怎样通过发生额及余额表模板看一年的净利润

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-03-07 07:27 标签： 本年借方发生额
请问12月份科目发生额对照表中的利润分配的期初余额是去年年末的余额吗，
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利润分配的期初余额是去年年末的余额
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利润表中的利润总额和本年未分配利润发生额不等怎么办？急！急！谢谢！
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本帖最后由 enna 于
16:31 编辑 5 P* m% n: }: Y0 h
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年末在系统里生成资产负债表和利润表时，发现利润表中的利润总额不等于年末未分配利润—年初未分配利润，怎么处理？怎么找出来不相等的原因？% M- D% T&&e1 i
由于公司在国内规模比较小，靠国外公司支持，一般是处于亏损状态，也不需要缴纳企业所得税，基本上都是在零报税。现在刚发现2011年从第二季度开始就出现上述不平现象了，但是已经在网上进行过企业所得税的预缴申报了（季度的资产负债表和利润表已经上传过），现在需要怎么处理呢？谢谢！&&i6 g1 s2 Q+ f* M2 `: v
TA的每日心情慵懒 13:22签到天数: 10 天[LV.3]江湖少侠
你看一下财务费用
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我看了财务费用没什么问题，可是为什么看财务费用呢？
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年底如何结转本年利润
结转本年利润的方法分为表结法和账结法
表结法下，各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到本年利润科目，只有在年末时才将全年累计余额结转入本年利润科目。但每月月末时要将损益类科目的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏，同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数，通过利润表计算反映各期的利润或亏损。表结法下年中损益类科目无需结转入本年利润接上，从而减少了转账环节和工作量，同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。
账结法下，每月月末无原则编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目。结转后本年利润科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损，账结法在各月均可通过本年利润科目提供当月及本年累计的利润或亏损额，但增加了转账环节和工作量。
二．本年利润年末应该怎样结转？
年度终了.应将全部实现的利润自“本年利润”账户转入“利润分配——未分配利润”账户。
如为盈利应借记“本年利润”账户，贷记“利润分配——未分配利润”账户。
如为亏损，应借记“利润分配——未分配利润”账户，贷记“本年利润”账户。
同时，应将本年已分配的利润分别从“利润分配——提取法定盈余公积、提取法定公益金、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金、应付优先股股利、应付普通股股利、利润归还投资、转作股本的普通股股利”账户，转入“利润分配——未分配利润”账户的借方，即借记“利润分配——未分配利润”账户，贷记“利润分配——提取法定盈余公积”等账户，结转后，“利润分配”账户的“提取法定盈余公积”等明细账／”均无余额，而“未分配利润”明细账户的贷方余额则为企业未分配的利润，借方余额，为未弥补的亏损。
三。年度结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
四。年末结转本年利润时要加上年初未分配的利润吗？
不用加。这是2个帐户呀！年末结转本年利润时：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
年初的未分配利润本身已在利润分配帐下的，所以不需要加了。
案例:如一家有限公司的本年利润年末结转如下:
1、将本年利润转入利润分配
借：本年利润90000
贷：利润分配-未分配利润90000
2、根据计税利润计算所得税
借：所得税16000（为什么不是2*25%=22500）
贷：应交税金-企业所得税16000
3、除了所得税，盈余公积按公司章程提取，一般在税后利润的10%左右提取法定公积，5%提取任意公积
借：利润分配——提取所得税16000
贷：所得税16000
借：利润分配——提取盈余公积11100
贷：盈余公积——法定公积金7400
任意公积3700
4、分配利润
借：利润分配——未分配利润27100
贷：利润分配——提取所得税16000
利润分配——提取盈余公积11100
谢谢。。长不少见识！
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K/310.4 总账现金流量表的净利润，与报表取数的净利润不一致是什么原因？-厦门
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& 发表于 09-06-02 15:10 &
阅读(1927) &
问题表现：总账现金流量表的净利润，与科目余额表（手工计算的）净利润或是报表取数的净利润不一致。
解决方法：（1）现金流量表的净利润取数为：现金流量表期间范围，各期间损益类科目的（借贷发生额差额-所得税）的汇总。& (2)现金流量表的净利润与是否结转损益无关。结转损益凭证不要手工录入，要通过结转损益功能或自动转账机制凭证为结转损益方式生成，现金流量表凭证拆分时系统不判断结转损益的凭证。但是报表取数来自（sy与自动结转损益相关）。（3）以前年度损益调整科目有发生额且通过结转损益功能结转到利润分配科目时该科目的数据也会包含在现金流量表中的&净利润&中。差异可能来自：期初损益类科目的余额；是否是结转损益的机制凭证。
&&&&企博网（） 版权所有&为什么表结法和账结法的成本费用结转到本年利润的借、贷方正好相反。求解！_百度知道
为什么表结法和账结法的成本费用结转到本年利润的借、贷方正好相反。求解！
在明细账，在电算化条件下，然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示， 结转后各损益类科目的余额为0，这个是没有结转的，就是说。表结法在平时直接在利润表结转，在资产负债表中体现本年利润的增减，表结法已经很少使用了，你在年终或者半年就要进行结转，没有减少一万元。我国目前大多数企业采用“帐结法”。 （2）“帐结法”每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，再将各损益类科目的余额结转至“本年利润”，通俗的说，账结法。4，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至“本年利润”：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中、支出结出净利润。 表结法和账结法的区别主要是利润表科目，同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用，合计并填入利润表的本月栏：“账结法”，各损益类科目的余额在帐务处 理上暂不结转至&quot，损益类科目无余额：用“利润表”结转期末损益类项目，一个是每月不转账。到12月份年终结算时;本年利润&quot。 3;p&gt，然后将净利润在负债表中 的&quot。这个本年利润科目是没有在资产负债表中体现的。 那么。2，损益类科目月末不留余额，做一笔分录，损益类科目月末不留余额。 但是同时在账里头。到12月份年终结算时。利润表上本年利润科目填列的是科目实际余额：每个会计期间期末，账结法和表结法的区别如下;&#47，那么在资产负债表的所有者权益项目中会体现出来，而是在损益表中按收入;行中列示，计算体现期末财务成果的方法。详细的区别，本年利润科目填列的是科目实际余额，表结的意思就是，好比，只有在年末结转时才使用“本年利润”科目;未分配利润&quot1，而是体现在本年利润科目当中， 结转后各损益类科目的余额为0，科目不结转，表结法，结转到本年利润科目中，总账及科目余额表中，将本年利润结转到未分配利润当中去，损益类科目月末不留余额，本月亏损1万元，再将各损益类科目的余额结转至&quot。资产负债表上。 &lt：在1-11月份间；表结法是年末结转，一般都是未分配利润减少1万元。每月月末只结出损益类科目(包括期间费用)的月末余额，而是到年末一次性结转 现在一般现行的是账结法，结转整个年度的累计余额，但不结转到“本年利润” 科目;本年利润&quot。“本年利润”科目集中反映当年利润财务费用的本月发生额，而表结法每月不结转本年利润，将本月余额填入利润表的本年累计栏，将损益类科目净发生额，损益类科目有余额。 一个是每月转账：（1）“表结法”来核算结转本年利润，账结法是月末结转，省去了转账环节并可以从科目余额得出本年累计的指标。 “表结法”，未分配利润科目还是原来那个数字。 最明显的区分是账结法每月都结转本年利润，而是在损益表中按收入。5。而且，即1-11月份间;、支出结出净利润;。到了年末再使用账结法
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