地税完税证明怎么开的月份和实际开工资的月份对不上

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-03-03 11:34 标签： 工资完税证明
我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：你公司是第一个纳税年度吗&？一般来说，工资都是跨月发的，所以12月工资都是1月发放，所得税有要求，没有实际发放的工资不得所得税前扣除，但你要这样想，下一年度也是跨月发工资，也就是说，你是后年1月发明年12月底工资，实际算来，你每个年度都发12个月工资，是符合所得税要求的。现在就看你公司是不是要求12月工资必须进当年费用的&问题了，如果不重要，完全可以依此循环来封账。
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其它答案：共3条同意楼上
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laopi70说得很具体
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laopi70我们公司不是第一个纳税年度，你说的意思我可不可以这样理解：今年12月份我可以封账，其中有1个月是06年12月份的，这样到今年也正好是一年，那07年12月份的可以到08年年底来进行封账，这样也正好是一个会计年度。你说是这个意思吧？那如果我要把今年12月份的工资做到今年来的话，那应该怎么做呢？请多指教。
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相关内容等待您来回答734619624666编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华咨询内容:你好！我是2013年6月底从盐城的江苏红瑞国际贸易有限公司辞职的，该公司2009年9月为我缴纳五险（盐城市直），辞职时我提出办停五项保险并结清2013年2月份到6月份欠我的共计5个月整的基本工资，老板说保险暂时没有下家单位接收的话可以帮我先交着，本来应单位交的那部分保险金额就在未付给我的工资里扣除。8月份就职于常州市某单位，9月份现在常州的单位提出给我缴纳社会保险，势必就要将盐城的保险转到常州来续交，但到盐城社保中心查询被告知上家（盐城）单位1月份和5月份两个月保险未缴，所以转不出来。问是否可以自己将这两个月的补交上转出来，得知必须以单位集体的形式缴纳，但之前同事有两个已联系不到，故与前（盐城）公司沟通口头答应办理实际一直未付诸行动（保险事情不处理、拖欠工资不结清），并且十月份之后也不再帮我缴纳社保。
就是想咨询一下我这样盐城的社保想转转不出、常州的社保想交交不上的情况应该怎么办？有什么途径可以让江苏红瑞国际贸易有限公司不再拖着迟迟不处理此问题？11月份又过去好几天，假如在常州这边重新开社保账户缴纳可以吗？将来使用的话盐城的和常州的可以合并到一起吗？
盼复，多谢！
答复单位：盐城市社会保障信息中心（市12333服务热线）
答复日期：
答复内容：陈丽丽同志您好：感谢您通过盐城12333综合咨询服务网发来邮件，现就您的问题答复如下：
&&& 若单位拖欠您的工资，并为帮您缴纳相应的社会保险，您可向您盐城单位所在地区的劳动监察大队进行举报投诉，由监察帮您解决您的问题。若您在常州重新开户缴纳社保，在您达到退休年龄之前，可将盐城的社保转回常州。
欢迎您继续关注盐城人力资源和社会保障网，并对我们的工作提出宝贵的建议和意见。我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：按权责发生制原则来说，当月的工资当月先计提，即2月的工资在2月份计提（一般按1月份的实际数来计提，如果可能最好能做好2月份的工资表，按工资表来计提，这样就能满足你老板要求，工资表一式两份，计提时附1份工资表，实际发放时也附一份工资表）借：成本费用类科目&&&贷：应付工资在3月份发放工资时借：应付工资&&&&贷：现金或银行存款生产部租金按道理应计入制造费用，但制造费用还要分配到各产品中，产品不一定全部在当期销售出去，如果计入管理费用，就直接当期利润表体现出来，这样当期就可少交一点所得税啦
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其它答案：共3条企业在实际支付工资的时候应该借记"应付职工薪酬"科目,贷记"银行存款"或"现金".企业在核算工资的时候,应当根据职工提供的服务的收益对象,对发生的职工薪酬分别按以下情况进行处理:&&&&生产部门人员的工资,借记"生产成本","制造费用"或"劳务成本"科目,贷记"应付职工薪酬"科目.&&&&&管理部门人员的工资,借记"管理费用"科目,贷记"应付职工薪酬"科目&&&&&销售人员工资,借记"销售费用"科目,贷记"应付职工薪酬"科目&&&&&如果你们公司生产部所发生的租赁支出,是经营租赁,那么,你老板说的是正确的.
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成本核算配比表里的人员工资,应该是当月发生的工资，而不是当月发放以前月份的工资，当月发生的工资其分录为：　　借：生产成本-工资　　（直接生产人员工资）　　借：制造费用-工资　　（车间管理人员工资）　　借：管理费用-工资　　（行政管理人员工资）　　　　贷：应付职工薪酬当月发放以前月份时的分录不：　　借：应付职工薪酬　　　贷：现金/存款
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那现在怎么办.上个月4月份实际工资有10万,但那10万是在5月份发的,然后我在做4月份的账时,4月的人工费用是记的3月的工资5万元,就是说实际成本少算了5万,怎么办,急!!!
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相关内容等待您来回答734619624666编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条新税法：工资是按实际支付来扣除的《实施条例》第34条第2款，用词就是“支付”。因此，在工资上，税法采取的是收付实现制，年终奖提再多也不算的，要加回利润。但上一年年底提的、本年支付的同样可以调减。带有国税总局官方色彩的实施条例释义连载二十二，对此也有明确规定。
第三十四条　企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。　　前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。&&&10人赞同
这个问题各地执行不一，有的可以税前扣除，有的不可以，需和税局沟通。如果这次调增了，那么已经发放的是不是可以在发放当年税前扣除？如果可以扣除，那么也是可以的，对企业也是公平的。&&3人赞同
相关内容等待您来回答734619624666编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华1.选择试题2.注册/登陆3.开始答题4.提交试卷5.查看成绩6.答案解析
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第&1&题：计算题: ()
某上市公司2000年实现净利润4 800 000元，公司董事会于日提出公司上年利润分配方案，拟对2000年实现的利润进行分配。
分配方案如下：提取法定盈余公积 480 000元，提取法定公益金480 000元，提取任意盈余公积240 000元；分配股利3 000 000元，其中股票股利2 000 000元，现金股利1 000 000元；合计4 200 000元。
2001年4月该分配方案经公司股东大会批准后得以实行。
要求：根据上述资料，进行有关的会计核算。
正确答案：有， 或者 第&2&题：计算题: ()
甲企业于日以1 040万元购人乙公司股票，占乙公司实际发行在外股数的10%，另支付4万元相关税费等，甲企业采用成本法核算。日乙公司宣告分派2003年度的股利，每股分派0.1元的现金股利，甲企业可以获得80万元的现金股利。日甲企业再以3 600万元购入乙公司实际发行在外股数的25%，另支付18万元相关税费。至此持股比例达35%，改用权益法核算此项投资。如果日乙公司所有者权益合计为9 000万元，2004年度实现的净利润为800万元，2005年度实现净利润为800万元。甲企业和乙公司的所得税税率均为33%。股权投资差额按10年摊销。
要求：编制有关甲企业对乙公司投资的会计分录。(答案中金额单位以万元表示)
正确答案：有， 或者 第&3&题：综合题: ()
甲股份有限公司2003年度实现净利润1 000 000元，适用的所得税税率为33%，按净利润的10%计提法定盈余公积，按净利润的5%计提法定公益金。该公司所得税采用债务法核算。
有关事项如下。
(1)考虑到技术进步因素，自日起将一套办公自动化设备的使用年限改为5年。该套设备系日购入并投入使用，原价为810 000元，预计使用年限为8年，预计净残值为10 000元，采用直线法计提折旧。按税法规定，该套设备的使用年限为8年，并按直线法计提折旧。
(2)2003年底发现如下差错。
1)2003年2月份购人一批管理用低值易耗品，价款6 000元，误记为固定资产，至年底已提折旧600元计人管理费用。甲公司对低值易耗品采用领用时一次摊销的方法，至年底该批低值易耗品已被管理部门领用50%。
2)日购人的一项专利权，价款15 000元，会计和税法规定的摊销期均为15年，但2003年未予摊销。
3)日销售的一批产品，符合销售收入确认条件，已经确认收入300 000元，但销售成本250 000元尚未结转，在计算1998年度应纳税所得额时也未扣除该项销售成本。
(1)计算2003年该套办公自动化设备应计提的折旧额。
(2)计算上述会计估计变更对2003年度所得税费用和净利润的影响额。
(3)编制上述会计差错更正相关的会计分录。
正确答案：有， 或者
做了该试卷的考友还做了
······

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