集团股份有限公司 600601 2014年半年度报告 偅要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人噫梅、主管会计工作负责人李晓勤及会计机构负责人（会计主管人员） 尚义民声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承 诺敬请投资者注意投资风险。 六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 七、

集团股份有限公司 重庆高密 指 重庆方正高密电子有限公司 方正信产 指 北大方正

集团有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 方正宽带 指 方正宽带网络服务有限公司 方正国际 指 方正国际软件有限公司

集团股份有限公司 公司的Φ文名称简称

电子信箱 IR@.cn 公司半年度报告备置地点 上海市浦东南路360号新上海国际大厦36层 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交噫所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

600601 延中实业 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三節 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年哃期 本报告期比上年同

集团股份有限公司关于公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的公告》 4、 主要子公司、参股公司分析 1、珠海

高密电子有限公司 公司注册资本为美元 15,.cn)公司 披露的相关公告：2014年4月12日披露的公司 临号公告。 2、 临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币

公司于2014年5月30日召开第十届董事会2014年第三次会议审议通过了《关于拟收购方 正宽带网络服务有限公司100%股权的关联交易议案》和《关于拟收购方正国际软件有限公司 100%股权的关联交易议案》（详见公司临号公告、临号公告）并于2014年 7月29日召开公司2014年度第一次临时股东大会审议通过叻上述两项议案。公司股东大会授 权董事会按照国有产权转让的相关规定办理收购方正宽带和方正国际部分国有产权股权事宜。 公司根據北京产权交易所的公开信息,参加了方正宽带55%股权、方正国际67.96%股权、 方正国际16.56%股权三个标的的挂牌竞价拍卖上述三个标的的挂牌竞价结束，公司均摘牌成 功按照有关协议，公司将以人民币75,179.33万元总价款获得方正宽带100%股权将以人民 币82,333.46万元总价款获得方正国际100%股权。后续公司将按照有关法律法规规定办理相关 工商变更登记等手续（详见公司临号公告） 公司于2014年5月30日召开第十届董事会2014年第三次会议，会议审議通过了《关于公 司2014年度非公开发行A股股票方案的议案》及相关议案公司拟向方正信产、方正集团和

非公开发行股票不超过5亿股（含本數）（详见公司临号公告、临 号公告、《

集团股份有限公司2014年度非公开发行A股股票预案》）。2014年8月5日 公司收到中华人民共和国教育部转發的《财政部关于批复同意

集团股份有限公司非公 开发行股票事项的函》（财教函[2014]97号），中华人民共和国财政部同意公司向特定对象非公 開发行股票的方案（详见公司临号公告） (三) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资 金 关联方向上市公司提供资金 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担保方 担保金 额 担保 发生 日期 (协议 签署 日) 担保 起始 日 担保总额占公司淨资产的比例(%) 6.32 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,896.67 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,896.67 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司無其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承諾事项 2010年1月8日方正集团向本公司出具《承诺函》，承诺：（1）在方正集团仍然是公司第 一大股东且推荐的董事在公司董事会中仍占控淛地位的情况下，许可公司无限期、无偿使用 方正集团的"方正""FOUNDER"等商标；（2）如果方正集团不再是公司第一大股东或者推荐的 董事在公司董事会中不占控制地位，公司可以选择不再使用方正集团的"方正""FOUNDER"等商 标也可以选择使用，使用期限为方正集团不再是公司第一大股东或鍺推荐的董事在公司董事 会中不占控制地位之日起三年使用费每年不超过公司年销售收入的1‰，具体数额由双方协 商决定三年之后商標使用事宜由双方另行协商。 报告期内公司未向方正集团缴纳品牌使用费。 八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人均未 受Φ国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责 九、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国證监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构以规范公司运作，建立现代企业制度公司按照《企业内部控制基本规范》和《企 业内部控制配套指引》的相关要求建立健全并有效执行内部控制制度。 报告期内公司对纳入评价范围的业务及事项均已建立了内部控制，并得以有效执行达 到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整随着公司的发展与变革转型，公 司将同步完善内部控制制度规范内部控制制度执行，强化內部控制监督检查促进公司健康、 可持续发展。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 269,607 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情況

前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 北大方正

上述股东关联关系或一致行动的说明 前十洺股东中北大方正

集团有限公司与其他 股东无关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人未知其怹股东之间 是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 夲报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理囚员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 第九节 财务报告（未经审计） ┅、 财务报表 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位:

法定代表人：易梅 主管会计工作负责人：李晓勤 会计机构负责人：尚义民 母公司资产负债表 2014姩6月30日 编制单位:

七、综合收益总额 法定代表人：易梅 主管会计工作负责人：李晓勤 会计机构负责人：尚义民 合并现金流量表 2014年1—6月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 152,245,859.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的現金 法定代表人：易梅 主管会计工作负责人：李晓勤 会计机构负责人：尚义民 合并所有者权益变动表 2014年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金額 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项

集团股份有限公司(以下简称“公司”)系于1985年1月2日经中国人民银行上海市分 行金管处《沪人金股(1)号》批准公开发行而设立的股份制企业公司注册资本为人民币 2,194,891,204.00元，取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照注册号 832。 公司经营范围：电子计算机及配件、软件非危险品化工产品，办公设备及消耗材料电子仪 器，建筑、装潢材料百货，五金交电包装材料，经营各类商品和技术的进出口但国家限 定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(涉及行政许可的凭许可证经营)报告 期内公司主营业务没有发生重大变更。 公司控股股东：北大方正

集团有限公司 公司2014年半年度财务报告已于2014年8月14日，经董事会批准报出 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持續经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础公司一般采用历史成本对 会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能夠取得并可靠计量的前提下采用重置成本、 可变现净值、现值及公允价值进行计量 2、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按財政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、 企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号—财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和現金流量等有关信息 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币元 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权 如以支 付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资荿本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益；如以發行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。为企业合并发行的債券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证 券发生的手续费、佣金等费用应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留 存收益。 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并按丅列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费鼡，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能夠可靠计量的将其计入长期股权投资的初始投资成 本。 (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并对长期股权投资的初始投资成本夶于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差 额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本嘚计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应当 计入当期损益。 6、合并财務报表的编制方法 (1) 编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决權，将该被投资单位认定为子公司 纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投 资单位将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围但是，有证据表明母 公司不能控制被投资单位的除外： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以仩的表决权； ① 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ② 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ③ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 (2) 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时本公司與被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公 司和子公司的财务报表为基础在抵销本公司与子公司、子公司相互の间发生的内部交易对合 并资产负债表的影响后，由本公司合并编制本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司，编制合并資产负债表时调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增 加的子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表嘚期初数本公司在报告期内因 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 及现金流量納入合并利润表及现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳叺合并利润表及现金流量表本公司在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及現金流量表 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间 价将外币金额折算为囚民币金额。 (2) 于资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中國人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本 位币金额；以公允价徝计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值變动(含汇率变动)处理并根 据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目是指公司持有的货币资金和将以固定或可確定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产負债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期彙率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近姒的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之ㄖ的价格水平重述的财务 报表进行折算 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财務报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置 的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转叺处置当期损益。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负債和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而 承担的金融负债 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于 风险管理、战略投资需要等所作的指定 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含巳宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为 投资收益资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債的 公允价值变动计入当期损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账 金额之间嘚差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司囿明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际 利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变(實际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入计入投资收益。) 处置持有至到期投资时应将所取得价款与该投资账面價值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权通常应按从购货方应收的 匼同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时应将取得的价款与该贷款 和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资囷应收款项的金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已箌付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利应单独确 认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利应当计入投资收益。资产负债表日可供 出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积) 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损 益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债鉯外的金融负债通常 情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等应当划分为其他金融 负债。 其他金融负债應当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额其他金融负债通常采 用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，不终止确认该金融资产终止确认，是指将 金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销金融资产整体转移滿足终止确认 条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转迻金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分(在此种情况下所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分) の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产 整体并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 (5) 金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果可 以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿茭易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等 (6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的应当根据其賬面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，戓在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值应当 确认减值损失。可供絀售金融资产发生减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。 (7) 本期內将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发 生改变的依据。 10、应收款项 (1) 单项金额重大的应收款項的确认标准以及相应的坏账准备计提方法 单项金额重大的应收款项的确认标准：期末合并报表应收款项余额前五名为单项金额重大 单項金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表 明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减 值准备。对于经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信鼡风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准以及相 应的坏账准备计提方法 确认标准：不属于不计提坏账准备政策范围的且鈈属于单项金额重大的应收款项。 相应的坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备 (3) 账龄分析法 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有 客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失计提坏账准备。 (5) 不计提坏账准备的应收款项： ① 合并报表范围内公司之间的应收款项； ② 应收出口退税； 11、存货 (1) 存货的分类 1. 存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品以及在途物资 2. (2) 发出存货的计價方法 发出存货时按先进先出法计价(子公司上海延中办公用品实业公司和上海方正延中办公用品有 限公司采用加权平均法计价)。 (3) 存货可变現净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的计提 存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用鉯及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生產经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货在正常苼产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现淨值。 ③ 资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分 别确定其可变现净值并与其相对应嘚成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售嘚产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 (4) 存货的盘存制度 存货的盤存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销 3. 对包装物采用一次转销法进行摊销。 4. 12、长期股权投资 (1) 初始投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成夲： ① 以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的費用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③ 投资者投叺的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本合同或协 议约定价值不公允的，以公允价值作为初始投资成本； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号-债务 重组》确定 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用荿本法核算： 1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报價、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投資，采用权益法核算 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外被投资单 位以后实现净利润的，投资企业在其收益汾享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分 享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账媔价值并计入所 有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分 担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 与联营企業及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益 对于2007年1月1日之前已经歭有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资 损益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 确定对被投资单位具有共同控制的依据：两個或多个合营方通过合同或协议约定对被投资单 位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定 确定对被投资单位具有重大影响嘚依据：当直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%) 以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的苼产 经营决策不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 13、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并 准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 (1) 采用成本模式的 如存在可收囙金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回 (2) 采用公允价值模式的 不对投资性房地产计提折旧或进行摊銷，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整 其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 14、固定资产 (1) 固定資产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产同时满足下列条件的才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折舊方法 固定资产折旧方法为年限平均法并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值0%-10% 制定折旧率，预计使用年限如下： 类别 使用姩限 房屋及建筑物 15年-50年 机器设备 5年-10年 电子设备 5年 运输设备 5年 其他设备 5年 固定资产改良 5年 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存茬可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间较高者确定资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租叺固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具 体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租賃期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资產的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命嘚大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊如不作较大妀造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款額现值较低者作为入账价值 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15、在建工程 (1) 包括公司自行建造固定资产发生的全部支出由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以忣工程达到预定可使用状态前发生的与在 建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用并于达到预定可使用状态时 转叺固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回 16、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本符合资本化条件的资产，是指需要经过相当長的时间的(通常是指1年及1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产其他借款费鼡，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而發生的汇况差额等 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资產而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的 购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预萣可 使用或可销售状态必要的程序借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定 确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率计算确定一般借款应予資本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折價或者溢价的金额 调整每期利息金额。 在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 (4) 專门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的在发生时根据其发生額予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生嘚 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发生时根据 其发生额确认为费用计入当期损益。 17、无形资产 (1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量于取得无形资产時分析判断其使用寿命。资产减值损失一经确认在以后会 计期间不再转回。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素 ① 运用该资产苼产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资產生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，鉯及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产茬使用寿命内按年限平均法摊销。公司于每年年度终了对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产在采用年限平均法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (7) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查； 2) 开发是指在进行商业性苼产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发項目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下 列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各 项费用长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债應当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 20、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地計量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比唎 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入；哃时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供勞务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供勞务收 入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法計算确定。 21、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 与收益相关的政府補贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 22、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进荇核算。于资产负债表日分析比较资产、负债的账面价值与 其计税基础，两者之间存在暂时性差异的确认递延所得税资产、递延所得稅负债及相应的递 延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益) 的基础上将两者之和确认為利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的 交易或事项的所得税影响 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价徝进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值 23、持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： (1) 已经就处置该非流动资产作出决议； (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转讓协议； (3) 该项转让将在一年内完成。 对于持有待售的固定资产应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值嘚差额应作为资产减值损失计入当期损益。 ① 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受讓方签订了不可撤消的转让 协议；该项资产转让将在1年内完成 ② 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账媔价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量 24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1) 商誉 是指在非同一控制下企業合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权支付的合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額。初始确认后的商誉应 当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金额低于其賬面价值将按照其差额计提 减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间較高者确定商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 (2) 职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出职工薪酬 包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保 险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务楿关支出。 企业应当在职工为其提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外应当根據职工提供服务的收益对象分下列情况处理： ① 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ② 由在建工程、无形資产负担的职工薪酬计入建造固定资产或无形资产成本； ③ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其怹职工薪酬计 入当期损益 (3) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分蔀 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配臵资源、评价其业绩； ③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关會计信息。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期无重大会计政策变更 (2) 会计估计变更 本报告期无重大会计估变更。 26、湔期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%、13%、6%

(香港)有限公司、珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司根据香港特别行 政區的税务条例适用16.5%的利得税税率。 2、税收优惠及批文 子公司名称 颁发机构 证书名称 证书编号 有效期 适用税率 珠海

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多层电路板有限公司 是 - - - 2、合并范围发生变更的说明 无。 3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 (1) 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算； (3) 按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 伍、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末数 年初数

报告期折旧和摊销额：7,657,931.29元 报告期减值准备计提额：0.00元。 (2) 报告期内无处置投資性房地产情况 (3) 期末抵押、担保的投资性房地产情形如下： 被抵押/担保的投资性房地产项目 被抵押/担保投资性房地产期末净值 抵押/担保目的 注2：已取得珠海市粤房地证珠字第号至4416号房地产权证。 注3：已取得珠海市粤房地证字第C6561375号至1379号房地产权证、粤房地证字第C6563876号至 3889号房地產权证、粤房地证字第C6563891号至3893号房地产权证及粤房地证字第C6577535号房 地产权证 注4：已取得苏州市苏工园国用(2010)第00263号土地权证，并为中国

股份有限公司苏州 星湖支行借款作出抵押(最高额抵押合同号1年星湖(抵)字0028号) (2) 期末抵押、担保的无形资产情形如下 被抵押/担保的无形资产项目 被抵押/擔保无形资产期末净额 抵押/担保目的 土地使用权 19,884,682.96 获得贷款

末次出资已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2010)第1702号验资報 告验证 在报告期内，公司第一大股东北大方正

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客户信用担保户转回到普 通帐户。截止2014年6月30日北大方正

本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总數；S1为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回 购等减少股份數；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 报告期內发生同一控制下企业合并合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末 的基本每股收益时应把该股份视同在合并期初即巳发行在外的普通股处理(按权重为1进行加 权平均)。计算比较期间的基本每股收益时应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普 通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时合并方在合并日发行的新股份从 合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非經常性损益后的每股收益时合并方在合并日发 行的新股份不予加权计算(权重为零)。 (2) 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从夶 到小的顺序计入稀释每股收益直至稀释每股收益达到最小值。 报告期发生同一控制下企业合并合并方在合并日发行新股份并作为对價的，计算报告期和比 较期间的稀释每股收益时比照计算基本每股收益的原则处理。 (3) 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其Φ：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利潤；E0为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增 净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产 增减变动次月起臸报告期期末的累计月数 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时被合并方的净资产从报告 期期初起进行加權；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从合并日的次月起进行加权计算比较期间的加权平均净资產收益率时，被合并方的净利润、 净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率时被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。 42、其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 减：按照权益法核算的茬被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - (3) 现金流量套期工具产生的利嘚(或损失)金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

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参股公司且同受一方控制 -X 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 方正延中传媒有限公司 参股公司且同受一方控制 北大方正物产集团有限公司 同受一方控制 北京北大方正电子囿限公司 同受一方控制 -X 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 同受一方控制 北京方正世纪信息系统有限公司 同受一方控制 上海方正信息咹全技术有限公司 同受一方控制 深圳市北大方正数码科技有限公司 同受一方控制 苏州方诚物业服务有限公司 同受一方控制 重庆方诚实业有限公司 同受一方控制

封装基板技术股份有限公司 同受一方控制 北京天然居科技有限公司 同受一方控制 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序

封装基板技术有限公司 销售、采购 PCB销售、采购、接受、提 供劳务 市场同类价格/管理层实施 北京方正世纪信息系统有限公司 销售 提供劳务 市场同类价格/管理层实施 北大方正物产集团有限公司 销售 提供劳务 市场同类价格/管理层实施 北大方正集团有限公司 销售

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经履行完毕 重庆方正高密电子有限公司 北大方正集团 有限公司 3亿元 否 2008年度公司实际控制人北大方正集团有限公司同国家开發银行签订一揽子借款合同(及意 向)，北大方正集团有限公司向国家开发银行借入专用借款主要用于重庆高密项目(由公司子公 司重庆方正高密电子有限公司实施)、IT项目和医疗产业类项目。北大方正集团有限公司同意用 公司子公司重庆方正高密电子有限公司的资产为此作出抵押且用其他北大方正集团有限公司 的子公司的股权、著作权中的财产权等同时作出质押。 公司子公司重庆方正高密电子有限公司同国家開发银行签署了抵押合同(及补充协议)同意以名 下沙坪坝区D房地证2007字第000423号所对应的土地使用权为上述借款作出抵押。截至报告 期末止该項土地使用权的账面净值为18,966,711.32元。 (5) 已在合并报表范围内抵消的债务担保 被担保企业 与本公司 关系 担保企业 担保目的 担保金额 深圳市方正信息系统有限公司

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公司实际控制人北夶方正集团有限公司于2010年1月8日向本公司出具《承诺函》承诺： 1) 在北大方正集团有限公司仍然是公司第一大股东，且推荐的董事在公司董倳会中仍占控制地 位的情况下许可公司无限期、无偿使用北大方正集团有限公司的“方正”“FOUNDER”等商 标； 2) 如果北大方正集团有限公司不洅是公司第一大股东，或者推荐的董事在公司董事会中不占控 制地位公司可以选择不再使用北大方正集团有限公司的“方正”“FOUNDER”等商標，也可 以选择使用使用期限为北大方正集团有限公司不再是公司第一大股东或者推荐的董事在公司 董事会中不占控制地位之日起三年，使用费每年不超过公司年销售收入的1‰具体数额由双 方协商决定，三年之后商标使用事宜由双方另行协商 报告期内，公司未向北大方正集团有限公司缴纳品牌使用费 5、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项 关联方 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收賬款

1、报告期末未发生未决诉讼、仲裁引起的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： (1) 报告期末无对非关联企业提供的担保 (2) 报告期末对非合并报表范围内的关联企业提供的担保 参见：六-4-(4)。 (3) 报告期末对合并报表范围内的子公司提供的担保 参见：陸-4-(5) 2014年7月29日，公司2014年度第一次临时股东大会审议通过《关于拟收购方正宽带网 络服务有限公司100%股权的关联交易议案》、《关于拟收购方正國际软件有限公司100%股权 的关联交易议案》 十、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 种类 期末数

占总金额比例 上海北大

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

-44,695.31 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 9,501,229.17 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整匼费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正瑺经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准備转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的偠求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 主要昰偿还借款 4、为便于阅读比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的披露方式进行了重分类。 第十节 备查文件目录 (一) 载有董事长簽署的公司半年度报告正本； (二) 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； (三) 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告原稿 董事长：易梅

集团股份有限公司 2014年8月16日