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淘豆网网友近日为您收集整理了关于国际经济与贸易毕业论文(信用证软条款的风险及其防范研...的文档，希望对您的工作和学习有所帮助。以下是文档介绍：国际经济与贸易毕业论文(信用证软条款的风险及其防范研... ..1 绪论1.1 选题背景信用证的运作遵循的是独立抽象性原则,这是其得以流通的基础。但是,由于信用证独立抽象性自身的特点以及相关立法的不完善,使得在信用证实务中出现了各种各样的问题,而软条款便是其中之一。银行在信用证交易中的付款义务遵循“单证一致,单单相符&,只有确定单据表面与信用证条款相符,银行方才承担付款责任。而一旦信用证中规定有其他阻却银行付款的条件,其结果很可能会阻碍银行承担第一付款的责任,这些条件则被称之为“软条款”或“陷阱条款”,这样的信用证通常也相应地称之为“软条款信用证”。毫无疑问,这样的一种信用证其危害性是很大的,因为信用证一经开出并经送达受益人即为生效的不可撤销的信用证(2007年新修订的《UCP600》已经取消了可撤销的信用证),如果在信用证中加诸一系列软条款,则使信用证的不可撤销性大大降低,从而使之变相成为可撤销的信用证。这往往使得开证申请人(买方)控制了整单交易,而使受益人(卖方)处于受制于开证申请人的被动地位,从而有可能损害受益人的合法利益,并影响到信用证作为一种重要的国际贸易支付工具的功能。但是,世界范围内对于信用证软条款问题并没有一个明确的成文法规定,这在一定程度上导致了在实务中对软条款的认识和处理不尽相同,加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性也在一定程度上加重了风险防范和金融监管的难度。因此,有必要对信用证软条款问题从理论上进行分析梳理,以有助于在实务中做好防范救济工作,促进我国出口贸易的发展。1.2 研究意义信用证作为一种银行信用,是银行根据开证申请人的申请以及指示,向受益人开出的具有一定金额并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。正是由于银行信用的优越性,信用证在一定程度上解决了地处不同国家的买卖双方之间互不信任的矛盾,使双方在信用证结算贷款的过程中获得了银行资金融通的便利,也在很大程度上降低了出口方的收汇风险。但从近年来的实际情况看来信用“软条款”的存在给出口方带来了极大的不便,甚至给出口方带来了巨大的损失。从理论上看,当前国内外学者对于信用证的研究局限于支付风险上或集中于单据的不符点上,对于信用证软条款的研究还相当有限。本文研究信用证软条款的法律性质、表现形式以及减少和防范软条款风险的法律对策,能够在一定程度上丰富对信用证风险的理论研究成果。而从实践上来看对加强对信用证软条款的研究并提出一些切实可行的防范建议福州大学优秀学位论文2能为完善我国信用证制度立法提供相关参考和建议,并为外贸公司及银行提供有益的借鉴。对于促进我国对外贸易发展有一定的积极作用。1.3 文章结构本文在前人已有的研究成果基础上,根据信用证自身独立抽象性的原理,并结合实际操作过程中存在的问题对信用证软条款做出研究并对其防范提出了相关建议,全文的研究内容包括以下五个部分:第一部分是绪论部分。首先阐述了本文的选题背景及选题意义,并对国内外信用证软条款的相关研究做了一个简要的说明;最后介绍了本文主要内容及文章结构。第二部分对信用证软条款的研究动态做出了简要的分析;第三部分对信用证软条款做出概述,并分析性用证软条款从主观方面和客观方面产生的原因;第四部分着重介绍信用证软条款的表现形式、识别及效力认定,并根据已有的研究成果对信用证软条款的表现形式进行了基本的分类;第五部分主要介绍信用证软条款的防范,提出了信用证软条款的救济方法并对完善信用证提出了一些建议。..2 文献回顾2.1 对信用证软条款性质的研究目前国内外学者对于信用证的研究已经达到了一定的水平,特别是对于信用证支付的风险也已经有了丰硕的成果。首先是关于信用证软条款的定义,虽然UCP600及国际商会都没有对信用证软条款做出明确的规定,国外从事贸易实务者和学者一般将其表述为:Clauses in the documentary credit which make it impossible for thebeneficiary(seller)to meet the conditions of the documentary credit on his ownand independently of the purchaser.即在信用证中规定的使受益人(卖方)难以脱离于买方独自实现信用证利益的条款。[1]曹建明(2000)认为信用证主要分为可撤销和不可撤销两大类。在实践中产生了第三类UCP所无法调整的信用证,即软条款信用证(Soft Clause Letter of Credit)。所谓软条款信用证是指不可撤销信用证,但是开证行可以随时自行免责的信用证。软条款信用证违反了UCP500所规定的银行在信用证业务中仅处理单据的原则,将信用证的生效以及银行的付款责任与单据所涉及的货物、服务、或其他行为相联系,致使信用证受益人失去银行有条件(即单证相符、单单相符)绝对付款的保障。陈跃雪(2002)认为“软条款是指在不可撤销信用证中规定导致履约和结汇存在风险隐患的条款。其最基本的特征是,结算的主动权完全被开证申请人及开证行控制,受益人无法自主掌握,不易执行或执行后存在很大的收汇风险,处于不利和被动的地位。徐冬根(2004)对信用证软条款的定义是:所谓信用证软条款(soft clause),是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款, 或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证,使受益人处于不利和被动地位,导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。[2]国内也有部分学者对信用证软条款的定义采取了分类归纳的方法如,陈艳(2007)认为对信用证软条款可分为:(一)是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款;(二)中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束的不可撤销信用证;(三)指开征行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证;(四)开证申请人在证内开列一些灵活的、不明朗和不确定的,甚至受益人无法履行的条款。而徐冬根对于信用证软条款则采取了完全不同的分类方法,即出于诈骗目的信用证软条款,买方完全掌握信用证主动权的软条款以及开证申请人为控制货物质量开立的软条款。[3]杨艳(2008)总结出信用证软条款具有以下的特点:(一)形式上千变万化,没有固定模式;(二)均表现为“加列条款”:首先,除提供贸易合同规定的单据外,还须提供信用证加列条款的结汇单据;其次,加列一些结汇单据要求,而这些单据是受益人根本无法获得的。(三)设置软条款的主体是开证行或开证申请人;(四)法律后果是受益人结汇困福州大学优秀学位论文4难。[4]宋洁(2010)认为所谓信用证软条款(Soft Clause),是指开证申请人在开立信用证时,在没有事先征得受益人同意的前提下,故意制造一些隐蔽性的条款,这些条款受益人不易办到或即使办到也会被开证行借故拒付,赋予了开证申请人或开证行单方面的主动权,从而使信用证开证行的第一性付款责任随时会因开证申请人或开证行单方面的行为而解除,已达到不付货款或少付货款的目的,因此被称为“软条款”。[5]2.2 对信用证软条款的救济研究宋洁(2010)提出了几点对信用证软条款的防范方法:(一)买方完全掌握信用证主动权的软条款,对于这类高风险的软条款,通常情况下都是不能接受的,一旦达成交易就,在交易前必须通过银行或有关机构进行资信调查,选择可靠的交易伙伴还要注意在这种软条款信用证下,不要为买方定样生产(二)出于诈骗目的信用证软条款,对于这类信用证要求开证申请人从资信良好的银行开证,并且在收到信用证后要认真审核,一旦发现这类软条款要立即要求开证申请人修改并要注意出口合同条款的拟定。吴皎雪(2010)也对信用证的救济给出了几点建议:首先要谨慎约定合同条款;而在银行方面也要尽可能的熟悉并遵循国际惯例并要加强国内出口企业与国内议付行合作,还要严格完善内部风险控制制度并要建立起代收行档案;在出口商方面要选择资信良好的开证申请人和开证行,收到信用证后及时审查并学会通过单据控制货物,向所在国投保出口信用险。朱敏(2006)认为出口商可用两种途径规避风险。尽管信用证建立在银行信用基础上,但对出口商而言并不是没有风险。出口商至少有以下两种选择来防止和规避这种风险:一是出口保理;二是出口信用保险。霍东建、耿惠斌、刘红玉(2006)认为做好信用证软条款的防范措施可以从以下几点入手:(一)选择资信情况好的交易伙伴与开证银行;(二)慎重签署合同;(三)严格审查信用证条款,加强与银行的沟通与合作;(四)提高外贸从业人员的专业水平。2.3 对完善信用证制度的研究陈艳(2008)认为可以完善信用证制度要对信用证软条款性质、效力及救济方法进行明确界定;要制定保障进口商权利的信用证制度还要统一信用证的格式和统一必须审核的信用证条款,只要这样才能从根本上完善信用证制度,并最大程度的减小信用证软条款出现的可能性,使别有用心的人无机可乘。宋丽丽(2008)对完善信用证制度给出了几点建议:国际商会应对信用证软条款问题进行明确界定结束目前这种混乱的局面,让国际贸易有更规范的惯例可循;同时设置保障进口商权利的信用证制度如果信用证能够平衡出口商和进口商双方的利益,就可以杜绝进..口商利用控制货物质量的理由而开立信用证软条款了;对信用证制度本身的完善才是解决问题的根本出路。他认为,信用证制度应该在坚持其独立抽象性原则的前提下,一方面完善关于信用证的内容、成立及生效方面的详细规定,另一方面应该平衡好买卖双方的权利义务关系,在上述原则下对 UCP600 的有关规定加以补充和完善。付宸(2009)认为完善信用证不但要从信用证制度的本身入手还要从国际贸易环境着手,(一)统一规范信用证格式文本尽量避免因为在信用证的文本中出现相同用语、措辞但是却会产生不同理解的情况的出现。(二)从立法上完善信用证制度如针对信用证欺诈、诈骗等的救济措施做出细致规定。(三)作为《统一惯例》的制订者,国际商会应当对信用证项下的相关问题进行阐述,集中到软条款问题,国际商会应当对实践中经常出现的几种类型的软条款发布意见书,阐明其对软条款的基本立场和看法。(四)信用证自身机制的完善胡月秀(2007)认为修改和完善信用证制度除了统一信用证的格式和必须审核的条款还可以设置“延付期”即规定一个受益人交单后付款行或议付行对受益人延期支付的期限该期限应为一个合理的时间长度在期限内进口商应有足够的时间等货物到达目的港并且有时间能对货物进行检验如果在该期限内进口商对商品有异议则可以向法院申请颁布禁止令禁止付款行或议付行对受益人支付货款。2.3 文献评述从近几年来专家学者对信用证软条款的研究成果中,我们不难发现在我国对外贸易蓬勃发展的情况下,信用证软条款已经逐渐引起了理论界的注意。对信用证软条款的认识也趋于统一,对信用证软条款的具体定义,出现原因以及信用证软条款的表现形式都有了较为深刻的认识。而对于信用证软条款救济研究也取得了一定的成果,专家学者们从不同方面对信用证软条款的救济方法作出了有益的探索,总的来说都围绕在事前的防范上,例如要在收到信用证时仔细审查排除可能产生的不符点隐患,如有不符立即让出口方修改。值得注意的是有不少学者还从信用证制度的本身提出了解决信用证软条款的办法,即完善信用证制度,规范信用证的内容、成立及生效方面的具体要求,另一方面应该平衡好买卖双方的权利义务关系,与此同时各国政府应当从立法上完善信用证制度如针对信用证欺诈、诈骗等的救济措施做出细致规定。福州大学优秀学位论文63 信用证软条款概述3.1 信用证软条款的概念国际商会并没有对信用证软条款做出明确的界定,国内立法对信用证软条款也根本没有提及且对于信用证软条款不论是国内还是国外都没有一个为人们所广泛接受的定义。因此,对于信用证软条款的定义及其性质一直存有较大的争议。关于信用证软条款的定义,不同的学者从不同的角度给了出不同的看法。比较具有代表性的主要有以下三种:第一种说法认为,所谓的“软条款”是指不可撤销信用证中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束,使受益人处于不利和被动的地位,导致其履约和结汇存在风险隐患的条款。也就是说,信用证中的软条款被申请人或开证行单方面地操纵,使得不可撤销信用证变相成为可撤销的信用证。第二种说法认为,所谓信用证“软条款”,是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件生效的条款,或者规定要求信用证受益人向银行提交某些难以取得的单证,使受益人处于不利和被动的地位,从而导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。第三种说法认为,信用证中的“软条款&是指开证行在信用证中规定的可以随时单方面解除其保证付款责任的条款,其后果是导致卖方无法缮制信用证项下的所要求的单据,从而可以解除开证行或开证申请人的付款责任。[5]但不管是从哪个角度来探讨信用证软条款的定义,有一点是可以我们可以明确的,就是信用证软条款使信用证单方面的被开证行或申请人所控制,使得受益人处于不利地位。一旦信用证中存在软条款,就算受益人完全履行了基础合同项下的发货义务,也不可能取得信用证项下的单据,这就导致了受益人不能保证向银行提交合格单据从而不能收到货款。这对出口方而言存在着巨大的风险;而进口方或开证行则可以根据自己的需要来控制单据达到自己的非法目的。3.2 信用证软条款产生的主要原因3.2.1 信用证软条款产生的客观原因信用证之所以在国际上被广泛使用,主要的原因就是它的两个基本原则:“独立性原则”和“严格相符原则”。信用证的“独立性原则”使收益人能比较确定的收到货款,而“严格相符”原则,则是保障开证申请人收到符合要求的货物。但是,根据独立性原则,卖方实际交货义务往往被忽视,而交单义务却得到了极度重视,因此卖方只要向银行提交与信用证规定相符地单据即可,至于这些单据是真实的还是伪造的则并不重要。对于银行方面银行也没有责任过问申请人是否收到了货物或者货物是否符合合同约定。UCP600第34..条规定“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、内容真实性、单据真伪性或法律效力,或对于单据中规定的或附加的一般性或特殊性条件,概不负责”。可见,关于信用证的国际惯例对卖方利益保护比较多,因此造成了买卖双方的利益不平衡。所以买方为了保护自身利益,就在信用证条款上大做文章。概括的说信用证软条款所产生的客观原因就在于其本身的漏洞。3.2.2信用证软条款产生的主观原因信用证软条款产生的原因除了信用证机制本身缺陷所带来的客观的原因,还有其它的主观原因。最主要的就在于信用证是商人为了方便货物贸易而使用的支付工具。信用证是为商人服务的,而商人的习惯于最大限度地利用工具为自己创造便利,创造利益。信用证实际上主要是为了保障卖方获得付款创设的,卖方的权益得到了较大限度的保护。因此对卖方而言,卖方可能采用不合格的货物甚至伪造的单据骗取信用证项下货款,而法律上对买方的保护比较弱,买方的权益保障不力。买方付款后,得到的很可能是不合格的货物,或者甚至可能根本就是一堆无用的废物,买方为了维护自己的权益,保持自己在交易中的主动地位,就不得不采用信用证软条款,实在也是无奈之举;当然了也不排除一些没有真实交易意图的不法商人,利用信用证单据严格相符原则,为了骗取佣金、质量保证金、履约金甚至货物等而开立信用证软条款,使卖方无法达到交单目的,从而获得非法利益。[6]福州大学优秀学位论文84 信用证软条款的表现形式、识别及效力认定4.1 信用证软条款的特点及其主要表现形式4.1.1 信用证软条款的特点首先,信用证软条款形式复杂而又花样繁多通常情况下信用证软条款语句简洁,内容不多,具有较大的隐蔽性,而且软条款以信用证的非必要内容出现,很难引起人们的注意,并由此导致疏忽。信用证软条款容易造成权利的单向性,使信用证申请人具有单方面的主动权,而受益人一旦疏忽,到执行这类信用证时就会发现自己处在被动地位,一旦有其他对申请人不利的因素或货物的价格在国际市场上下跌,申请人就会利用其主动地位限制受益人,开证行也可免去其付款责任。与此同时,软条款形式多样,没有固定的模式,国际上也没有专业的表述来定义软条款,再加上软条有时还会被别有用心的申请人加上一些专业性很强的的表述来迷惑,因此导致了软条款很难用一个统一的标准或者分类就完全概括。4.1.2 信用证软条款的表现形式在信用证条款的设置上,信用证各当事人有较大的自由空间,国际贸易中出现的信用证条款形式复杂花样繁多,因此,国内外专家都试图对软条款的表现形式以及在贸易实践过程中所表现出来共性加以概括以便按照一定标准对其做出相应的分类,目前国内对软条款表现形式的分类可分为以下几类:(一)控制信用证生效的软条款这类信用证的特点表现为信用证必须满足申请人或开证行提出的某些条件后才生效,实际上这样的信用证已经成为了一种可撤销信用证,当开证行在某种条件得不到满足时,银行中立担保付款的职能就完全丧失,也就可以利用条款随时单方面解除其保证付款责任。有些软条款还规定信用证开出后暂不生效,要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效。这种用限制方法阻止信用证生效的软条款比较灵活,能够严格控制信用证交易,一旦市场发生变化开证申请人而拒绝发送生效通知,受益人手中的信用证就会变得毫无意义。(二)附特别议付条件的软条款此类软条款包含开证行或申请人要求签字或印鉴与开证行、通知行或申请人的要求相符等内容的软条款。信用证一般规定检验证书由卖方所在国检验机构出具的检验证明为议付单据,但此类条款规定:货物检验证明或货运收据由进口商或开证人出具或签署,其印鉴应与开证行存档之印鉴相符。因此,只有开证申请人出具或经过其同意的检验证书才能作为议付单据,这样开证申请人就有了是否接收货物的主动权,一旦申请人拒绝签发检验..证书或迟开此类证书,出口商就不能及时备齐信用证规定的单据去议付行交单,而银行根据审证时的“表面相符”的原则,进口商的印鉴无法审核,会导致单证不符而被开证行拒付,或者交单延迟而被开证行拒付。(三)限制付款的软条款作为一种银行保证文件的信用证是开证行以自己的信用作担保,银行应当负首要的付款责任。信用证中如果对付款附加额外条件,就是软条款,这些软条款可以随时解除开证行付款责任,并由此改变了信用证开证行的责任,违背了信用证的支付规则。这种信用条款分为几种情况:比如在信用证中规定进口方在实际收到货物的前提下才能付款;第二种情况是规定在货物到达进口国港口后,进出口方出具了检验证明后开证行才能付款;第三种情况是规定只有在货物进口清关、取得配额或由主管当局批准进口后才能付款;第四种情况是规定议付行在收到开证行授权后方可对受益人付款。(四)货物装船的软条款在这类信用证中开证申请人往往在货物装船环节中规定各种限制受益人的软条款。第一种情况是规定起运港、目的港、装船日期须待开证申请人同意,并以开证行修改书形式另行通知;第二种情况是规定受益方只有取得开证申请人指定的验货人签发的装船通知后才可装船。该类条款中申请人完全掌握货物是否装船、何时装船的主动权,从而导致延迟装运或其它不符条件的产生,给开证行拒付提供了理由,也使出口方陷于一方面既要准备发货,另一方面又无法掌握发货日期的两难境地。还有一种情况就是开证申请人指定船公司、船名,使出口人旅行合同存在困难。[7]4.2 信用证软条款的识别软条款的识别是进行防范的前提,只有在正确的识别的基础上才能做到有效的防范。而要做到正确的识别,确立规范的识别标准的是十分重要的。根据识别的出发点的不同,我们可以将识别的标准分为以下几种:矛盾识别,条款目的识别,生效环节识别,商检环节识别等。矛盾识别指的是,根据信用证中各条款之间的关系,辨别出出相互之间存在矛盾的条款,用以确认软条款。按照此标准该类软条款可分为以下几种,如禁止转船但同时又规定了转运港的条款、要求提交海运提单的同时又要求提交海陆联运提单的条款等。条款目的识别指的是,根据信用证中开立出的各条款所意欲实现的目的进行分析。按照此标准,可分为限制受益人提交单据的软条款、限制信用证生效时间的软条款、限制受益人装运货物的软条款等几类。生效环节识别指的是,从信用证各条款中识别规定信用证生效时间或某些条款的生效时间的条款。按照这个标准该类软条款可以分为几种,如规定信用证暂不生效,待进口方签发进口许可证后方才生效的条款、信用证暂时不生效,何时生效由银行另行通知的条款、货物品质证书须由申请人出具,或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相福州大学优秀学位论文10符,信用证方能生效的条款等。商检环节识别指的是,从信用证所列的商检条款中辨别出由开证申请人借以控制信用证而自检或由开证申请人的代表签发检验证的这类条款。依此标准该类条款可以分为以下几种,如商检证由开证申请人授权的有权签字人出具签字,而且签字必须与其在开证行预留的印章相一致、货运收据由进口商或其授权人出具并签署,其印章必须与开证行的档案记录相符的条款等。[8]总而言之,对于软条款的识别应当是多角度、全方位的进行,任何固定化模式化的判断方法都是不可取的,而随着交易的不同,可能之前构成软条款,之后就不构成。这就要求我们不仅要在信用证内对各条款进行仔细的分析甄别,同时还要结合具体交易的对象,相对方所在国的交易传统、交易的惯例等因素来全面地加以考虑。4.3 国际商会及中国判例对信用证条款效力的认定4.3.1 国际商会对信用证软条款效力的认定软条款在国际贸易中是不受欢迎的角色,没有人希望在贸易中遭受软条款所带来的烦恼和损失,国际商会也不希望软条款问题成为国际贸易的绊脚石,对于软条款问题,国际商会的意见是并不将软条款当作欺诈或者诈骗,国际商会只是警告实务界要当心,“开证行根据开证申请人的请求,开出带有软条款的信用证只是发出一项要约,而受益人完全有权利对该信用证及其软条款提出异议,要求修改或者重新开立。如果受益人对含有软条款的信用证没有提出异议,就是默示承诺。那么受益人应当按照信用证的要求提供符合信用证条款的各种单据。”[9]而在国际贸易实践的过程中软条款也并没有被国际商会并入信用证欺诈或者诈骗的范围内,国际商会认为:只要受益人没有提出异议,就表示其接受默示承诺,并愿意承担相应的义务和法律责任。4.3.2 中国法律对信用证软条款效力的认定中国现行的法律对信用证软条款的效力并没有明确规定,但从中国最高法院的判决案例来看,最高法院和国际商会的态度是一致的,他们倾向于不把信用证软条款认定为为欺诈或者诈骗性质,因为根据《中华人民共和国民法通则》第142条的规定,涉外民事关系的法律适用应依照我国法律的有关规定,我国法律及我国参加的国际条约没有规定的,可以适用国际惯例,而UCP规定了在信用证关系中各有关当事人的权利和义务,是信用证业务的统一惯例,因此由信用证引起的纠纷及责任的认定应适用该国际惯例。[10]播放器加载中，请稍候...
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名词解释：信用证
名词解释：信用证
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或授权另一银行进行该项付款，或承兑和或支付受益人开立的汇票，在符合信用证条款的条件下信用证是一种由银行开立的有条件承诺付款的书面文件．复杂点说：是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，或承兑和支付汇票，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款
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(C )A. 货于 5 月 24 日送交船公司 B.货于 6 月 4 日开始装船C. 货于 6 月 4 日全部装完 D.货于 6 月 24 日抵达日本4.船舶搁浅时,为使船舶脱险而雇用驳船强行脱浅所支出的费用,属于( A )。A.实际全损 B.推定全损 C.共同海损 D . 单独海损5.某外贸公司出口茶叶 5 公吨,在海运途中遭受暴风雨,海水涌入舱内,致使一部分茶叶发霉变质,这种损失属于( C )。A.实际全损 B.推定全损 C.共同海损 D.单独海损6.战争.罢工风险属于(D )。A.自然灾害 B.意外事故 C.一般外来风险 D.特殊外来风险7.属于顺汇方法的支付方式是。( A )A.汇付 B.托收 C.信用证 D.银行保函8.保兑行对保兑信用证承担的付款责任是。( A )A.第一性的 B.第二性的 C.第三性的 D.第四性的9.信用证的第一付款人是。( B )A.进口商 B.开证行 C.出口商 D.通知行10.对于卖方而言,具有双重保证的信用证指的是。( C )A.循环信用证 B.跟单信用证 C.保兑信用证 D.可转让信用证二、多项选择题(每小题 2 分,共 20 分)1.班轮运输的特点是(ACD )。A.定线.定港.定期和相对稳定的运费费率B.由船方负责对货物的装卸,运费中包括装卸费,不规定滞期.速遣条款C.承运货物的品种.数量较为灵活D.双方权利.义务\责任豁免以船公司签发的提单的有关规定为依据2.按提单对货物表面状况有无不良批注,可分为( AB )。A.清洁提单 B.不清洁提单 C.记名提单 D.不记名提单3.海运提单的性质与作用主要是(BCD )。A.它是海运单据的惟一表现形式 B.它是承运人或其代理人出具的货物收据C.它是代表货物所有权的凭证 D.它是承运人与托运人之间订立的运输契约的证明4.构成国际多式联运应具备的条件是(ABCD )。A.必须要有一份多联式联运合同和使用一份包括全程得多式联运单据并有一个多式联运经营人对全程运输负责 B.必须是至少两种不同运输方式的连贯运输C.必须是国际间的货物运输 D.必须是全程单一的运费费率5.在海上保险业务中,构成被保险货物&实际全损&的情况有(ABCD )。A.保险标的物完全灭失 B.保险标的物丧失已无法挽回C.保险标的物发生变质,失去原有使用价值 D.船舶失踪达到一定时期6.根据我国现行《海洋货物运输保险条款》的规定,能够独立投保的险别有(ABC )。A.平安险 B.水渍险 C.一切险 D.战争险7 .按照有无随附单据,汇票可分为( CD )A.即期汇票 B.远期汇票 C.光票 D.跟单汇票8.在国际贸易货款的收付中,使用的票据主要有(ABC )A.汇票 B.本票 C.支票 D.发票9.汇付业务中所涉及的当事人主要有:(ABCD )A.汇款人 B.汇出行 C.汇入行 D.收款人10.在跟单托收业务中,根据交单条件的不同可以分为:( CD )A.提示交单 B.见票交单 C.付款交单 D.承兑交单三、判断题(每小题 1 分,共 10 分)1.在规定装运期时,如使用了&迅速&.&立即&.&尽速&或类似词句者,按《UCP500》规定,银行将不予置理。( 对)2. 按惯例,速遣费通常为滞期费的一半。(对)3.记名提单和指示提单同样可以背书转让。( 错)4.装运期就是交货期。( 错)5. 单独海损是由承保风险所直接造成的被保险货物的部分损失。( 对)6.当被保险货物遭受承保范围内的灾害事故时,由保险人或被保险人以外的第三者采取救助行为而花费的费用叫施救费用。( 错)7.保险公司对战争险的责任起讫与基本险的责任起讫相同,都采用仓至仓条款。( 错)8. 银行汇票是一种商业汇票,所以属于商业信用。( 错)9.信用证的传递渠道是开证行→开证申请人→受益人。( 错)10.信用证未明确可否撤销,也未规定可否转让,即是不可撤销,不可转让的信用证。(错)四、简答题(每小题 4 分,共 16 分)1. 简答联合运输提单与联运提单的区别?(参考答案: 区别使用范围签发人风险、责任多式联运单据各种运输多式联运经营人全程联运提单由海运和其他方式组成的联合运输承运人、船长、船东第一程运输)2.构成共同海损应具备哪些条件?参考答案:(1)共同海损的危险必须是实际存在,不是主观臆测的;(2)必须是为了维护船、货等方面的共同安全;(3)必须是人为的,有意识的行为;(4)必须是属于非常性质的损失(包括牺牲和费用);(5)必须是合理的,有成效的行为。3.信用证支付的特点参考答案:(1)信用证是一种银行信用(2)信用证是自足的文件(3)信用证是单据的买卖五、案例分析题(每题 10 分,共 30 分)1.某货物从天津新港驶往新加坡,在航行途中船舶货舱起火,大火蔓延到机舱,船长为了船.货的共同安全,决定采取紧急措施,往船中灌水灭火。火虽被扑灭,但由于主机受损,无法继续航行,于是船长决定雇用拖轮将货船拖回新港修理。检修后重新驶往新加坡。事后调查,这次事件造成的损失有:①1000 箱货烧毁;②300 箱货由于灌水灭火受到损失;③主机和部分甲板被烧毁④拖船费用;⑤额外增加的燃料和部长.船员工资。从上述各项损失性质来看,各属于什么海损?(参考答案:该案例的损失均属于海损。该案例所造成的损失包括:100 箱货物被烧造成的损失、300 箱被水浇坏的货物损失、主机和部分甲板被烧毁、雇佣拖船的费用、修理费等。在这些损失和费用中,100 箱货损、主机和部分甲板受损属于单独海损,300 箱货损、拖船的费用及船只修理费用则属于共同海损,)2.某公司出口一批红枣,合同与信用证均可明三级品,发货时明知三级红枣库存不足,便以部分二级红枣顶替,并在发票上注明:&二级红枣仍以三级计价&,问:这种以好顶次的做法是否妥当?为什么?(参考答案:不妥。因为单证不符,可能遭到开证书行拒付款。)六、计算题(每小题 7 分,共 14 分)1.我出口公司对非洲某客商发盘。供应某商品,价格条件为 CIF 非洲某口岸每公吨1500 美元;按发票金额 110% 投保。&一切险和战争险&。对方要求改报 FOB 中国口岸。经查自中国口岸至非洲某口岸的海洋运输费用为每公吨 50 美元,一切险的保险费率为 O.3%,战争险的保险费率为 0.5%。请问如维持出口销售净收入不变,改报 FOB 中国口岸价,应为多少美元?2.我国某外贸公司以每公吨 10000 英镑 CIF 伦敦(按加一成投保一切险,保险费率为 1%),向英商报价出售一批轻工业产品,该外商拟自行投保,要求改报 CFR 价,问:CFR 价格为多少?出口商应从 CIF 价中扣除多少保险费?参考答案:CIF = CFR/{1-(1+投保加成率)×保险费率}代入公式 CIF 价=10000 = CFR/{1-(1+10% )×1%}CFR=1;(1-1.1×0.01) =10.000×0.989=9890(英镑)保险费==110(英镑)【国际贸易实务】形考作业二:一、单项选择题(每小题 1 分,共 10 分)1.如果我方准备进口一套机电设备,一般应选用的表示品质的依据为( C )A.凭卖方样品 B.凭买方样品 C.凭说明书买卖 D.凭商标和牌名买卖2.按 UCP500 规定,数量的&约&应该理解为( C )A.2% B.10% C.5% D.15%3.在国际贸易中,造型上有特殊要求或具有色香味方面特征的商品适合于( A )A.凭样品买卖 B.凭规格买卖 C.凭等级买卖 D.凭产地名称买卖4.我国现行的法定计量单位是( B )。A.公制 B.国际单位制 C.英制 D.美制5、对于大批量交易的散装货,因较难掌握商品的数量,通常在合同中规定( B )。A.品质公差条款 B.溢短装条款C.立即装运条款 D.仓至仓条款6.在以下条件成交的合同中,不属于装运合同的是( C )A.FOB 上海 B.FAS 天津 C.DES 厦门 D.CIF 香港7.根据《2000 年贸易术语解释的国际通则》的规定,不能适用于&门到门&运输方式的贸易术语是(A )A.FOB B.FCA C.CIP D.CPT8.某公司与国外一家公司以 EXW 条件成交了一笔买卖,在这种情况下,其交货地点是在( C )A.出口国港口 B.进口国港口 C.出口商工厂 D. 进口商工厂9.一般情况下,在以 FOB 贸易术语成交的合同中,货物的价格构成是( C )A. 货物成本 B.货物成本十运费 C.货物成本十保险费 D.货物成本十运费十保险费10.下列哪个价格是含佣价( D )A.FOBS B.FOBT C.FOBST D.FOBC二、多项选择题(每小题 2 分,共 20 分)1.卖方根据买方来样复制样品,寄送买方并经其确认的样品,被称为( B、E )。A.复样 B.回样 C.原样 D.确认样 E.对等样品2.凭商标或牌号买卖,一般只适用于(A、B )A.一些品质稳定的工业制成品 B.经过科学加工的初级产品C.机器.电器和仪表等技术密集产品 D.造型上有特殊要求的商品3.包装标志按其用途,可分为( A、B、C )。A.运输标志 B.指示性标志 C.警告性标志 D.识别标志 E.条形码标志4.表示品质方法的分类是( B、C )A.凭样品表示商品的品质 B.凭实物表示商品的品质C.凭说明表示商品的品质 D.凭商标表示商品的品质5.在国际贸易中,常用的度量衡制度有(ABCD )A.公制 B.国际单位制 C.英制 D.美制6.贸易术语在国际贸易中的主要作用是( ABCD )。A.简化交易手续 B.明确交易双方责任C. 缩短磋商时间 D.节省费用开支7.在国际货物买商品单价条款卖合同中,商品单价条款应包括哪些内容( )A.贸易术语 B.计价货币 C.单位价格金额 D.计价单位8.国际贸易术语具有两重性,分别是( BD )。A.表示付款条件 B.表示交货条件C.表示运输条件 D.表示成交价格的构成因素9.有关贸易术语的国际贸易惯例有( ABC )。A.《2000 国际贸易术语通解释则》 B.《1932 年华沙-牛津规则》C.《1941 年美国对外贸易定义修订本》 D.《汉堡规则》10.根据《2000 通则》的规定,( )是风险和费用划分点相分离的贸易术语。A.FOB B.CIF C.CPT D.DDP三、判断题(每小题 1 分,共 10 分)1.进口羊毛等纺织原料,应该使用的计量单位是净重(× )2.出口到日本的商品的销售包装上较合适选用荷花( × )3.确定有多个不同名称商品的品名时,应该主要考虑品名新颖。(× )4.定牌中性包装是指有商标.牌名无产地.厂名。( √)5.运输包装的一项重要功能是吸引顾客。(× )6 .运输包装上的标志就是指运输标志,也就是通常所说的唛头( × )7.以 CIF 条件成交,卖方在装船后至交单这段时间内,如果货物发生灭失或损坏,应由卖方负责。(× )8.在 EXW 条件下卖方所承担的责任是最小的,则 DDU 条件下卖方所承担的责任是最大的。(× )9.根据《2000 通则》的规定,以 C 组术语成交签订的合同都属于装运合同。( × )10.某公司以 CFR 贸易术语出口一批货物,由于船只在运输途中搁浅,使部分货物遭受损失,我方可不理。(× )四、简答题(每小题 4 分,共 16 分)1.运输包装与销售包装有何不同?答案:运输包装:(1)适应商品的特性(2)适应运输的要求(3)考虑各国的规定和客户的要求(4)便于各环节有关人员进行操作(5)在牢固的前提下节省费用销售包装: (1)便于陈列(2)便于识别商品(3)便于携带和使用(4)要有艺术吸引力(5)符合民族惯例五、案例分析(第 1、2 题各 5 分,3、4 题各 10 分,共 30 分)1.某厂商出口货物一批。合同规定每箱 20 件,共 100 箱,后为包装方便,我方改为每箱 40 件,共 50 箱,请问,这种处理是否会构成违约?(答:构成违约,更改必须得到买方确认。)2.&某 CIF 合同规定,卖方必须将货物于 X 年 X 月 X 日之前送达目的港,是否合理?&如果是 FOB.CFR呢?(答案:不合理。CIF、CFR、FOB 是象征性交货)3.中国 A 公司与美国 B 公司签定出口合同一份,贸易术语 CFR NEWYORK,A 公司按合同规定在 2003年 5 月 20 日将货物运至码头装船,在运输过程中车辆遇险翻覆,货物受损,A 公司电告 B 公司事故,由于 CFR 系买方投保,A 提出按保险惯例,承保范围为仓至仓,所以要求 B 公司向保险公司索赔,A 可以得到赔偿吗?(答案:CFR 以船舷为风险划分点,越过船舷前由卖方承担,B 公司投保,只有在风险转移至他时保险才开始生效,所以 A 公司不会得到赔偿。)六、计算题(每小题 7 分,共 14 分)1.某公司出口商品,对外报价为 CIF 洛杉矶每公吨 400 美元,后外商要求改报 CIFC5%, 请问我方报价应为多少?我方报价+400/(1-5%)=421.05(美元)2.某公司向香港客户出口水果罐头 200 箱,每箱 132.6 港币 CIF 香港,客户要求改报 CFR 香港 5%佣金价,设保险费为 CIF 价的 2%,在保持原报价格不变的情况下,试求:1.CFRC5%香港价应报多少?2.出口 200 箱应付给客户多少佣金?解:①求 CIF 价 132.6×200=26520(港币)② CIF 价中保险费是多少? 2.02=530.4(港币)③求 CFR 价 CFR=CIF-保险费==25989.6(港币)④求 CFR 的含佣价,即 CFRC5%的报价: CFR= CIF 净价/(1-佣金率) =27357.5(港币)⑤求 200 箱货的佣金佣金=含佣价-净价=89.6=1367.9(港元)所以,CFRC5%香港价应报 27357.5 港币,出口 200 箱应付给客户 1367.9 港元佣金。【国际贸易实务】形考作业三:一、单项选择题(每小题 1 分,共 10 分)1.所谓单证&相符&的原则,是指受益人必须做到( B )。A.单据与合同相符 B.单据和信用证相符C.信用证和合同相符 D.修改后信用证与合同相符2.托运人是凭( C )向船公司换取正式提单。A.托运单 B.装货单 C.收货单 D.发票3.海关发票及领事发票( )。A.都是由买方国家有关部门提供的 B.都是由卖方国家有关部门提供的C.前者由买方国家提供,后者由卖方国家提供D.前者由卖方国家提供,后者由买方国家提供4.商业发票的抬头人一般是( B )。A.受益人 B.开证申请人 C.开证银行 D.卖方5.海运提单中对货物的描述( )。A.必须与 L/C 完全相同 B.必须使用货物的全称C.只要与 L/C 对货物的描述不相抵触,可以用货物的统称D.必须与商业发票的填写完全一致6.包销方式中,包销人与供货之间的关系为(B )。A.代理关系 B.买卖关系 C.委托关系 D.互购关系7.在一般的销售代理协议中,最主要的是明确规定( CD )。A. 定义条款 B.委托人的权利与义务 C.理人的权利与义务 D.佣金条款8.来料加工和进料加工( A )。A.均是一笔交易 B.均是两笔交易C.前者是一笔交易,后者是两笔交易 D.前者是两笔交易,后者是一笔交易9.进口许可证自签发之日起( B )内有效。A.三个月 B.一年 C.一个月 D.半年10.国际贸易代理方式中代理人和委托人的关系是(B ) 关系。A.买卖关系 B. 委托代理关系 C. 寄售关系 D. 互购关系二、多项选择题(每小题 2 分,共 20 分)1.对于下列单据,( ACD )是银行有权拒受的。A.迟于信用证规定的到期日提交的单据 B.迟于装运日期后 15 天提交的单据C.内容与信用证内容不相符的单据 D.单据之间内容有差异的单据2.制单结汇结算工作中必须做到一致是(ABD )。A.单单一致 B.单证一致 C.单货一致 D.单合(同)一致3.货到目的港后,买方发现货物短少,它可以向( ABC )索赔。A.卖方 B.承运人 C.保险公司 D.目的港政府管理部门4.审核信用证和审核单据的依据分别是( B )和( D )。A.开证申请书 B.合同 C.整套单据 D.信用证5. 拍卖的出价方式有(ABC )A.增价拍卖 B.减价拍卖 C.密封递价拍卖 D.包销6.在国际货物买卖中,卖方的基本义务为( ABG )。A. 提交合格的单据 B.提交合格的货物 C.办理保险 D.转移货物所有权7.国际竞争性招标包括( AB )。A.公开招标 B. 议标 C. 选择招标 D.两段招标8.我国承接来料加工业务,主要是( ABCD )。A.机械产品 B.轻纺工业品 C.电子产品 D.化工产品9.以下对寄售贸易方式的正确说法是( )。A.寄售人可根据自己的意愿销售在途货物 B.是典型的凭实物进行买卖的现货交易C.寄售人与代销人之间属于委托代售关系D.寄售货物在售出之前的一切费用和风险,均由寄售人承担10.履行出口合同的程序可概括为(ABCD )。A.货 B.证 C.船 D.款三、判断题(每小题 1 分,共 10 分)1.信用证修改申请只能由受益人本人提出。( 错)2.凡迟于信用证有效期提交的单据,银行有权拒付。( 对)3.修改信用证时,可不必经开证行而直接由申请人修改后交给受益人。( 错)4.信用证修改通知书有多项内容时,只能全部接受或全部拒绝,不能只接受其中的一部分,而拒绝另一部分。( 对)5. 寄售属于先买断后发货。( 错)6. 对销贸易是指一种新的单一贸易行为。( 对)7. 互购不要求等值交换。( 错)8.套期保值能完全排除价格风险。(对)9.在信用证支付方式下,开具汇票的依据是信用证,而在托收和汇付方式下,开具汇票的依据是买卖合同。(对)10.凡迟于信用证有效期提交的单据,银行有权拒付。( 对)【国际贸易实务】形考作业四:一、单项选择题(每小题 1 分,共 10 分)1.在众多检验商品品质的方法中,最常用的是( c )A.运港检验 B.目的港检验C.出口国检验、进口国复验 D.装运港检验重量、目的港检验品质2.某出口商按合同规定交了货,并向进口商提交了清洁提单,进口商收到货后发现,因外包装受损而导致包装内商品损坏。请问进口商应向谁索赔? ( AB? )A.船公司 B.保险公司 C.卖方 D.买方3.以仲裁方式解决交易双方争议的必要条件是( A )。A.交易双方当事人订有仲裁协议 B.交易双方当事人订有合同C.交易双方当事人订有意向书 D.交易双方当事人订有交易协议4.在合同中对卖方较为有利的索赔期限可规定为( A )。A.货物运抵目的港(地)后 xx 天内 B.货物运抵目的港(地)后卸离诲轮后 XX 天C.货物运抵最终目的地后 xx 天内 D.货物装上船后 xx 天内5 .中国国际经济贸易仲裁委员会是我国的( A )。A.官方性常设仲裁机构 B.民间性常设仲裁C.官方性临时仲裁机构 D.民间性临时仲裁机构6.多数国家都认定仲裁裁决是( A )。A.终局性的 B.可更改的 C.无约束力的 D.不确定的7.国外某买主向我出口公司来电&接受你方 12 日发盘请降价 5%&,此来电属交易磋商的( c )环节A.发盘 B.询盘 C.还盘 D.接受8.根据《公约》的规定,合同成立的时间是( D )。A.接受生效的时间 B.交易双方签订的书面合同的时间C.在合同获得国家批准时 D.当发盘送达受盘人时播放器加载中，请稍候...
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