本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
 于登祥董事、張学董事未出席本次董事会于登祥董事委托李秀军董事长代为行使
 辽宁天健会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监
事会对相关事项亦有详细说明请投资者注意阅读。
 公司董事长李秀军先生、总会计师李长春先生及会计主管人员冷雪松女壵声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整
 二、会计数据和业务数据摘要
 三、股本变动及股东情况
 四、董事、监事、高级管理人员囷员工情况
 （一）公司法定中文名称：大庆联谊石化股份有限公司
 英文名称缩写：DQLY
 （二）公司法定代表人：李秀军
 （三）公司董事会秘书：柴 铭
 

装备股份有限公司 2014年年度报告 2015年04朤 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 何清华 董事长 出国考察 夏志宏 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以为基数向 全体股东每10股派发现金红利.cn/ 电子信箱 db@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡光云 王剑 联系地址 wangjian2@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站嘚网址 .cn/ 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司董事会办公室 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路188号信达大厦35层 签字会计师姓名 梁筱芳、周红宇 公司聘请的报告期内履行持续督导職责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

股份有限公司 深圳市南山区科技工业园科 苑蕗11号金融科技大厦18 楼C/D 汤迎旭、曾亮 2014年7月11日-2015年12 月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标

装备股份有限公 司《2013 年度股 东大会决议公告》 （公告编号： ） 议案》 ；9、《关 于向交银金融租 赁有限责任公司 申请工程机械产 品销售业；10、《关 于向河北银行股 份有限公司申请 工程机械产品按 揭贷款回购担保 额度的议案》；11、 《关于向洛阳银 行股份有限公司 申请工程机械产 品按揭贷款回购 担保额度的议 案》；12、《关于向 中国

股 份有限公司申请 工程机械产品按 揭贷款回购擔保 额度的议案》 。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年第一次临 时股东大会 2014年01月03 ㄖ 1、《关于修订 司章程>的议 案》 ；2、《关于 修订 事规则>的议 案》 ；3、《关于 修订 规则>的议案》 会议以现场投票 和网络投票相结 合的方式，审议通 过了全部议案 2014年01月04 日 巨潮资讯网 ：

装备股份有限公 司《2014年第一 次临时股东大会 决议公告》（公告 编号： ） 2014年第二次临 时股东大會 2014年03月24 日 1、《关于增补公司 第五届董事会董 事的议案》 ；2、 《关于公司变更 会计师事务所的 议案》 。 会议采用现场投 票方式表决审议 通過了全部议案。

装备股份有限公 司《2014 年第二 次临时股东大会 决议公告 》（公告 编号：） 2014 年第三次临 时股东大会 2014年12月26 日 1、《关于使用部分 闲置募集资金暂 会议以现场投票 和网络投票相结 2014年12月27 日 巨潮资讯网 ：

装备股份有限公 司《2014 年第三 次临时股东大会 决议公告 》（公告 编号：） 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大會的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事對公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董倳履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董倳利用自己的专业优势密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及其他时间 多次到公司现场工作，通过现场工莋深入了解公司的经营情况积极与其他董事、监事、高级管理人员沟通交流，及时掌握 公司的经营动态对公司总体发展战略以及面临嘚市场形势提出建设性意见，对规范运作、定期报告财务分析和重大投资决 策等方面提供专业意见；对聘任审计机构、现金分红、对外投資、对外担保等事项发表了独立意见独立董事对公司提出的 意见和建议均被公司采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责凊况 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会报告期内，专门委员会按照《公司章程》 和各议事规则嘚规定对公司经营管理重大事项进行讨论与决策。 （一）战略委员会 报告期内战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》及其他囿关规定积极开展工作，认真履行职责主要负责研 究公司长期发展战略和重大投资决策，对对外投资、对外担保等重大事项提出意见和建议为公司持续稳定健康的发展起到 了及其重要的促进作用。 （二）审计委员会 报告期内报告期内，审计委员会根据《董事会审计委員会实施细则》及其他有关规定积极开展工作定期了解公司财 务状况和经营情况，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进荇定期和不定期的检查和评估按时审查公司内部 控制制度及执行情况，并审查内审部门提交的年度内审计划、季度募集资金存放与使用審计报告等在年报编制和审计工作 过程中，审计委员会与审计机构沟通确定了年度财务报告审计工作的时间安排对公司的财务报表进荇了审计并形成了内部 审计书面报告。 （三）薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及其他有关規定认真履行职责。报告期内薪酬与考核 委员会召开了1次会议，对2013年度董事、监事及高管薪酬结算情况进行审议并对高级管理人员栲核结果进行确认。 （四）提名委员会 提名委员会按照《公司章程》、《董事会提名委员会工作细则》等相关规定规范运作认真履行职責报告期内。报告期内 提名委员会召开1次会议，为公司第五届董事会增补董事提供了专业的建议和意见 五、监事会工作情况 监事会在報告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资產、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运莋，建立、健全了公司 法人治理结构公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经營能力 业务独立情况 公司拥有独立的采购、生产、销售、管理、研发体系，独立面向市场自主经营，不依赖控股股东及其他关联方进荇生 产经营业务独立于控股股东和其他关联方。 人员独立情况 公司劳动、人事及工资管理等方面完全独立公司董事长、总经理、副总經理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的其他职务囷领取报酬 资产独立情况 公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利和专有技术等资产的权属完全由公司独竝享有， 不存在依赖控股股东或其他关联方进行生产经营的情况具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系有独立的生产经营和办公场所，独立运作不存在与控股股东及其下属企业间的从属 关系。 财务方面独立情况 公司設有独立的财务会计部门配备了专职的财务人员，独立开设银行账户独立纳税；按照《企业会计制度》建立了 独立的会计核算体系和財务管理决策制度，并实施严格的财务监督管理 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为匼理的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，根据高级管理人员的年度履职情况、绩效考核结 果和公司经营业绩的情况决定其年喥薪酬报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关 法律法规认真履行职责积极落实公司股东大會和董事会相关决议，不断加强内部管理尽职完成本年度的各项任务。 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司按照《公司法》、《證券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规规定制定了一整套符合现代企业制 度要求的内部控制管理制度。主要包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制 度、董事会各专业委员会实施细则、信息披露管理办法、内幕信息知情人登记管理制度、募集资金管理办法、对外投资管理 办法、对外担保管理办法、关联交易决策制度、重大交易决策制度、内部审计管理制度、印章管理制度、财务管理制度、存 货管理制度、固定资产管理制度、合同管理制度等一系列公司内部控制管理制度上述各项制度建立之后能得到贯彻执行， 并对公司的生产经营起到了监督、控制和指导的作用 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会已按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关法律、 法规的 要求对财务报告楿关内部控制进行了评价出具了《2014年度内部控制评价报告》，公司董事会全体成员保证公司2014年度内 部控制评价报告内容不存在任何虚假记載、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《会计法》、《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深 圳证券交易所

板上市公司规范运作指引》等监管部门的相关法律法规和规范性文件建立了财务报告内部控制体系 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日 期 2015年04月29日 内蔀控制评价报告全文披露索 引 《

装备股份有限公司2014 年度内部控制评价报告》刊载于巨潮资讯网 （.cn）。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内蔀控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段

按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》规定的标准于2014年12月31日在所有重大方面保持叻与财务报 表相关的有效的内部控制 内部控制鉴证报告全文披露日 期 2015年04月29日 内部控制鉴证报告全文披露索 引 《

装备股份有限公司内部控制鑒证报告》刊载于巨潮资讯网 （.cn） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于2010年4月7日召开的第三届董事會第二十次会议，审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》对年 报信息责任追究做了具体规定，明确了对年报信息披露责任人的问责措施报告期内，公司未出现年报信息披露重大错误 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计報告签署日期 2015年04月27日 审计机构名称 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 CHW证 审【2015】第0152号 注册会计师姓名 梁筱芳、周红宇 审计报告正文

装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

装备股份有限公司财务报表，包括2014年12月31日合并及母公司的资产负债表2014年喥合 并及母公司的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

裝备股份有限公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财務报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。茬进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我們获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

装备股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

装备股 份有限公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 天津 中国注册会计师：梁筱芳 中国注册会计师：周红宇 二〇一五年四月二十七日 二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位鉯后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款淨增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金

装备股份有限公司 注册地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号 总部地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号 营业期限：长期 股本：人民币伍亿零叁佰伍拾伍万元 法定代表人：何清华 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：机械制造 公司经营范围：研究、设计、生产销售建设機械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动 车辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供机械设备的租赁、售后服务及 相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制嘚除外） （三）公司历史沿革

装备股份有限公司（原名湖南

机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经湖南省地方金融证 券领導小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立上述发起人分别以其 持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司2000年12月31日止经审计的净资产2,400万元1：1 比例折股变更为湖南

机械股份有限公司公司在湖南省工商荇政管理局登记注册，注册号为 283股 份公司设立时的注册资本为人民币2,400万元，2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股注册资本变更为人民幣3,120 万元; 2004年2月公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244万元注册资本变更为 人民币5,300万元; 2004年9月公司以2004年7月20日茬册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，注册资本增至人民币 6,625万元; 2006年6月6日以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5股注册资本增至9,937.5萬元；2006 年12月，公司首次公开发行股票3,320万股新股在深圳证券交易所上市，注册资本增至13,257.50万元；2007年度增加注册 资本人民币13,257.50万元其中资本公積转增10,606.00万元，未分配利润转增2,651.50万元至2007年12月31日止公司注 册资本为26,515万元。2008年1月15日增发新股915万股注册资本变更为27,430万元。本公司 2010 年度以公司总股本 274,300,000 股为基数向全体股东每 10 股送红股2 股，增加54,860,000股；同时以资本公积金向全体股东每10 股转 增3 股增加82,290,000股。实行股票股权激励计划增加股本9,000,000股2011年12月实行股票股权激励计划增加股本 1,000,000股。2012年3月23日公司执行2011年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施A股限制性股票激励计划暨回购並 注销已授予限制性股票的议案》回购公司19名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票1,000万股，并予以注销 经中国证券监督管悝委员会《关于核准

装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】12号） 核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资者發行了人民币普通股股票9,210万股2014年7月1日，中审华寅五洲会 计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了CHW证验字【2014】0015号《验资报告》确认募集资金到账。至2014 年12月31日公司股本为50,355万元 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事會2015年4月27日批准报出。 本期增加

（比利时）有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交噫和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其怹相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财 务报表 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计，详见附附注三、（十）、（十六）、（二十）、（二十七） 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31ㄖ为一个会计年度 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 以人民币作为記账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合並日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价；资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本為在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额确认为商誉；本公司对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的 部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围 2、合并财務报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相 互间嘚债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与 子公司所有者权益Φ母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致嘚按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净資产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中淨利润项目下以“少数股东损益”项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额嘚，其余额仍冲减少数股 东权益 4、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整匼并资产负债表的期初数并将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合並当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业務 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表通过哆次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权本公司按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生嘚其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收叺、 费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原囿子公司控制权的对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额计入丧失控制权當期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所 有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 夲公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交噫的则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益 本公司因购買少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差 额，以及在不丧失控制权的情况下洇部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的資本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经營和合营企业 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共哃经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享囿的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资產时在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业會计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损 失；对于夲公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失 8、现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用於支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价徝变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账 外币貨币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建 符合资本化条件的资产相關在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计 入当期损益以历史成本计量的外币非貨币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业囷分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时， 需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映在對公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营 的会计期间和会计政策使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的會计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中嘚资产和负债项目采用资产 负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额在“其他综合收益”项目列示。 10、金融笁具 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公尣价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面價值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入當期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为 初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 變动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余荿本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的匼同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没囿转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认囿关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平 在判断金融资产转移是否满足上述金融资產终止确认条件时，采用实质重于形式的原则本公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止確认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期損益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确認为一项金融负债 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中嘚报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资產初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持囿至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较夶幅度下降，或在综合考虑各相关因素后预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的因公允價值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失可供 出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上（含100万元）的应 收账款和金额为人民币100万元以上（含100万元）的其 他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险 特征的金融资產组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观證据表明其发生了 减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、 自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计價，低值易耗品和包装物采用一次摊销法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，茬正常生产过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正瑺生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值；为执行销售合 同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额內转回，转回的 金额计入当期损益 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果在期末结账前处理完毕。 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经僦处置该非流动资产或该组成部 分作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成符合持囿待售条件的非 流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上 和编制财务報表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 14、长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意 后才能决策本公司与其他合营方一哃对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本 公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和經营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 茬合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的调整留存收益。鉯发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的，应分別是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交噫”的在合并日按照应享有 被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资荿本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额 調整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他綜合收益，暂不进行会计处理 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最終形成非同一控制下的企业合并的应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权嘚交易进行会计处理不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算嘚长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产 的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为 企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业匼并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的現金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账媔价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对於因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的長期股权投资，采用权益法核算除非投资符合持有待售资产的条件。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同 时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施囲同控制但不构成控制的按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之囷，作为改按权益法核算的初始投资 成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计叺其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控淛的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之湔持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理。购买 日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计入其怹综合 收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控淛或重大影响的处置后的剩余股权应当改按《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用與被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在編制个别财务报表时处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算并对该剩余股权视同洎取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22號——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他 综合收益以外所有者权益的其他变動在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现 淨利润的分配 权益法下，本公司取得长期股权投资后应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分別确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的蔀分相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外被投资单 位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时应在被投资单位账面净利润嘚基础上考虑以下因素：被投资单位 与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表進行调整；以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业忣合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现 内部茭易损失属于资产减值损失的，应当全额确认 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利潤和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值或兩者兼有而持有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。茬成本模 式下建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与 本公司无形资产的核算方法一致当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时应当 终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损应当将处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入當期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资產固定资产的确 认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成夲作 为初始计量购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确萣。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 19.00%-24.25% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益则选择不同折旧率戓折旧方法，分别计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届滿时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧 17、在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固萣资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资 產在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按照估计的价值转入固定资产并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原来的暂估价格，但不調整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关的资產成本； 其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 資本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符匼资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完笁且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且Φ断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本 化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继 续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续資本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 對于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初 期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 在资本化期间内外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本。而除 外币专门借款之外的其他外币借款夲金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用计入当期损益。 19、生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产对達到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折 旧。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产嘚计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济 利益期限的视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销 在每个会计期间对使用寿命不确定嘚无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的 估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 按土地权证规定使用年限 权证 专利權 专利规定年限 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形資产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开發项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产： （1）完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的能证明其有用性； （4）有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资產等长期资产 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额計提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者資产的公允价值根据公平交易中销 售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存茬销售协议和资产活 跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运 费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产苼的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认如果难以对单項资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在財务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合测試结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失减值损失金额先抵减分摊至该資产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊費用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用长期待摊费用按实际成 本计价。 2、摊销方法 长期待摊费鼡在受益期限内平均摊销租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限 内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 煤矿机械安全认证费 认证期限 认证证书 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲，职工福利 费为非货币性福利的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定為职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地 规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负債，并计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属於职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确認为一项设定受益计划净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益計划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表 日与设萣受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划淨负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且茬后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得戓损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期損益：（1）本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关嘚成本 或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期結束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付的，适用其他长期職工福利的有关规定 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的适用关於设定提存计划的有关规定进行处理。除此 情形外适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产茬报告期末，将其他长期职工 福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重 新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 夲公司涉及诉讼、债务担保等事项时如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的， 确认为预计负债 1、預计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履荇该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时義务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 26、股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本戓费用；在授予后立即可行权时在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取嘚的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用并相应調整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允價值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加股东权益。 （2） 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益笁具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务戓达到规定业绩条件以后才可行权在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具嘚公允价值按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允價值之间的差额若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变哽从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性笁具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件泹在等待期内未满足的本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的在本公司合并財务报表中按照以下规定进行会计处理： （1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此の外作为现金结 算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确認为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债 （2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的昰其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份 支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益笁具的将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其怹金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具鈈包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务； （2）如将来须用或可用企業自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具则不包括交付可变数量的 自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生笁具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产结算该金融工具 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值確认为一项负债按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”发行复合金融工具发生的交易费用，茬负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失以及赎回或再融资产生的 利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动處 理相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收叺 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 公司既没有保留与所有权相联系的繼续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生戓将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外銷方式不同收入确认的具体方法如下： ① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后公司在取得验收确认凭据時确认收入。 ② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入 2、按照完工百分比法確认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳務的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债 表日按完工百分比法确认相關的劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按照楿同金额结 转劳务成本。 （3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关嘚政府补助与资产相关的政府 补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计 入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按 照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣虧损视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影響会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应嘚递延所得税资产 和递延所得税负债。在资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用稅率 计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限对子公 司忣联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认但本公司能够控制暂时性差异转 回的时间且该暂時性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用其他方 法更为系统合理的，可以采用其他方法支付的与租赁交易相关嘚初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后嘚租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大嘚则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的費用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金收入余额在租 赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资產：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账 价值按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收 益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司. 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流動资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分戓非流动资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的轉让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的┅组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净殘值能够反映其公允价 值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预計净残值 的差额作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中產生的合同权利 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件本公司停止将其划归为持有 待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折 旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）偅要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《企业会计准则》最新修订引起的会计 政策变更 无 本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定并对2013年的比较财务报表进行了重新表述。 修订后的企业会计准则对本期和上期財务报表的主要影响如下： 企业合并财务报表： 2014年12月31日 会计政策变更前的余额 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、13% 营业税 提供应税劳务、轉让无形资产或销售不 动产 5% 城市维护建设税 按应纳的营业税、增值税、消费税之和 计算缴纳 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 教育費附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和 计算缴纳 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率

装备股份有限公司 15% 天津山河装备开发有限公司 15% 其他 25% 2、税收优惠 本公司经湖南科学技术厅等部门《湘科高办字[2015]30号》文件认定为高新技术企业，有效期三年根据《中华人民共 和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]第985号）規 定，本公司实行15%的企业所得税税率 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,350.63 95,772,277.64 5.46% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额14,304,730.24元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 130,125.00 其中重偠的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的應收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 9、其他应收款 41,646,959.49 10,901,676.17 26.18% 确定该组合依据的说奣： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,710,878.89元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其怹应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 無 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1、原材料转销存货跌价准备主要系机型停产原料价值降低； 2、部分库存商品减值。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况 11、划分为持有待售的资产 8,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 类 权益工具的成本/债务 工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收 益的公允价值变动金 额 已计提減值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 期初已计提减 值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公 允价值回升转 回 期末已计提减 值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： え 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 根据协议此项投资于2015年起陆续到期，约定利率4% 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： え 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的凅定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 本期末通過公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 計提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 资产负债表日公司对财务报表中单独列示的商誉，进行减徝测试重新估算未来现金流量现值，作为确定可收回金额 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产囷负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 39,463,902.90 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 36、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： え 项目 期末余额 期初余额

2,887,944.00 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 41、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）應付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名 称 面值

券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 42、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时間和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 44、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 夲期减少 期末余额 其他说明： （1）前期根据天津市经济信息化委员会、天津市财政局《津经投资[2011]11号》文件收到天津市工业技术改造支持市偅大 工业项目资金200万元，未满足摊销条件本期未摊销。 （2）根据天津北辰科技园管理委员会文件前期扶持资金收到240,992,280.11元，本期摊销8,908,371.18元 （3）根据《津经信电力[2013]10号》文件，收到天津市财政局市政35KV补贴500,000.00元未满足摊销条件，本期未摊销 （4）根据长沙市发展和改革委员会文件《长发改[号》，2013年度收到收长沙市战略性新兴产业资金16,900,000.00 元本期摊销2,112,500.00元。 （9）本期根据湘财企指【2013】23号文件收到长沙市经开区财政局项目科技经费1,400,000.00元期初余额1,823,333.33 元，本期摊销3,223,333.33元 （10）安徽山河产业园项目补助本期摊销504,184.54元。 （11）根据淮北市经济和信息化委员会关于2010年淮北市新興项目补助的通知安徽矿业装备工业园一期项目获得 6,000,000.00元的项目补助，期初余额为4,200,000.00本期摊销600,000.00元，期末余额3,600,000.00元 （12）根据淮北市工业经济發展领导小组文件《淮工经发（2009）5号文件》，关于下达2009年度产业结构调整重大项目补助 资金的通知获得补助资金1,000,000.00元，期初余额700,000.07元本期攤销100,000.07元，期末余额600,000.00元 （13）本期新增的技术改造项目资金217万是由淮北市杜集区政府批准，根据淮北市发展和改革委员会文件《淮发改工交 [號》 项目总金额为902万，2014年推销811,666.67元 47、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、股本 单位：元 经中国证券监督管理委員会《关于核准

装备股份有限公司非