府支出乘数的作用 下， 增加政府支出还可以引起国民收入和就业量一轮一轮的增长。 国民收入的增加额可以达 到政府支出增加额的数倍。 减少政府税收， 包括减低税率、 废除旧税以及实行免税和退税， 其结果可以扩大总需求。 这是因为，减少个人所得税，可以使个人拥有更多可支配收入，从而刺激投资、减少各种对 商品和劳务课征的间接税， 也可通过导致商品和劳务价格下降， 增加可支配收入的实际价值， 从而刺激消费和投资。 4.紧缩性财政政策进行宏观调控的原理。 答：财政政策用于减轻或消除通货膨胀时，通常称为紧缩性的财政政策。 减少财政支出，包括减少公共工程的开支，减少政府对物品和劳务的购买，减少政府对个人 的转移性支出。 这样， 一方面可以社会总需求中的政府开支部分降低， 从而直接减少总需求。 另外，也可抑制私人消费和投资，间接减少总需求。而且，在政府支出乘数的作用下，减少 政府支出还可以引起国民收入一轮一伦的减少。 增加财政税收，包括提高税率，设置新税，其结果可以缩小总需求。这是因为，增加个 人所得税，可以减少个人的可支配收入，从而减少消费，增加公司所得税，可以减少厂商税 后利润，从而减少投资，增加各种对商品和劳务课征的间接税，也通过商品和劳务价格提高 减少可支配收入的实际价值，从而抑制 消费和投资。 5.三元经济条件下的国民收入决定。 答：现在假定在前述封闭型的社会中，引进政府的经济活动，使二元经济体系成为三元经济 体系。政府在经济中的作用，主要通过政府支出和税收即政府预算来实现。政府支出包括对 物品或劳务的购买和各种转移性支付（不以换取物品或劳务为目的的支出）。政府税收主要 包括两类，一类是对财产和所得课征的直接税，其特点是税负由纳税人直接负担，无法转嫁 出去，另一类对商品和劳务所科征的间接税，其特点是税负不由纳税人直接担负，可以向前 转嫁给消费品，也可向后转角爱给生产要素的提供者。 6.结合日常生活中的事例，说明微观财政政策的作用 P214-220答： 7.简述私人选择和公共选择的区别。 答： 公共选择指的是与个人选择相区别的集体选择， 即通过集体行动和政治过程来决定资源 在公共产品之间如何分配。 私人选择则是指个人在市场上按照效用最大化的原则， 通过理性 决策和选择．来自由地决定各种经济行为的过程。两者的区别在于：(1)选择的场所和方式 不同。(2)选择所遵从的原则不同。(3)选择结果的不同指向性。(4)市场竞争性质的不同。 8.简述公共政策失效的主要原因。 答： 公共政策失效的主要原因来自于公共决策过程本身的复杂性和困难以及现有公共决策体 制和方式的缺陷。具体来说：(1)社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的所谓公共 利益。(2)各种公共决策机制及投票规则的缺陷。(3)信息的不完全、公共选择议程的偏差、 投票人的“近视效应”、沉积成本、先例等对合理决策的制约。(4)政策执行上的障碍． 9.寻租的政府效应表现在哪些方面？ 答：寻租对现有政治秩序提出了挑战，使其陷入一个难以摆脱的两难困境。寻租活动中所消 耗的财力既有可能全部消费掉， 也可能不被浪费而转化成政府和政府官员的收入， 但很难说 哪一种情况更为可取。于前者，全部消费掉队社会当然是一个损失。但另一方面，垄断租金 被浪费使寻租动机大大减弱， 从而抑制了垄断制造， 减少了经济中垄断现象进而减少了垄断 所造成的 xiaolv 损失。在这种情况下，经济中垄断现象少，但每一垄断的社会损失大。反 之，如果为了避免浪费而将寻租成本转化成政府官员收入，则垄断会形成较多的收益，加强 了政府官员创造垄断的动机， 经济中将有更多的寻租和更多的垄断。 结果是每一个垄断造成 的社会损失降低，但经济中垄断现象增多。 10.关于投票交易的争论有哪些？ 答： 所谓投票交易是指在简单多数规则下， 获胜的多数人收益价值的总和可能低于少数人的 成本价值。在这种情况下，少数人可能愿意进行选票交易以避免这种情况。此时，选票交易 可能有两种情况：一种是一部分人收买另一部分人，让他们投票赞成自己所赞成的方案。第 二种情况是双方达成协议， 在这个问题上甲方支持乙方， 从而换取在另一问题上乙方对甲方 的支持，这种情况被成为互投赞成票。 11.为什么说官僚也是经济人？ 答：经济人假设也适合于对官僚行为的分析，人的本性具有一致性，追求利益最大化是共同 的，并不随人们所处位置而不同。官僚追求的利益既包括直接的经济利益，也包括非直接的 经济利益，也包括非直接经济方面的利益。前者主要是个人收入与享受的利益最大化，如薪 水津贴的增加。后则只要是权利晋升机会、名誉和社会地位等等方面的利益最大化。由于官 员具有利益最大化这样的动机，便产生了一种既不正当的结果：在其他条件不变的情况下， 私人部门中的个人活动最有可能符合公众利益， 而在公共部门工作的个人缺最有可能恣意追 求个人利益最大化，不管这些个人利益是否符合公共利益。 12. 为什么政府失灵比市场失灵更加危险？ 答：政府机构为了弥补市场缺陷、纠正市场失灵，履行资源配置、收入分配和经济稳定的职 能，这些职能包括提供公共物品和管制自然垄断、外部效应、信息不对称。公共决策失效的 主要原因来自于公共决策过程本身的复杂性和困难以及现有公共决策体制和方式的缺陷。 具 体来说： 社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的所谓公共利益。 各种公共决策机制 及投票规则的缺陷。信息的不完全、公共选择议程的偏差、投票人的近视效应、沉积成本、 先例等对合理决策的制约。政策执行上的障碍。 13.结合实际，并运用公共选择理论，论述如何矫正政府失灵。答： 公共选择学者以及政策分析学者主要围绕改革公共决策体制及政治制度、 引进竞争机制 (用市场力量改进政府效率)两个方面来阐述如何矫正政府失灵。首先．政府失灵是西方公共 选择或公共决策体制的缺陷所造成的，实质上是西方政治制度的失灵。因此，要避免政府失 灵，必须改善现有的西方民主政体．发明一种新的政治技术和表达民主的方式。公共选择学 者所提出的改造现存西方民主政体的具体措施有： (1)进行立宪改革．(2)完善表达民主的 方式以及发明新的政治技术。 其次， 公共选择和政策分析学者主张用市场力量改善政府的功 能，提高政府效率，以克服政府失灵。他们认为，以往人们只注意用政府来改善市场的作用 却忽视了相反的做法――用市场的力量改善政府的作用。 实际上， 市场力量是改善政府功能 的基本手段， 通过在政府管理中注入一些市场因素， 可以缩小非市场缺陷的影响范围。 第三， 对政府的财政过程尤其是公共支出加以约束。 要有效地抑制政府的扩张和浪费， 必须在政府 的财政过程上做文章，通过财政立宪、税制选择、平衡预算和税收支出的限制等措施来约束 政府的财政过程尤其是公共开支，从根本上限制政府的行为框架，抑制政府的扩张。 第五单元 四、简答题 1、美、法、德的公共经济实践有什么共同特征？ 答：答：美、法、德公共经济实践的共同特征表现在以下五方面：（1）各国预算管理相对 独立，严格依法预算。年度《预算法案》一经议会批准即具有法律效力，任何人无权自行变 更，必须依法执行。（2）中央（联帮）政府掌握公共收入的主要来源，直接或间接地控制 着大部分公共支出。（3）中央和地方事权分工合理，公共收支划分明晰。（4）中央对地 方实行稳定的补助制度。（5）社会保障事业不断发展完善，但都面临重大挑战。 2、答：美国的社会保障制度主要由社会保险和福利补助两部分组成。社会保险项目较多， 主要包括养老保险、残疾保险、医疗保险、工伤保险等等。福利补助由各州政府负责，主要 对低收入者和贫困线以下的人提供，主要包括收入保障补充津贴、抚养儿童家庭的补助、医 疗补助和食品券补贴等。 五、论述题 美、法、德的公共经济实践对我国有什么有益启示？ 答：通过对美、法、德三国公共经济实践的比较，我们可以从中得到不少有益的启示：1、 不断推进公共预算改革。增加政府预算编制时间，提前编制预算草案；可以考虑编制滚动预 算和财政中长期计划；修订《预算法》，增强预算的权威性；实行预算报告和公布制度，增 强预算的透明度。2、科学地划分中央与地方政府之间的事权和支出范围。科学地界定中央 与地方政府的职能， 通过人大立法严格规范各级政府的事权与支出范围， 使各级政府的财权 和事权相匹配，调动各级政府的积极性，缓解基层财政困难，化解债务风险。合理划分税收 及其管理权限，进一步推进符合社会主义市场经济需要的税制改革。3、建立科学规范的转 移支付制度。 我国转移支付制度建设应实现两大目标： 一是调剂各个地区之间财政能力的的 差异，向横向均衡的水平靠近；二是针对具体情况，提高地方政府提供某种或某几种公共产 品的能力。加强公共财政监督管理。建立和健全公共财政监督法律法规体系，建立科学完善 的预算监督体系，加强公共财政社会化监督体系的建设。4、改革和完善社会保障制度。构 建与我国经济发展水平相适应的社会保障制度； 加快社会保障法制建设， 强化法规的约束性； 积极拓展社会保障资金筹集渠道，完善社会保障管理体系。论述题1、试论如何通过公共财政机制实现公共部门经济职能。 答：市场失灵为公共部门履行资源配置，收入分配和稳定经济三方面只能提供了依据。而在 现实经济中，公共部门主要是通过公共财政机制使得这些经济职能得以实现。一、资源配置 的公共财政机制 1、公共财政通过自身特有方式，在“生产什么”方面，解决整个社会的产 品品种以及不同品种所占比重的问题，从而区别于市场的资源配置职能。主要包括：（1） 公共财政对公共物品和私人产品结构进行调解。（2）公共财政对产业结构和产品结构的影 响。（3）公共财政对资本品和消费品结构的调解。2、关于“如何生产”，公共财政可通过 决定用何种资源、在哪些地方、采用什么样的方式和组织形式生产来实现其资源配置职能。 (1) 公共财政对生产过程中所投入资源组合的影响。 （2）公共财政对生产布局的影响。 （3） 公共财政对生产方式的影响。（4）公共财政对生产组织形式的影响。二、收入分配的公共 财政机制。公共部门可通过运用以下手段促进收入分配的合理化：1、税收。2、公共支出。 3、公共管理。三、稳定经济的公共财政机制。公共财政在稳定经济方面的主要政策工具有： 1、自动稳定政策。2、相机抉择的财政政策。3、在总供给方面，公共部门也能够通过投资、 补贴、 税收政策手段， 增加有效供给， 缓解经济增长的瓶颈问题， 或者遏制无效供给的增加， 使社会供给总量趋近于社会需求总量。 2、试论发展公共产品与扩大需求的关系。 答：1）扩大内需的重要性。国民经济的增长依赖于三个方面的需求：出口需求、投资需求 和消费需求，即所谓“三驾马车”。随着我国经济逐步融人世界经济，我国的贸易发展很快 但是．我国是一个大国．出口的增长对我国经济的拉动足有限的，在贸易发展的过程中。容 易引起贸易纠纷，甚至是外交纠纷。因此，我国在扩大出口的同时．应注重扩人内需． 2）发展公共产品可以扩大投资需求。如政府工程可以扩大投资需求，一项基础设施工 程可以带动与之相关的机械、钢材、水泥等许多产业部门，进而产生乘数效应，拉动整个经 济的发展。但投资的目的终究是为了提高人民群众物质文化生活水平，如果只注重投资，不 注重消费需求的扩大．则容易引发经济的周期性过热．甚至可能导致经济危机。 3）发展公共产品可以扩大消费需求．发展公共产品可以降低消费成本，进而扩大了消 费者对相关产品的需求。一些私人产品需要具备一定的消费条件，否则，就会减少往产品的 效用或增加该产品的消费成本。如汽车和公路是互补产品．汽车是私人产品，而公路是公共 产品。如果道路状况差，必然影响私人购买汽车的热情。发展公共产品可以促进消费水平的 升级。如农村供电设施、通讯设施和广播电视传播设施的发展．不但可以扩大农村消费需 求．还可促进农村消费的升级。要实现发展公共产品扩大消费需求的目的，必须洼重发展公 共产品的质量，而不仅仅为了扩大投资需求。 4） 发展公共产品还可通过增加有效供给扩大需求。 发展公共产品有利于私人产品的开 发和成本的降低．提高厂商的开发能力．提高产品的质量。如科技和教育的投入，可以促进 新产品的开发和降低产品的生产成本。 有效供给的增加不仅可以扩大消费需求， 也可以提高 产品竞争力和投资的利润预期，促进出口需求和投资需求的增长。 3、从加强与积极练习的预算编制现实的角度具体阐述公共支出的预算管理。 答：l）设计一规划一预算制度。就是制定目标、找出替代途径、确定最佳途径的预算形式： 要点如下：(1)是确定政策目标。在政府既定的拨款计划内．首先必须清楚决策者的目标是 什么，或应该是什么，然后对这些目标进行权衡。(2)找出不同的实现途径．即排列…完成 这些目标的具体做法和手段。(3)确定不同途径的成本和收益。(4)确定排序，判定小同途径 所实现的成果的满意程度，做出优先劣次的排列。(5)经过比较选取最佳方案，以最佳方案 编制预算。2）国民经济预算。是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进行分 析和预测的经济分析预算。 该预算形式是综合收支计划． 把政府的财政收支活动放在国民经 济的整体中考察，考察预算对国民收入、个人和企业部门收人的影响，因而扩人了预算的收 支范围，从根本上改变了预算的性质。 3）多年预算。又叫滚动预算或中期财政计划，是年度预算的延长形式．其特点是，预 算中不仅要列出本预算年度的有关数据， 还要列出过去和未来若干年度的一系列数据， 从中 不仅可以看到某一年预算开支的各项成本， 还能看到此后 3 到 5 年的支出成本。 编制多年预 算的步骤主要有：(1)确定宏观经济目标．把国民收入、积累和投资的增长以及国际收支和 公共收支联系起来。(2)为支出项目中完全没有弹性或弹性不大的项目做出计划，如债务清 偿、行政、国防、投资的经营和维护等。(3)确定多年的分阶段的公共投资规划，区分最优 先考虑的项目和在资金较充分条件下的次优先项日。(4)为税收及非税收的收入、来自国内 外借款及援助的所需资金做出计划。 4、试论税收设计原则的发展趋势的发生原因。 答：税收设计原则的发展趋势产生的原因在于当时的税收制度存在着很多弊病。 (1)税收对经济的过度干预扭曲了正常的经济运行。 在市场经济条件下， 市场是调节经 济正常运转的中枢，只有在市场出现失灵时，税收才需要对经济实施适当的干预。税收对经 济的干预不可无度， 更不可取代市场而成为调节整个经济活动的决定力量， 否则将会造成巨 大的副作用。 (2)税收制度存在较多的不公平。 这种不公平既有横向的也有纵向的。 税制缺乏横向公 平的原因，主要在于政府把税收制度用于非筹集收入的某些目的，以鼓励某些经济活动。税 制缺乏纵向公平的原因主要产生于税制的有效税率与名义税率的差距过大， 致使整个税制的 实际再分配效果非常有限。 (3)过度强调税负公平特别是纵向公平， 造成了经济效率的低下。 普遍存在的重公平而 轻效率的倾向．使得调节功能较强的所得课税地位显著加强，而流转课税的地位相对弱化。 其结果，不仅打击了人们劳动投入、储蓄和投资的积极性，也因累进税率的作用而限制了规 模经营的发展，最终导致了有限资源配置上的浪费。 (4)过度重视税收的经济效率而相对忽视税收本身的效率． 造成税制的日趋复杂和税收 本身效率的低下。 在税制日趋复杂的情况下， 税务机关超负荷运转， 造成税务管理工作软化， 偷漏税现象严重。高税率本身就刺激人们去寻找合法、半合法甚至非法的避税办法。税收法 典的复杂浩繁也为避税提供了可能的漏洞． 5、试论三元经济下国名收入的决定。 答： 国民收入的均衡公式为： 国民收入=消费需求+投资需求=消费支出+投资支出=消费+投资， 若以 C 表消费，I 代表投资，Y 代表国民收入，则上述公式可以写成：Y=C+I。 从总供给的角度看，一国的国民收入就是各种生产要素供给的总和，即劳动、资本、土 地、 企业家才能供给的总和。 这种总和可以用各种生产要素相应得到的收入(报酬)的总和． 即 工资、利息，地租、利润的总和来表示。这些收入又可分作私人消费和私人储蓄两个部分。 所以． 国民收入的均衡公式为： 国民收入=各种生产要素供给的总和=各种生产要素所得到的 收入的总和=工资+利息+地租+利润=消费+储蓄，若以 C 代表消费，S 代表储蓄．Y 代表国民 收入．则上述公式可以写成：Y=C+S。 前面说过，国民收入的大小，取决于社会总需求与总供给的均衡水平。如果总需求小于 总供给，表明社会上需求不足，产品卖不出去，这就意味着价格必然下降，生产必然收缩， 从而总供给减少．国民收入也因此减少。如果总需求大于总供给，表明社会上供给不足，这 就意味着价格必然上升，生产必然扩大．从而总供给增加，国民收人也因此增加。如果总需 求等于总供给，则生产不会增加也不会减少，从而国民收入处于均衡状态．这时也就决定了在这种总需求和总供给水平上的国民收入的大小，因此，国民收人达到均衡的条件是：总需 求：总供给．由 Y=C+I 和 Y=C+S 可得出上述条件的另一种表达式：C+I=C+S 或 C+I=Y。于是， 当：C+I&Y 时，国民收入扩张；C+I&Y 时，国民收入收缩；C+I=Y 时，国民收入达到均衡。 6、结合实际，并运用公共选择理论，试论如何校正政府失灵。 答： 公共选择学者以及政策分析学者主要围绕改革公共决策体制及政治制度、 引进竞争机制 (用市场力量改进政府效率)两个方面来阐述如何矫正政府失灵。1、政府失灵是西方公共选 择或公共决策体制的缺陷所造成的， 实质上是西方政治制度的失灵。 因此， 要避免政府失灵， 必须改善现有的西方民主政体． 发明一种新的政治技术和表达民主的方式。 公共选择学者所 提出的改造现存西方民主政体的具体措施有： (1)进行立宪改革．(2)完善表达民主的方 式以及发明新的政治技术。2、公共选择和政策分析学者主张用市场力量改善政府的功能， 提高政府效率，以克服政府失灵。他们认为，以往人们只注意用政府来改善市场的作用却忽 视了相反的做法――用市场的力量改善政府的作用。 实际上， 市场力量是改善政府功能的基 本手段，通过在政府管理中注入一些市场因素，可以缩小非市场缺陷的影响范围。3、对政 府的财政过程尤其是公共支出加以约束。 要有效地抑制政府的扩张和浪费， 必须在政府的财 政过程上做文章，通过财政立宪、税制选择、平衡预算和税收支出的限制等措施来约束政府 的财政过程尤其是公共开支，从根本上限制政府的行为框架，抑制政府的扩张。 7、 结合公共财政体制对政府职能的需求， 联系实际谈谈当前政府职能应如何进行转变。 答：转变政府职能，构建新利公共财政体制，当前应重点做好以下几项工作： 1）构建以公共支为为重点的公共财政支出体系。按照解决公共问题、满足公共需要的 要求，公共支出应优先满足基础教育、国家安全等领域的支出需要。政府应进一步控制和压 缩不合理的公共支出项目． 减少和退出对一般竞争性和经营性领域的投资。 继续规范政府间 分配关系．完善转移支付制度，逐步加大对落后地区和低收入阶层的转移支付支出。改善宏 观调控方式，加大宏观调控力度，提高反经济周期的政策效果的支出。 2）构建以税收收入为主．以规范化非税收人为辅的公共收入体系。首先明确公共收入 的范围。我国的公共收人主要由公共税收、公债收入、政府收费、政府资产收人等组成．、 其次是逐步完善公共税收制度。 在具体完善过程中应遵循以下原则： 第一， 效率原则。 第二， 公平原则。第三，稳定原则。再次是进行收入制度创新。适时推进税制改革。按照“统一税 法、公平税负、优化税制、合理分权”的原则，适时完善符合社会主义市场经济发展要求的 税制体系，为各类市场主体公平竞争创造一个比较宽松的财税环境。 3）构建符合公共财政要求的财政宏观调控体系。(1)充分运用税收调节的强制性、广 泛性、直接性和灵活性的特点。加强对国民经济总量和结构的凋控。(2)充分运用预算调节 的计划性和法律性的特点，凋控国民经济。(3)充分运用国债的有偿性、财政货币政策联动 效应、 筹资的可*性等特点， 调控国民经济。 (4)充分运用财政补贴灵活性、 时效性的特点． 弥 补分配机制的不足，调控国民经济。 4）构建法制化、规范化、科学化的管理监督体系。构建公共财政休制，加强公共财政 管理， 当前应重点推进三大改革： 即部门预算改革， 国库管理制度改革和政府采购制度改革。 建立自我监督、 内部监督和外部监督相结合的财政监督机制； 形成以人民代表大会立法监督 为基础，以审计监督、司法监督、财政部门行政监督、会计监督相结合的规范化、权威性的 监督体系和组织机构，实现公共财政的民主监督和法制监督的有机统一。
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