内部控制审计范围概论是什么?

  •  计划阶段1了解五个方面2整体层面3舞弊风险评估与应对4识别和评估重大错报风险5总体审计策略6具体审计计划实施阶段1企业层面问卷2信息系统测试3企业业务层面测试⑴采购与付款循环⑵筹资与投资循环(属于货币资金循环之一)⑶工薪与人事循环⑷固定资产循环⑸货币资金及其他循环⑹生产与仓储循环⑺销售与收款循环⑻财务报告及分析循环⑼记账凭证测试4内控手册完成阶段1缺陷汇总评价表-企业层面2缺陷汇总及评价3审计工作完成情况核对表4重大事項概要5与董事会和经理层沟通记录6项目组内部讨论记录
    全部

我要回帖

更多关于 内部控制审计范围 的文章

 

随机推荐