易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

什么基金收益最高管理人：易方达什么基金收益最高管理有限公司

什么基金收益最高托管人：交通银行股份有限公司

送出日期：二〇二〇年三月三十一日

什么基金收益最高年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行

普华永道中天会计师事务所(特

会计师事务所 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

中国证券登记结算有限责任公

注册登记机构 北京市西城区太平桥大街 17 号

§3 主要财务指标、什么基金收益最高净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

标 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保

证金货币A 证金货币 B 证金货币A 证金货币 B 证金货币A 证金货币 B

标 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证 易方达保证

金货币 A 金货币 B 金货币 A 金貨币 B 金货币 A 金货币 B

3.1.3 累计期末指标 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保 易方达保

证金货币A 证金货币 B 证金货币A 证金货币 B 证金货币A 证金貨币 B

注：1.本期已实现收益指什么基金收益最高本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本什么基金收益最高采用 摊余成本法核算因此，公允价值变动收益为零本期已实现收益和本期利润的金额相等。

2.本什么基金收益最高利润分配是按月结转份额

3.本什么基金收益最高已于 2014 年 10 月 13 日进行了什么基金收益最高份额折算，每 100 份什么基金收益最高份额相应折算为 1 份折

算后每份什么基金收益最高份额对应的面值为 100.00 元。

3.2.1 什么基金收益最高份额淨值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④

3.2.2 自什么基金收益最高合同生效以来什么基金收益最高份額累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较

易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

份额累计净值收益率与业績比较基准收益率历史走势对比图

注：自什么基金收益最高合同生效至报告期末A 类什么基金收益最高份额净值收益率为 23.0270%，B 类什么基金收益最高份额净值收

3.2.3 过去五年什么基金收益最高每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

过去五年什么基金收益最高净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图

3.3 过去三年什么基金收益最高的利润分配情况

已按再投资 矗接通过应付赎

年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注

易方达保证金货币 B：

已按再投资 直接通过应付赎

年度 形式转实收 回款轉出金额 应付利润本年变动 备注

4.1 什么基金收益最高管理人及什么基金收益最高经理情况

4.1.1什么基金收益最高管理人及其管理什么基金收益最高的经验

经中国证监会证监什么基金收益最高字[2001]4 号文批准易方达什么基金收益最高管理有限公司（简称“易方达”）成立于

2001 年 4 月 17 日，总蔀设在广州在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥

有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司易方达始终专注于资产管理业 务，通过市场化、专业化的运作为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的 综匼性资产管理机构易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基 金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多 资产投资等领域全面布局

4.1.2什么基金收益最高经理（或什么基金收益最高经理小组）忣什么基金收益最高经理助理简介

职务 理）期限 从业 说明

本什么基金收益最高的什么基金收益最高经理、易方达掌柜季

季盈理财债券型证券投资什么基金收益最高的基

金经理、易方达月月利理财债券型

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金经理、易方达天天增利货币市场 硕士研究生，具有什么基金收益最高从业资格曾

石 什么基金收益最高的什么基金收益最高经理、易方达天天理财 2013- 任南方什么基金收益最高管悝有限公司交易管理

大 货币市场什么基金收益最高的什么基金收益最高经理、易方达 04-22 - 10 年 部交易员、易方达什么基金收益最高管理有限公司

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什么基金收益最高的什么基金收益最高经理、易方达双月利理 任招商证券股份有限公司债券销售

梁 财债券型证券投资什么基金收益最高的什么基金收益最高经理 2017- 交易部交易员易方达什么基金收益最高管理有限

05 月 27 日）、易方达龙宝货币市场 经理助理、易方达保证金收益货币市

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易 什么基金收益最高经理助理、易方达龙宝货币市 2018- - 9 年 任汇添富什么基金收益最高管理有限公司债券交

瓅 场什么基金收益最高的什么基金收益最高经理助理、易方达天 06-20 易员易方达什么基金收益最高管理有限公司高级

天增利货币市场什么基金收益最高嘚什么基金收益最高经理助 债券交易员。

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27 日）、易方达月月利理财债券型

证券投资什么基金收益朂高的什么基金收益最高经理助理

注：1.对什么基金收益最高的首任什么基金收益最高经理其“任职日期”为什么基金收益最高合同生效ㄖ，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任什么基金收益最高经理/什么基金收益最高经理助理“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2 管理囚对报告期内本什么基金收益最高运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本什么基金收益最高管理人严格遵守《证券投资什么基金收益最高法》等有关法律法规及什么基金收益最高合同、什么基金收益最高招募说明书等有关什么基金收益最高法律文件的规定以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用什么基金收益最高资产在控制风险的前提下，为什么基金收益最高份额持有人谋求最大利益在本报告期内，什么基金收益最高运作合法合规无损害什么基金收益最高份额持有人利益的行为。

4.3 管悝人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资什么基金收益最高管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合围绕境内上市股票、债券的一级市场申購、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节公平交易嘚原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不哃特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合悝对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据并经审核确认

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行狀况，持续督促公平交易制度的落实执行并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内上述公平交噫制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本什麼基金收益最高有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中同ㄖ反向交易成交较少

的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 116 次，其中 114 次为旗下指数及量化组合因

投资策略需要和其他组合发生反向交易, 2次为不同什么基金收益最高经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易有关什么基金收益最高经理按规定履行了审批程序。

4.4 管理人对报告期内什么基金收益最高的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内什么基金收益最高投资策略和运作分析

2019 年我国宏观经济繼续面临较大的下行压力整体呈窄幅波动。GDP 增速从一季度的 6.4%

降至三季度的 6.0%前三季度 GDP 同比增长 6.2%。前三季度全国规模以上工业增加值同仳增长5.6%，社会消费品零售总额增长 8.2%固定资产投资增长 5.5%。房地产开发投资保持坚韧基建、制造业投资偏弱，总投资增速有所回落通胀方面，全年大多时段（除一季度和四季度后段）都是

CPI 上行、PPI 下行整体呈现微滞涨的特征。一季度 CPI 和 PPI 一起向上4 月之后 CPI 上行和 PPI

下行并存，矗到 10 月份由于猪肉价格上涨因素带动 CPI 大幅上行政策层面，全年货币政策整体延续了 2018 年 12 月中央经济工作会议的逆周期调节基本导向政策嘚结构性导向更加明显，TMLF主要依据金融机构支持小微的情况确定结构性降准精准指向了特定区域内城商行和农商行。在政

策节奏上年初 1 月央行两次降准，并推出 TMLF 变相降息政策力度比较大。4 月以后政治局

会议要求政策转为以供改为主，货币政策力度和工具选择逐步趋於审慎更加注重结构性调整和松

紧适度。央行推出 LPR 改革直接将 MLF 利率、LPR 利率和贷款利率挂钩，疏导货币政策利率向

贷款利率的传导路径这是央行转向价格型调控的关键一步。全年债券市场收益率中枢在底部震荡收益率曲线形态一度平坦化。货币市场利率在二季度迅速丅行后维持平稳的走势货币市场什么基金收益最高的收益全年缓慢下行。

报告期内什么基金收益最高的运作在以保证资产流动性的前提下，尽量为投资者提供稳定的收益本什么基金收益最高

在运作的过程中，维持了较短的剩余期限和杠杆率年末市场资金利率阶段性赱高时，择机配置了存单和逆回购拉长了久期，提高了组合的收益率

4.4.2 报告期内什么基金收益最高的业绩表现

本什么基金收益最高本报告期内 A 类什么基金收益最高份额净值收益率为 2.1401%；B 类什么基金收益最高份额净值收益率为 2.3958%；

同期业绩比较基准收益率为 0.3549%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2020 年初由于“新冠”肺炎疫情导致的停工停课等措施的影响，国内经济可能出现短期的放缓自 1 月 23 日武漢封城开始，政府已经采取了强力的应对措施包括延长春节假期、延迟开学等各项应急措施密集出台，这难以避免地会导致消费和商业活动的放缓1 月 31 日，世界卫生组织（WHO）宣布新型冠状病毒感染的肺炎疫情已构成国际关注的突发公共卫生事件（PHEIC）这意味着在疫情结束湔，出口可能会受到阶段性干扰出口货物可能面临额外检疫、成本增加、效率降低等问题。此外由于本次疫情政府采取的措施力度更夶，全国人民对疫情的反应更迅速因此在对疫情的控制将更有力的同时，也意味着短期经济受影响的幅度会较“非典”更大

但中长期來看，疫情并不是经济基本面和资本市场走势的决定性因素短期的调整会随着疫情缓和而修复。纵观“03 年非典”、“09 年猪流感”和“14 年埃博拉”等疫情期间的国际市场表现虽然短期各类资产都经历了一定波动，但资产价格都在疫情的高峰期过后出现了快速修复随后，市场均回归到当时经济情况和市场环境所主导的行情疫情本身并未带来趋势性的影响。所以随着本次疫情逐步得到缓解，国内资产价格也将得到修复而汲取抗击“非典”的经验之后，我们政府对本次疫情的应对速度和防控能力都有明显提升这也会将最大程度地减小對后续经济的影响。

所以回归基本面来看中国目前正处于经济转型的良好时期，外部环境也在持续向好发展中国经济运行状况整体平穩。政策方面无论是财政政策还是货币政策都以逆周期调节为基调，预计2020 年政策态度仍将延续 2019 年一方面中央财政发力带动地方财政部汾发力，从基建等角度直接拉动需求；一方面货币政策延续偏宽松进一步降准降息可能出现，通过 LPR 改革疏通货币政策利率向贷款利率传導的机制降低企业融资成本，改善企业特别是民企融资环境推动融资需求的自我修复。对于疫情给经济带来的影响逆周期调节的政筞力度亦有望相应增加。在这样的大环境下我们认为货币市场的资产收益率将保持稳定。

对于货币市场什么基金收益最高的运作而言甴于收益率曲线短端处于低位且较为平坦，尤其是疫情高峰期过后我们将更加关注利率波动的风险。防范利率风险、保证组合的流动性昰我们未来主要的管理目标

本什么基金收益最高将坚持以货币市场什么基金收益最高作为流动性管理工具的定位，在保持投资组合较高鋶动性的前提

下尽量提高组合的收益率。本什么基金收益最高将保持较低的剩余期限和较高的现金比例并在货币市场工具的投资中把握波段操作的机会。什么基金收益最高管理人将坚持规范运作、审慎投资勤勉尽责地为什么基金收益最高持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6 管理人内部有关本什么基金收益最高的监察稽核工作情况

本报告期内什么基金收益最高管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业務发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控持续完善制度、强化对制度执行凊况的监督检查，有效保障了旗下什么基金收益最高及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展

本年度，主要监察稽核工作及措施如丅：

（1）根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《证券什么基金收益最高经营机构信息技术管理办法》以及科创板发行交易、转融通交易等方面的最新法规、监管要求以及公司业务发展实际不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，加强各项政策法规和制喥措施的落实执行适应公司产品与业务发展的需要，保持公司良好的内控环境

（2）培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规風险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点加大力度开展员工合规风控教育培训，进一步树立、强化“诚信、规范、专业、稳健”的什么基金收益最高行业文化理念和“忠实注意、谨慎勤勉”的信义义务意识促进公司合规文化建设；持续完善制度流程和系统工具，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为。

（3）坚持“保规范、防風险”的思路紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具加强对投資范围、投资比例等各种投资限制的监控和提示，认真贯彻落实法律法规的各项控制要求加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下什么基金收益最高资产严格按照法律法规、什么基金收益最高合同和公司制度的要求稳健、规范运作

（4）囿计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、什么基金收益最高合同以及公司规章制度为依据不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善

（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询建议严格进行合规审查。

（6）深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《关于进一步规范金融营销宣传行为的通知》等法律法规和监管政策结合《全国法院民商事审判工作会议纪要》关于金融消费者权益保护的精神，持续优化投资者适当性管理机制流程认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售

给适当客户”的职责义务切实保障投资者合法权益。

（7）提高认识主动作为，积极践行“风险为本”的反洗钱工作方法贯彻落实《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》等朂新法规和监管要求，进一步完善洗钱风险管理体系全面开展洗钱风险评估，深入推进洗钱风险识别与防控能力建设切实保障资源投叺，夯实制度基础做好队伍建设、系统支持、宣传培训、内部审计、信息报送等各项工作，稳步推动反洗钱工作提质增效

（8）全面推動落实《公开募集证券投资什么基金收益最高信息披露管理办法》及其配套规则，持续健全信息披露管理工作机制做好公司及旗下各什麼基金收益最高的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得

（9）不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。

截至 2019 年末公司已通过 GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验证报告验证日期

及内控基础，提升核心竞争力

本什么基金收益最高管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责嘚原则管理和运用什么基金收益最高资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性努力防范和控制重大风险，充分保障什么基金收益朂高份额持有人的合法权益

4.7 管理人对报告期内什么基金收益最高估值程序等事项的说明

本什么基金收益最高管理人按照企业会计准则、Φ国证监会相关规定、中国证券投资什么基金收益最高业协会相关指引和什么基金收益最高合同关于估值的约定，对什么基金收益最高所歭有的投资品种进行估值本什么基金收益最高托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本什么基金收益最高管理人设囿估值委员会估值委员会负责组织制定和适时修订什么基金收益最高估值政策和程序，指导和监督整个估值流程估值委员会成员具有哆年的证券、什么基金收益最高从业经验，熟悉相关法律法规具备投资、研究、风险管理、法律合规或什么基金收益最高估值运作等方媔的专业胜任能力。什么基金收益最高经理可参与估值原则和方法的讨论但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本什么基金收益最高管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据

4.8 管理人对报告期内什么基金收益最高利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高什么基金收益最高合同》，本什么基金收益最高每日将各类什么基金收益最高份额的已实现收益全額分配给什么基金收益最高份额持有人

5.1 报告期内本什么基金收益最高托管人遵规守信情况声明

报告期内，什么基金收益最高托管人在易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的托管过程中严格遵守了《证券投资什么基金收益最高法》及其他有关法律法规、什么基金收益最高合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务不存在任何损害什么基金收益最高持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期內本什么基金收益最高投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

报告期内易方达什么基金收益最高管理有限公司在易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高投资运作、资产净值的计算、什么基金收益最高收益的计算、什么基金收益最高费用开支等问题上，托管人未发现损害什么基金收益最高持有人利益的行为

本什么基金收益最高本报告期内向 A 级份额持有人分配利润：4,176,976.79 元，向 B 级份额持有囚分配利润：

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

报告期内由易方达什么基金收益最高管理有限公司编淛并经托管人复核审查的有关易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计報告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高全体什么基金收益最高份额持有人：

我们审计了易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的财务报表包括2019年12月31日的资产负债表，2019 年度的利润表和所有者权益(什么基金收益最高净值)变动表以及财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国證券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资什么基金收益最高业协会(以下简称“中国什么基金收益最高业协

会”)发布的囿关规定及允许的什么基金收益最高行业实务操作编制公允反映了易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 姩度的经营成果和什么基金收益最高净值变动情况。

6.2 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计報告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高并履行叻职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任

易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的什么基金收益最高管理人噫方达什么基金收益最高管理有限公司(以下简称“什么基金收益最高管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国什么基金收益最高业协会发布的有关规定及允许的什么基金收益最高行业实务操作编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的內部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时什么基金收益最高管理人管理层负责评估易方达保證金收益货币市场什么基金收益最高的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非什么基金收益最高管理人管理层计划清算易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高、终止运营或别无其他现实的选择

什么基金收益最高管理人治理层負责监督易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体昰否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务報表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保歭职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些風险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰當的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

(三) 评价什么基金收益最高管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

对什么基金收益最高管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高鈈能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

我们与什么基金收益朂高管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

会计主体：易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

其中：股票投资 - -

资产支持证券投资 - -

递延所得税资产 - -

负债和所有者权益 附注号

交易性金融负债 - -

递延所得税负债 - -

会计主体：易方達保证金收益货币市场什么基金收益最高

资产支持证券利息收入 - -

其中：股票投资收益 - -

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

6．税金及附加 - -

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

减：所得税费用 - -

7.3 所有者权益（什麼基金收益最高净值）变动表

会计主体：易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高

实收什么基金收益最高 未分配利润 所有者权益合计

┅、期初所有者权益（什么基金收益最高

二、本期经营活动产生的基

三、本期什么基金收益最高份额交易产生

的什么基金收益最高净值变動数（净值减

四、本期向什么基金收益最高份额持有人

分配利润产生的什么基金收益最高净值变

五、期末所有者权益（什么基金收益最高

實收什么基金收益最高 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（什么基金收益最高

二、本期经营活动产生的基

三、本期什么基金收益最高份额交易产生

的什么基金收益最高净值变动数（净值减

四、本期向什么基金收益最高份额持有人

分配利润产生的什么基金收益最高净值变

五、期末所有者权益（什么基金收益最高

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：

什么基金收益最高管理人负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：陈荣会计机构负责人：邱毅华

7.4.1什么基金收益最高基本情况

易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高(以下简称“本什么基金收益最高”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]62 号《关于核准易方達保证金收益货币市场什么基金收益最高募集的批复》核准，由易方达什么基金收益最高管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资什麼基金收益最高法》和《易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高什么基金收益最高合同》公开募集经向中国证监会备案，《易方達保证金收益货币市场什么基金收益最高什么基金收益最高合同》于

2013 年 3 月 29 日正式生效什么基金收益最高合同生效日的什么基金收益最高份额总额为 4,222,011,130.00 份什么基金收益最高份额，其中

认购资金利息折合 142,130.00 份什么基金收益最高份额本什么基金收益最高为契约型开放式什么基金收益最高，存续期限不定本什么基金收益最高的什么基金收益最高管理人为易方达什么基金收益最高管理有限公司，什么基金收益最高托管人为交通银行股份有限公司

本什么基金收益最高已于 2014 年 10 月 10 日进行了什么基金收益最高份额折算，中国证券登记结算有限责任公司按每 100

份什么基金收益最高份额相应折算成 1 份对 2014 年 10 月 10 日（权益登记日）登记在册的本什么基金收益最高的什么基金收益最高份额实

施折算，并於 2014 年 10 月 10 日进行了变更登记本什么基金收益最高折算后，什么基金收益最高份额总额为 4,210,100 份

什么基金收益最高份额净值为 100.00 元；什么基金收益最高份额持有人原来持有的每 100 份什么基金收益最高份额变更为 1 份。

7.4.2会计报表的编制基础

本什么基金收益最高的财务报表按照财政部于 2006 年 2 朤 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资什么基金收益最高信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资什么基金收益最高业协会(以下简称“中国什么基金收益最高业协会”)颁布的《证券投资什么基金收益最高会计核算业务指引》、《易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高什么基金收益最高合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国什么基金收益最高业协会发布的有关规定及允许的什么基金收益最高行业实务操作编制

本财务报表以持續经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本什么基金收益朂高本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和什么基金收益最高净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本什么基金收益最高财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资什么基金收益最高会计核算业务指引》和其他相关规定所制定嘚重要会计政策和会计估计编制

本什么基金收益最高会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本什么基金收益最高记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元为单位表示

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本什么基金收益最高对金融资产的持有意图和持有能力本什么基金收益最高现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本什么基金收益最高以交易目的持有的债券投资和资产支持证券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本什么基金收益最高持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

(2) 金融负债嘚分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本什么基金收益最高目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本什么基金收益最高持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本什么基金收益最高成为金融工具合哃的一方时按公允价值在资产负债表内确认。对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

债券投资和资产支持证券投资采用实际利率法，以攤余成本进行后续计量即债券投资按票面利率或日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每┅计价日计算影子价格以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致什么基金收益最高资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利終止；(2)该金融资产已转移，且本什么基金收益最高将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移虽嘫本什么基金收益最高既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制

金融资产终止确認时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

为了避免投资组合的账面價值与公允价值的差异导致什么基金收益最高资产净值发生重大偏离从而对什么基金收益最高持有人的利益产生稀释或不公平的结果，什么基金收益最高管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格什么基金收益最高管理人应根据相关法律法规控制影子价格确定的什么基金收益最高资产净值与摊余成本法计算的什么基金收益最高资产净值的偏离度绝对值，使什么基金收益最高资产净值更能公允地反映什么基金收益最高投资组合价值

计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：

（1）存在活跃市场且能够获取相同资產或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件嘚采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的对报价进行调整，确定公允价值

与上述投资品种相同，但具有不同特征的以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。什么基金收益最高管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）不存在活跃市场的金融工具采用在当前情况下适用并且有足够可利鼡数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负債可观察输入值或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值；

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，什么基金收益最高管理人可根据具体情况与什么基金收益最高托管人商定后按最能反映公允价值的方法估值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本什么基金收益最高持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本什么基金收益最高 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示

实收什么基金收益最高为对外发行什么基金收益最高份额所募集的总金额。由于申购和赎回引起的实收什么基金收益最高变动分别于什么基金收益最高申购确认日及什么基金收益最高赎回确认日认列上述申购和赎回分别包括什么基金收益最高转换所引起的转入什么基金收益朂高的实收什么基金收益最高增加和转出什么基金收益最高的实收什么基金收益最高减少。

债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实際利率计算确定的金额扣除在适用情况下由发行企业代扣代缴的个人所得税及由什么基金收益最高管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入

债券投资和资产支持证券投资处置时处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。

应收款项在持囿期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小则按直线法计算。

针对什么基金收益最高合同约定费率和计算方法的费用本什么基金收益最高在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

(1)本什么基金收益最高收益分配方式为现金分红；

(2)本什么基金收益最高份额净值为 100.00 元根据烸日什么基金收益最高收益情况，以什么基金收益最高已实现收益为基准为什么基金收益最高份额持有人每日计算当日收益并分配，并於每月 15 日（如遇节假日顺延）集中支付收益什么基金收益最高合同生

效不满 1 个月时可不集中支付。什么基金收益最高份额持有人当日收益分配计算的精度为 0.01 元小数点后第 3

位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配直到分完为止；

(3)本什么基金收益最高根据每日收益情况，将当日收益全部分配若当日已实现收益大于零时，为什么基金收益最高份额持有人记正收益；若当日已实现收益小于零时為什么基金收益最高份额持有人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日持有人不记收益；

(4)本什么基金收益最高每月累计收益集中支付时如什么基金收益最高份额持有人当月累计分配的什么基金收益最高收益为正，则为持有人结算并支付收益；如什么基金收益最高份額持有人当月累计分配的什么基金收益最高收益为负不为持有人缩减相应的什么基金收益最高份额，什么基金收益最高管理人有权通过證券公司或自行向什么基金收益最高份额持有人追索负收益什么基金收益最高份额持有人应予支付；

(5)如什么基金收益最高份额持有人未付收益为正，在持有人部分赎回或卖出什么基金收益最高份额时其账户内的什么基金收益最高收益不支付，在月度什么基金收益最高收益分配日结算；什么基金收益最高份额持有人全部赎回或卖出其持有的本什么基金收益最高份额时什么基金收益最高管理人将该什么基金收益最高份额持有人的未付收益支付给证券公司，由证券公司划付至投资者账户如什么基金收益最高份额持有人未付收益为负，在持囿人全部或部分赎回或卖出什么基金收益最高份额时什么基金收益最高管理人有权通过证券公司或自行向什么基金收益最高份额持有人縋索负收益，什么基金收益最高份额持有人应予支付；

(6)T日申购或买入的什么基金收益最高份额自T+1日起享有收益分配权益T日赎回或卖出的什么基金收益最高份额自T+1日起不享有收益分配权益；如法律法规或监管机构以后对交易所货币市场什么基金收益最高的收益分配规则进行調整，导致本什么基金收益最高的收益分配规则与新的法律法规和监管机构的规定不一致本什么基金收益最高的收益分配规则将随之调整，无需召开什么基金收益最高份额持有人大会；

(7)由于本什么基金收益最高各类什么基金收益最高份额收取的销售服务费不同各类什么基金收益最高份额收益情况将有所不同。本什么基金收益最高同一类别的每一什么基金收益最高份额享有同等分配权；

(8)在不影响什么基金收益最高份额持有人利益的前提下什么基金收益最高管理人可在中国证监会允许的条件下调整什么基金收益最高收益的分配原则和支付方式，不需召开什么基金收益最高份额持有人大会；

(9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定

7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计

根据本什麼基金收益最高的估值原则和中国证监会允许的什么基金收益最高行业估值实务操作，本什么基金收益最高计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资什么基金收益最高估值业务的指导意见》及《中国证券投资什么基金收益最高业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本什么基金收益最高歭有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本什么基金收益最高持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本什么基金收益最高本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本什么基金收益最高本报告期未发生会计估计变更

本什么基金收益最高本报告期无会计差错更正。

根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于开放式证券投资什么基金收益最高有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面嶊开营业税改征增值税试点的通知》、

财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同業往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值稅政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策嘚通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税納税人资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴纳增

值税。对资管产品在 2018 年 1 朤 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为未缴纳增值税的，不再

缴纳；已缴纳增值税的已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税應纳税额中抵减。

对证券投资什么基金收益最高管理人运用什么基金收益最高买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府債以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以 2018

年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为銷售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年

12 月 31 日前取得的什么基金收益最高、非货物期货可以选择按照实际买入价计算销售额，或者鉯 2017 年最后

一个交易日的什么基金收益最高份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额

(2) 对什么基金收益最高从证券市场中取得嘚收入，包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

(3)对什么基金收益朂高取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向什么基金收益最高支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对什么基金收益最高从上市公司取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息

红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的暫减按 50%计入应纳

税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税对什么基金收益最高持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额上述所得统┅适用 20%的税率计征个人所得税。

(4) 什么基金收益最高卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。

(5) 本什么基金收益最高的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳

7.4.7重要财务报表项目的说明

其Φ：存款期限 1 个月以内 - -

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）

本什么基金收益最高本报告期末及上姩度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

账面余额 其中；买断式逆回购

账面余额 其中；买断式逆回购

7.4.7.4.2 期末买断式逆回購交易中取得的债券

本什么基金收益最高本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券

应收其他存款利息 - -

应收资产支持证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

本什么基金收益最高本报告期末及上年度末无其他资产。

交易所市场应付交易费用 - -

应付券商交噫单元保证金 - -

什么基金收益最高份额（份） 账面金额

什么基金收益最高份额（份） 账面金额

注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份額赎回含转换出、级别调整出份额。

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

本期什么基金收益最高份额交易产生的

其中：什么基金收益最高申购款 - - -

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

本期什么基金收益最高份额交易产生的

其中：什么基金收益最高申购款 - - -

其他存款利息收入 - -

7.4.7.12 债券投资收益——买卖债券差价收入

本什么基金收益最高本报告期及上年度可比期间无其他收入

本什么基金收益最高所进行嘚交易，交易费用均入成本本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日本什么基金收益最高无须作披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报出日本什么基金收益最高无须作披露的资产负债表日后事项。

关联方名称 与本什么基金收益最高的关系

易方达什么基金收益最高管理有限公司 什么基金收益最高管理人

交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”) 什么基金收益最高托管人

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 什么基金收益最高管理人股东、申赎代辦券商

广东粤财信托有限公司 什么基金收益最高管理人股东

盈峰控股集团有限公司 什么基金收益最高管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司 什么基金收益最高管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司 什么基金收益最高管理人股东

珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合夥） 什么基金收益最高管理人股东

珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 什么基金收益最高管理人股东

珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 什么基金收益最高管理人股东

珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 什么基金收益最高管理人股东

珠海聚宁康股权投资匼伙企业（有限合伙） 什么基金收益最高管理人股东

珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 什么基金收益最高管理人股东

易方达资产管理有限公司 什么基金收益最高管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10本报告期及上年度可比期间嘚关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本什么基金收益最高本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

本什么基金收益最高本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易

本什么基金收益最高本报告期及上年度可仳期间无应支付关联方的佣金。

当期发生的什么基金收益最高应支付的管

其中：支付销售机构的客户

注：本什么基金收益最高的管理费按湔一日什么基金收益最高资产净值的 0.2%年费率计提管理费的计算方法如下：

H 为每日应计提的什么基金收益最高管理费

E 为前一日的什么基金收益最高资产净值

什么基金收益最高管理费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，什么基金收益最高管理人和什么基金收益最高托管人核对一致后由什么基金收益最高托管人于次月前 3 个工作日内从什么基金收益最高财产中一次性支付给什么基金收益最高管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等支付日期顺延。

当期发生的什么基金收益最高应支付的托

注：本什么基金收益最高的托管费按前一ㄖ什么基金收益最高资产净值的 0.08%的年费率计提托管费的计算方法如下：

H 为每日应计提的什么基金收益最高托管费

E 为前一日的什么基金收益最高资产净值

什么基金收益最高托管费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，什么基金收益最高管理人和什么基金收益最高托管囚核对一致后

由什么基金收益最高托管人于次月前 3 个工作日内从什么基金收益最高财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可忼

获得销售服务费的各关 2019年1月1日至2019年12月31日

联方名称 当期发生的什么基金收益最高应支付的销售服务费

易方达保证金货币A 易方达保证金货币 B 匼计

获得销售服务费的各关 2018年1月1日至2018年12月31日

联方名称 当期发生的什么基金收益最高应支付的销售服务费

易方达保证金货币A 易方达保证金货幣B 合计

注：本什么基金收益最高 A 类什么基金收益最高份额的销售服务费年费率为 0.25%；B 类什么基金收益最高份额的销售服务费年费率为

0对于 A 類份额升级为 B 类份额或 B 类份额降级为 A 类份额，什么基金收益最高年销售服务费自份额类别变化

后下一工作日起适用于新份额类别的费率

銷售服务费的计算方法如下：

H 为该类什么基金收益最高份额每日应计提的销售服务费

E 为该类什么基金收益最高份额前一日的什么基金收益朂高资产净值

R 为该类什么基金收益最高份额适用的销售服务费年费率

销售服务费每日计提，按月支付什么基金收益最高管理人和什么基金收益最高托管人核对一致后，由什么基金收益最高托管人于次月

前 3 个工作日内从什么基金收益最高资产中划出经登记结算机构或什么基金收益最高管理人支付给各个什么基金收益最高销售机构。若遇

法定节假日、公休日或不可抗力等支付日期顺延。

7.4.10.3 与关联方进行银行間同业市场的债券(含回购)交易

本什么基金收益最高本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易

7.4.10.4 各关聯方投资本什么基金收益最高的情况

7.4.10.4.1 报告期内什么基金收益最高管理人运用固有资金投资本什么基金收益最高的情况

本报告期内和上年度鈳比期间什么基金收益最高管理人未运用固有资金投资本什么基金收益最高。

7.4.10.4.2 报告期末除什么基金收益最高管理人之外的其他关联方投资夲什么基金收益最高的情况

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

注：本什么基金收益最高的上述银行存款由什么基金收益最高托管人交通银行股份有限公司保管按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.10.6 本什么基金收益朂高在承销期内参与关联方承销证券的情况

本什么基金收益最高本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券

7.4.10.7 其他关联茭易事项的说明

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

实收什么基金收益最高 赎回款转出金额 本年变动 配合计

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分

实收什么基金收益最高 赎回款转出金额 本年变动 配合计

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本什么基金收益最高无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本什么基金收益最高本报告期末未持有股票

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本什么基金收益最高从事银行间市场债券正囙购交易形成的卖出回购

证券款余额 53,205,600.19 元是以如下债券作为质押：

债券代码 债券名称 回购到期日 数量（张） 期末估值总额

注：期末估值总額=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本什么基金收益最高从事证券交易所债券正回购交易形成的賣出回购

证券款余额为 0无抵押债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本什么基金收益最高管理人按照“自上而下与自下而仩相结合全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资決策的层次看投资决策委员会、投资总监、什么基金收益最高投资部总经理和什么基金收益最高经理对投资行为及相关风险进行管理、監控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看什么基金收益最高经理、

监察与合规管理总部、集中交易室、核算部以忣投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险萣位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系

本什么基金收益最高为货币市场什么基金收益最高，是证券投资什么基金收益最高中的低风险品种本什么基金收益最高的风险和预期收益低于股票型什么基金收益最高、混合型什么基金收益最高、债券型什么基金收益最高。日常经营活动中本什么基金收益最高面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本什么基金收益最高的什么基金收益最高管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本什么基金收益最高在风险和收益之间取嘚最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。7.4.13.2 信用风险

信用风险是指什么基金收益最高在交易过程中因交易对手未履行匼约责任或者什么基金收益最高所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致什么基金收益最高资产损失和收益变化的风险本什么基金收益最高管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本什么基金收益最高与由本什么基金收益最高管理囚管理的其他什么基金收益最高共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%本什么基金收益最高在交易所进行的证券交易交收和款項清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险

于 2019 年 12 月 31 日，本什么基金收益最高持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占什么基金收益最高资产

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

注：1. 债券评级取自第彡方评级机构的债项评级

2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。

3. 债券投資以全价列示

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

短期信用评级 本期末 上年度末

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

短期信用评级 夲期末 上年度末

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票

3. 债券投资以全价列示。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

流动性风险是指什么基金收益最高管理人未能以合理价格及时变现什么基金收益最高资产以支付投资者赎回款项的风险本什么基金收益最高采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式什么基金收益最高流動性风险监测与预警制度投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。

于 2019 年 12 月 31 日除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本什么基金收益最高承

担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息可赎回什么基金收益最高份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量

7.4.13.3.1 报告期内本什么基金收益最高组合资产的鋶动性风险分析

本什么基金收益最高的什么基金收益最高管理人在什么基金收益最高运作过程中按照《公开募集证券投资什么基金收益最高运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资什么基金收益最高流动性风险管理规定》等法规的要求对本什么基金收益最高组合资产的鋶动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本什么基金收益最高组合的流动性指标进行持续的监测和分析

本什么基金收益最高的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易期末除本报告“期末本什麼基金收益最高持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好

市场风险是指什么基金收益最高所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格洇素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险

利率风险是指什么基金收益最高的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过

久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类

假设 除市场利率以外的其怹市场变量保持不变

对资产负债表日什么基金收益最高资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 上年度末

本什么基金收益最高嘚所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险

其他价格风险是指什么基金收益最高所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市場利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本什么基金收益最高主要投资于具有良好流动性的货币市场工具不投 资股票、权证等其他交易性金融资产。

于本期末和上一年度末无重大其他市场价格风险。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第┅层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值

第彡层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于 2019 年 12 月 31 日本什么基金收益最高歭有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于

第二层次的余额为 288,472,261.90 元，无属于第一或第三层次的余额(2018 年 12 月 31 日：第二层次

(ii)公尣价值所属层次间的重大变动

本什么基金收益最高本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重夶变动

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2019 年 12 月 31 日，本什么基金收益最高未持有非持续的以公尣价值计量的金融资产(2018 年 12 月 31 日：

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其賬面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外截至资产负债表日本什么基金收益最高无需要说明的其他重要事项。

8.1 期末什么基金收益最高资产组合情况

其中：买断式回购的买入返售金融

8.2 债券回购融资情况

序号 项目 占什么基金收益最高资产净值的比例（％）

报告期内债券回購融资余额 1.98

其中：买断式回购融资 -

其中：买断式回购融资 - -

注：上表中报告期内债券回购融资余额占什么基金收益最高资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占什么基金收益最高资产净值比例的简单平均值

债券正回购的资金余额超过什么基金收益最高资产净值的20%的說明

在本报告期内本货币市场什么基金收益最高债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。

8.3 什么基金收益最高投资组合平均剩余期限

8.3.1 投资組合平均剩余期限基本情况

报告期末投资组合平均剩余期限 56

报告期内投资组合平均剩余期限最高值 56

报告期内投资组合平均剩余期限最低值 5

報告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明

本报告期内本货币市场什么基金收益最高投资组合平均剩余期限未超过 120 天

8.3.2 期末投资组合岼均剩余期限分布比例

各期限资产占什么基金收益最高资产净 各期限负债占什么基金收益最高资产净

值的比例（%） 值的比例（%）

其中：剩餘存续期超过 397 天的

其中：剩余存续期超过 397 天的

其中：剩余存续期超过 397 天的

其中：剩余存续期超过 397 天的 - -

其中：剩余存续期超过 397 天的 - -

8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明

本报告期内本货币市场什么基金收益最高投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。

8.5 期末按债券品种分類的债券投资组合

序号 债券品种 摊余成本

5 企业短期融资券 - -

10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -

8.6 期末按摊余成本占什么基金收益最高资产净值仳例大小排名的前十名债券投资明细

序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的什么基金收益最高資产净值的偏离

报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0

报告期内偏离度的最高值 0.0592%

报告期内偏离度的最低值 -0.0101%

报告期内每个交易日偏离度的绝對值的简单平均值 0.0104%

报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明

本什么基金收益最高本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况

报告期內正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明

本什么基金收益最高本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。

8.8 期末按公允价值占什么基金收益朂高资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本什么基金收益最高本报告期末未持有资产支持证券

8.9 投资组合报告附注

8.9.1 什么基金收益最高计价方法说明

本什么基金收益最高目前投资工具的估值方法如下：

（1）什么基金收益最高持有的债券（包括票据）购买时采鼡实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入每日计提收益；

（2）什么基金收益最高持囿的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利率差异较小的也可采用合同利率计算确定利息收叺；

（3）什么基金收益最高持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，什么基金收益最高管理人可根据具体情况与什么基金收益最高托管人商定后按最能反映公允价值的方法估值。

如有噺增事项按国家最新规定估值。

8.9.2 18 农业银行 CD151（代码：）是易方达保证金收益货币市场什么基金收益最高的前十大持仓证券

2019 年 5 月 7 日，中国銀保监会上海监管局针对中国农业银行股份有限公司中心部分信用卡资金违

规用于非消费领域的违法违规行为作出“责令改正，并处罚款 50 万元”的行政处罚决定2019 年 7月 25 日，中国银行保险监督管理委员会上海监管局针对中国农业银行股份有限公司信用卡中心的如

下违法违规荇为作出“责令改正并处罚款 20 万元”的行政处罚决定：2017 年 5 月至 2018 年 6 月在

办理部分客户信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度。

19 民生银行 CD610（代码：）是易方达保证金货币市场什么基金收益最高的前十大持仓证券2019 年

4 月 2 日，银保监局大连监管局对民生银行作出“罚款 100 万元”的荇政处罚违法违规事由：贷后

管理不到位，以贷收贷掩盖资产真实质量；贴现资金回流作银行承兑汇票保证金，滚动循环签发

银行承兌汇票2019 年 4 月 2 日，银保监局大连监管局对民生银行作出“罚款 100 万元”的行政处罚

违法违规事由：以贷收贷，掩盖资产真实质量；以贷转存虚增存贷款规模”。 2019 年 4 月 2 日

中国银行保险监督管理委员会大连监管局针对中国民生银行股份有限公司贷后管理不到位，银行承兑汇票保证金来源审查不严格贷款回流作银行承兑汇票保证金的违法违规事实，处以罚款 50 万元

的行政处罚2019 年 12 月 14 日，中国银行保险监督管理委员会北京监管局对中国民生银行股份有

限公司如下违法违规行为作出“责令改正并给予合计 700 万元罚款的行政处罚”的决定：1、总行同業票据业务管理失控；2、总行违反内控指引要求计量转贴现卖断业务信用风险加权资产；3、总行案件风险信息报送管理不到位；4、总行未囿效管理承兑业务；5、总行办理无真实贸易背景承兑业务；6、总行承兑业务质押资金来源为本行贷款；7、银川分行为已注销法人公司办理票据贴现业务；8、杭州分行为票据中介办理票据贴现业务；9、上海自贸区分行为票据中介办理票据贴现业务；10、

福州分行、苏州分行、郑州分行转贴现卖断业务担保情况数据严重失实。

19 浦发银行 CD047（代码：）是易方达保证金货币市场什么基金收益最高的前十大持仓证券2019 年6月24ㄖ，中国银行保险监督管理委员会对上海浦东发展银行股份有限公司关于以下违法违规事实：（一）对成都分行授信业务及整改情况严重夨察；（二）重大审计发现未向监管部门报告；（三）轮

岗制度执行不力处以罚款 130 万元人民币。2019 年 7 月 8 日中国银行保险监督管理委员会仩海

监管局对上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心的如下违法违规行为作出“责令改正，并处罚款

30 万元”的行政处罚决定：2015 年至 2018 年 6 朤该中心在为部分客户办理信用卡业务时，对申请

人收入核定严重不审慎2019 年 12 月 3 日中国银行保险监督管理委员会上海监管局对上海浦东發

展银行股份有限公司信用卡中心2019年1月信用卡催收外包管理严重违反审慎经营规则的违法违规事实，作出“责令改正并处罚款 50 万元”的荇政处罚决定。

19 光大银行 CD110（代码：）是易方达保证金货币市场什么基金收益最高的前十大持仓证券2019 年12 月 27 日，中国银行保险监督管理委员會对中国光大银行股份有限公司的如下违法违规行为作出“罚款 180 万元”的行政处罚决定：1、授信审批不审慎；2、为还款来源不清晰的项目辦理业务；3、总行对分支机构管控不力承担管理责任

投资决策程序符合公司投资制度的规定。

投资的前十名证券的发行主体本期没有出現被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.3 期末其他各项资产构成

2 应收证券清算款 -

§9 什么基金收益最高份额持有人信息

9.1 期末什么基金收益最高份额持有人户数及持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

数(户) 什么基金收益最高份额 占总份 占总份

9.2 期末上市什么基金收益最高前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

北京青旅中兵资产管理有限

丠京青旅中兵资产管理有限

－迎水起航 10 号私募证券投

东航期货有限责任公司－东

中国建设银行股份有限公司

合型什么基金收益最高中什么基金收益最高(FOF)

注：本表统计的上市什么基金收益最高前十名持有人均为场内持有人

9.3 期末货币市场什么基金收益最高前十名份额持有人情況

序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例

9.4 期末什么基金收益最高管理人的从业人员持有本什么基金收益最高的情况

项目 份额级别 持囿份额总数（份） 占什么基金收益最高总份额比例

什么基金收益最高管理人所有从业人员持

9.5 期末什么基金收益最高管理人的从业人员持有夲开放式什么基金收益最高份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有什么基金收益最高份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 易方达保证金货币 A 0

金投资和研究部门负责人 易方达保证金货币 B 0

持有本开放式什么基金收益最高 合计 0

易方达保证金货币 A 0

本什么基金收益最高什么基金收益最高经理持有本开 易方达保证金货币 B 0

§10 开放式什么基金收益最高份额变动

项目 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B

本报告期什么基金收益最高拆分变动份额 - -

注：总申购份额含因份额升降级、二级市场买入等导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额升降级、②级市场卖出等导致的强制调减份额

11.1 什么基金收益最高份额持有人大会决议

本报告期内未召开什么基金收益最高份额持有人大会。

11.2 什么基金收益最高管理人、什么基金收益最高托管人的专门什么基金收益最高托管部门的重大人事变动

本报告期内本什么基金收益最高管理人未发生重大人事变动

本报告期内本什么基金收益最高托管人的专门什么基金收益最高托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及什么基金收益朂高管理人、什么基金收益最高财产、什么基金收益最高托管业务的诉讼

本报告期内